Phân tích sự biến động của nguồn vốn để biết đ ược qui mô nguồn vốn như thế nào và sự biến động của các loại vốn để thấy được tình hình huy động vốn đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh của công ty .
BẢNG 2.4: Bảng phân tích sự bíên động của Nguồn vốn Đvt: 1000 đồng
Chênh lệch
05/04 Chênh lệch06/05
NGUỒN VỐN Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
+/- % +/- % A. NỢ PHẢI TRẢ 34,642,517 34,593,426 45,885,071 (49,091) (0.14) 11,291,645 32.64 I.Nợ ngắn hạn 34,621,055 34,532,431 36,657,952 (88,624) (0.26) 2,125,521 6.16 II. Nợ dài hạn 9,227,119 9,227,119 III. Nợ khác 21,462 60,995 39,533 184.2 (60,995) B.NGUỒN VỐN CSH 24,323,295 24,933,802 16,898,547 610,507 2.51 (8,035,255) (32.23) I. Nguồn vốn, quỹ 25,682,778 26,505,664 16,898,547 822,886 3.2 (9,607,117) (36.25)
II.Nguồn kinh phí,quỹ khác (1,359,483) (1,571,862) (212,379) 15.62
TỔNG NGUỒN VỐN 58,965,812 59,527,228 62,783,618 561,416 0.95 3,256,390 5.47
(Nguồn: Phòng kế toán)
Nhận xét: Tổng nguồn vốn của công ty trong các năm qua đều tăng, mức
tăng ở từng năm có nhiều sự thay đổi nhưng theo hướng tốt hơn. Cụ thể: trong năm 2005 tổng nguồn vốn của công ty đạt 59.527.228 nghìn đồng chỉ tăng 0,95% so với năm 2004. Tuy nhiên sang năm 2006 m ức tăng này là 5,47 % tương đương với tăng 3.256.391 nghìn đồng chứng tỏ công ty đã huy động được khá nhiều vốn cho nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh, có được điều này do:
Nợ phải trả trong năm 2005 giảm 0,14% hay l à giảm 49.091 nghìn đồng so với năm 2005. Tuy nhiên trong năm 2006 n ợ phải trả tăng lên khá nhanh 32,64% tương đương với tăng 11.291.646 nghìn đồng. Nợ phải trả tăng hay giảm đều có những mặt tốt của nó: nếu nợ phải trả giảm chứng tỏ công ty có khả năng thanh toán cao, việc làm ăn của công ty đang gặp thuận lợi, sẽ tạo đ ược uy tín cho các đối tác, còn nếu nợ phải trả tăng nghĩa là công ty đang chiếm dụng vốn của các đơn vị khác, nguồn vốn chiếm dụng không chỉ là nguồn vốn hiệu quả nhất mà nó còn làm tổng nguồn vốn kinh doanh của công ty tăng l ên. Tuy nhiên công ty nên giữ khoản mục này ở mức hợp lí sao cho vẫn đảm bảo được khả năng thanh toán vì đây là khoản mục ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh cũng nh ư uy tín của công ty.
Nguồn vốn chủ sỡ hữu trong năm 2005 tăng nhẹ so năm 2004. Tuy nhi ên, sang năm 2006 nguồn vốn chủ sỡ hữu có sự giảm đột biến, giảm 36,25% t ương
đương với giảm 8.035.255 nghìn đồng so với năm 2005, nguyên nhân chủ yếu là do trong năm 2006 nguồn vốn quỹ giảm 9.607.117 nghìn đồng so với năm 2005.
Tổng nguồn vốn trong năm 2005, 2006 của công ty đều tăng l ên, tuy nhiên chủ yếu là do sự gia tăng của nợ phải, điều này thể hiện công ty có khả năng huy động vốn, tuy nhiên nó cũng cho thấy vốn của công ty chủ yếu l à vốn chiếm dụng.