A. GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH LONGSHIN
2.5.5 Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty
2.5.5.1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty
Qua bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh ta thấy rằng:
Doanh thu thuần tăng nhanh qua các năm. Năm 2005 tăng 31.746.564
nghìn đồng tương đương tăng 21,14% so với năm 2004. Năm 2006 tăng 38.417.292 ngàn đồng tương đương tăng 21,12% so với năm 2005.
Lợi nhuận gộp từ bán hàng năm 2005 giảm nhưng tăng mạnh trở lại vào
năm 2006. Cụ thể như:Năm 2005, lợi nhuận gộp giảm 601.882 ngàn đồng, tương ứng giảm 7,76% so với năm 2004. Năm 2006, tăng 2.116.081 ngàn đồng, tương ứng tăng 29,58% so với năm 2005. Lí do làm năm 2005 lợi nhuận gộp giảm
7,76% là do tốc độ tăng của doanh thu thuần nhỏ hơn tốc độ tăng của giá vốn
hàng bán.
Lợi nhuận trước thuế của công ty cao nhưng có tốc độ giảm, nhưng tiến
triển của việc gia tăng lợi nhuận trước thuế là triển vọng ngày càng tăng qua các năm.
Năm 2005, lợi nhuận trước thuế của công ty giảm mạnh 2.040.813 ngàn
đồng tương ứng giảm 88,57% nguyên nhân là do chi phí tài chính tăng 27,8% do chi phí lãi vay lớn, chi phí bán hàng tăng 246,57% do công ty tăng sản xuất các
mặt hàng mới, bắt đầu mảng tiêu thụ nội địa nên chi phí quảng cáo, giới thiệu sản
phẩm, gửi mẫu hàng tăng, do chi phí quản lý doanh nghiệp tăng.
Năm 2006, lợi nhuận trước thuế tăng 1.266.559 ngàn đồng do công ty mở
rộng sản xuất, đa dạng hóa mặt hàng, đẩy mạnh hơn nữa KNXK sang thị trường
thế giới.
Lợi nhuận sau thuế năm 2005 giảm nhưng đến năm 2006 tăng mạnh. Nó
thể hiện khả năng sinh lời của công ty cao, lợi nhuận ngày càng tăng, hoạt động
Bảng 9: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm vừa qua
(ĐVT: 1000Đ)
(Phòng Kế toán)
Năm Chênh lệch 2005/2004 Chênh lệch 2006/2005
Chỉ tiêu
2004 2005 2006 +/- % +/- %
Tổng doanh thu 150.138.387 182.263.015 221.012.851 32.124.628 21,40 38.749,84 21,26
Các khoản giảm trừ 0 378.065 710.605 378.065 - 332.540 87,96
Doanh thu thuần 150.138.387 181.884.950 220.302.246 31.746.563 21,14 38.417.296 21,12
Giá vốn hàng bán 142.381.972 174.730.417 211.031.632 32.348.445 22,72 36.301.215 20,78
Lợi nhuận gộp 7.756.415 7.154.533 9.270.614 -601.882 -7,76 2.116.081 29,58
Doanh thu hoạt động tài chính 270.293 507.995 572.370 237.702 87,94 64.375 12,67
Chi phí tài chính 1.024.825 1.309.713 1.456.739 284.888 27,80 147.026 11,23
Chi phí bán hàng 392.567 1.360.533 1.384.625 967.966 246,57 24.092 1,77
Chi phí quản lý DN 4.305.044 4.728.822 5.471.601 423.778 9,84 742.779 15,71
Lợi nhuận thuần 2.304.272 263.460 530.018 -2.040.812 -88,57 266.558 1,18
Thu nhập khác 289.903 552.370 216.383 262.467 90,54 -335.987 -60,83
Chi phí khác 9.505 4.815 482.651 -4.690 -49,35 477.836 992,39
Lợi nhuận khác 280.398 547.555 -266.267 267.157 95,28 -813.822 -48,63 Tổng lợi nhuận trước thuế 2.584.670 811.015 1.263.751 -1.773.655 -68,62 452.736 55,82
Thuế TNDN phải nộp 0 0 0 0 - 0 0
2.5.5.2 Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
Qua bảng 10 ta có nhận xét:
-Tỷ suất lợi nhuận trên vốn kinh doanh cho biết bình quân 1 đồng vốn đưa
vào kinh doanh thì thu được lần lượt 4,5; 1,37; 2,07 đồng lợi nhuận trong 3 năm
2004-2006. Tỷ suất lợi nhuận năm 2005 giảm mạnh so với năm 2004, nhưng đến năm 2005 chỉ tiêu này tăng trở lại và có xu hướng tăng trong các năm sau đó.
-Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu trong 3 năm lần lượt là 10,63; 3,25; 7,48. Có nghĩa là bình quân cứ 1 đồng vốn tự có đưa vào kinh doanh thì thu
được 10,63 đồng; 3,25 đồng; 7,48 đồng lợi nhuận.
-Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu: Trong 3 năm 2004, 2005, 2006 tỷ suất
lợi nhuận trên doanh thu lần lượt là 1,72; 0,45; 0,57. Nó có nghĩa là, bình quân cứ 1 đồng doanh thu thuần thực tế thu được 1,72; 0,45; 0,57 đồng lợi nhuận trong 3 năm.
Bảng 10: Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty từ 2004-2006
(ĐVT: 1000 đồng)
2005/2004 2006/2005
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
(+/-) % (+/-) %
Doanh thu thuần 1000 đ 150.138.387 181.884.950 220.302.246 31.746.563 21,14 38.417.296 21,12
Kim ngạch xuất khẩu 1000 đ 9.507.857 11.453.682 13.649.567 1.945.825 20,47 2.195.885 19,17
Lợi nhuận sau thuế 1000 đ 2.584.670 811.015 1.263.751 -1.773.655 -68,62 452.736 55,82 Tổng vốn kinh doanh bình quân 1000 đ 57.461.833 59.246.520 61.155.424 1.784.687 3,11 1.908.904 3,22 Nguồn vốn chủ sở hữu 1000 đ 24.323.294 24.933.802 16.898.547 610.508 2,51 -8.035.255 -32,23 Tổng quỹ lương 1000 đ 8.555.563 11.517.000 14.107.569 2.961.437 64,89 2.590.569 28,64
Tổng lao động Người 531 725 825 194 36,53 100 13,79
Thu nhập bình quân người/tháng 1000đ/ng 1.110 1.324 1.425 214 20,77 101 13,01
Năng suất lao động 1000đ/người 23.562 20.835 22.325 -2.727 -11,57 1.490 7,15
Nộp ngân sách nhà nước 1000 đ 88.060 80.395 89.932 -7.665 -8,70 9.537 11,86
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/DTT % 1,72 0,45 0,57 -1,27 -73,84 0,12 26,67
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/VKD % 4,50 1,37 2,07 -3,13 -69,56 0,70 51,09