BẢNG 2.1:Bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty
Đvt: 1000 đồng
Chênh lệch 05/04 Chênh lệch 06/05
CHỈ TIÊU Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
+/- % +/- % 1.Tổng DT 150,138,387 182,263,015 221,012,851 32,124,628 21.40 38,749,836 21.26 2.Khoản giảm trừ 378,065 710,605 378,065 332,540 87.96 3.DT thuần 150,138,387 181,884,950 220,302,246 31,746,563 21.14 38,417,296 21.12 4.GVHB 142,381,972 174,730,417 211,031,632 32,348,445 22.72 36,301,215 20.78 5.Lãi gộp 7,756,415 7,154,533 9,270,614 (601,882) (7.76) 2,116,081 29.58 6.DT tài chính 270,293 507,995 572,370 237,702 87.94 64,375 12.67 7.CP tài chính 1,024,825 1,309,713 1,456,739 284,888 27.80 147,026 11.23 8.CP bán hàng 392,567 1,360,533 1,384,625 967,966 246.57 24,092 1.77 9.CP QLDN 4,305,044 4,728,822 5,471,601 423,778 9.84 742,779 15.71 10.LN thuần 2,304,272 263,460 1,530,019 (2,040,812) (88.57) 1,266,559 480.74 11.Thu nhập khác 289,903 552,370 216,383 262,467 90.54 (335,987) (60.83) 12.Chi phí khác 9,505 4,815 482,651 (4,690) (49.34) 477,836 9,924.92 13.LN khác 280,398 547,555 (266,268) 267,157 95.28 (813,823) (148.63) 14.LN trước thuế 2,584,670 811,015 1,263,751 (1,773,655) (68.62) 452,736 55.82 15.LN sau thuế 2,584,670 811,015 1,263,751 (1,773,655) (68.62) 452,736 55.82 (Nguồn: Phòng tổ chức hành chính) Nhận xét:
Tổng doanh thu của công ty tăng đều qua các năm, cụ thể năm 2005 tổng doanh thu tăng 21,4% so với năm 2004. Năm 2006, tổng doanh tăng l ên nhưng tốc độ tăng chậm hơn, chỉ tăng 21,26% so với năm 2005. Nguy ên nhân làm tăng doanh thu là do trong các năm qua công ty đ ã phát triển thêm nhiều mặt hàng mới và hàng giá trị gia tăng, công ty cũng đã đẩy mạnh mở rộng thị trường tiêu thụ và có thêm nhiều khách hàng mới.
Năm 2006 các khoản giảm trừ doanh thu tăng lên khá nhiều, tăng 332.540 nghìn đồng tương đương với tăng 87,96% so với năm 2005, nguyên nhân chủ yếu là do hàng bán bị trả lại do không đúng yêu cầu của khách hàng.
Do chi phí để sản xuất ra sản phẩm ngày càng tăng làm cho giá vốn hàng bán tăng lên, nhưng tốc độ tăng của năm 2005 so với năm 2004 l à 22,72% nhanh hơn so với tốc độ tăng của năm 2006 so với năm 2005 l à 20,78%. Điều này chứng tỏ trong năm 2006 công ty đã có nhiều biện pháp hữu hiệu nhằm giảm chi phí sản xuất.
Hoạt động đầu tư tài chính của công ty qua các năm không mang lại hiệu quả, bởi chi phí cao hơn rất nhiều so với doanh thu. Đây là một hoạt động đầy rủi ro và cần nhiều thời gian nên công ty vẫn duy trì vì mục tiêu và chiến lược lâu dài của mình.
Chi phí bán hàng hàng năm của công ty đều tăng đặc biệt là trong năm 2005 chi phí bán hàng đã tăng lên đến 246,57% tương đương với tăng 967.966 nghìn đồng so với năm 2005. Nguyên nhân là trong năm 2005, ngoài th ị trường xuất khẩu là thị trường chính công ty cũng bắt đầu định h ướng sang thị trường nội địa nên đã đầu tư, phát triển mạng lưới bán hàng trong nước làm cho chi phí này tăng. Năm 2006 chi phí này tăng lên nhưng chỉ tăng 1,77%, tương đương với tăng 24.092 nghìn đồng so với năm 2005.
Chi phí quản lí doanh nghiệp chiếm tỉ trọng khá lớn trong tổng chi phí của công ty. Năm 2005 chi phí qu ản lí doanh nghiệp là 4.728.822 nghìn đồng tăng 423.778 nghìn đồng tương đương với tăng 9,84% so với năm 2004. Năm 2006 chi phí này tăng lên 15,71% tương đương với tăng 742.779 nghìn đồng so với năm 2005. Chi phí này tăng lên cho th ấy công ty cũng đã quan tâm đến việc phát triển nguồn nhân lực cũng như thu hút nhân tài.
Tuy doanh thu trong năm 2005 tăng lên nh ưng tốc độ gia tăng của các loại chi phí lại khá nhanh nên đã làm cho lợi nhuận thuần trong năm 2005 giảm đi r õ rệt, giảm đi 88,57% tương đương với giảm 2.040.8123 nghìn đồng so với năm 2004. Tuy nhiên, sang năm 2006 doanh thu c ủa công ty vẫn tăng lên đều bên cạnh đó là việc đưa ra các biên pháp nhằm làm giảm bớt chi phí nên lợi nhuận của công ty tăng
lên, cụ thể tăng đến 480,74%, tương đương với tăng 1.266.559 nghìn đồng. Điều này cũng cho thấy những nỗ lực và cố gắng của toàn thể nhân viên trong công ty trong thời gian qua.
Thu nhập khác của công ty trong năm 2005 tăng l ên 90,54% so với năm 2004, tuy nhiên sang năm 2006 thu nh ập này lại giảm đi 60,83% tương đương với giảm 335.987 nghìn đồng so với năm 2005
Chi phí khác trong năm 2005 đ ã giảm đi gần 50% so với năm 2004 t ương ứng với giảm 4.690 nghìn đồng, nhưng sang năm 2006 chi phí này l ại tăng lên một cách đột biến tăng 9.924,92% tương đương với tăng 477.836 nghìn đồng so với năm 2005.
Do có nhiều biến động trong hoạt động sản xuất kinh doanh n ên lợi nhuận sau thuế của công ty cũng có nhiều thay đổi. Năm 2005 lợi nhuận đ ã giảm đi 68,62% tương đương với giảm 1.773.655 nghìn đồng so với năm 2004, điều này thể hiện hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty trong năm 2005 l à không cao, tuy doanh thu tăng lên nhưng chi phí bỏ ra để đạt mức doanh thu đó còn lớn. Sang năm 2006 bằng nhiều cố gắng và nỗ lực công ty đã vượt qua khó khăn, phấn đấu để có lợi nhuận đạt được 1.263.751 nghìn đồng, điều này có nghĩa là lợi nhuận đã tăng lên 55,82% tương đương với tăng 452.736 nghìn đồng so với năm 2005. Điều này cho thấy những cố gắng và nỗ lực của công ty trong cải tiến hoạt động sản xuất kinh doanh làm tăng doanh thu và hạ giá thành sản phẩm.
Kết luận: Tuy lợi nhuận sau thuế giảm nhưng công ty vẫn làm ăn có lãi và có dấu hiệu tăng trưởng nhanh trong năm 2006. Điều n ày cho thấy chất lượng hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đang có những chuyển biến tốt, nó cho phép ta hi vọng vào kết quả tốt hơn của công ty trong những năm tiếp theo.
2.4.2. Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh:Trong quá trình sản xuất kinh doanh, lợi nhuận l à mục tiêu hàng đầu của mọi