III. Đối tượng nghiên cứu
3.4.6.2 Phân cấp rõ ràng trong công tác kiểm soát rủi ro
Hoạt động kiểm soát phải được thực hiện ở nhiều cấp với các mức độ khác nhau. Ở cấp Hội đồng Quản trị và Ban điều hành được thực hiện thông qua nhận được các bản trình bày và các báo cáo định kỳ về vị thế rủi ro, sự tuân thủ và các ngoại lệ về rủi ro, báo cáo thực trạng rủi ro. Ở cấp độ phòng ban gồm việc kiểm tra các hoạt động rủi ro, các báo cáo vị thế rủi ro, tình trạng và các ngoại lệ về rủi ro. Các báo cáo về rủi ro phải cung cấp thông tin thích hợp, chính xác và kịp thời. Bên cạnh đó, cần đánh giá tính hiệu quả trong quản lý rủi ro với quan điểm phát hiện sai sót để sửa chữa và hoàn thiện hơn.
Để kiểm soát rủi ro, ngân hàng nên thiết lập và truyền đạt các hạn mức rủi ro thông qua các chính sách hạn chế rủi ro, các tiêu chuẩn và các thủ tục xác định trách nhiệm và quyền hạn của các cán bộ, các cấp lãnh đạo. Các giới hạn rủi ro sẽ được sử dụng như một phương tiện để kiểm soát các rủi ro khác nhau liên quan đến hoạt động của ngân hàng. Ngân hàng cũng cần thẩm tra và đối chiếu trực tiếp để phát hiện các sai sót hoặc các vấn đề ẩn chứa trong các hoạt động. Kết quả của việc thẩm tra và đối chiếu cần được báo cáo lên lãnh đạo cấp cao phù hợp.
Việc phân cấp công tác quản trị nhằm giúp cho mô hình được rỏ ràng, hoạt động thông suốt và một mục tiêu không kém phần quan trọng đó là nâng cao vài trò, trách nhiệm trong từng vị trí, từng cấp. Trong đó, có 3 bộ phận chính không thể thiếu trong một qui trình quản trị rủi ro:
Cấp điều hành trực tiếp: tham gia trực tiếp mô hình quản trị mà mình đã đề ra,
chỉ đạo kịp thời những biện pháp xử lý rủi ro.
Phòng quản trị rủi ro: sẽ đóng vai trò tư vấn thông qua việc xây dựng cơ cấu
và quy trình quản trị rủi ro cho ngân hàng, dưới sự hỗ trợ của Hội đồng Quản trị và Tổng Giám đốc. Phòng quản trị rủi ro sẽ huy động nguồn lực để tham gia quy trình này nhằm đạt được các mục tiêu chiến lược đã đề ra và tăng cường hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thông qua quy trình quản trị rủi ro.
Bộ phận kiểm toán nội bộ: chịu trách nhiệm báo cáo cho Ủy ban Kiểm toán
trực thuộc Hội đồng Quản trị hay trực tiếp báo cáo cho Hội đồng Quản trị về những đánh giá trong việc thực hiện qui định của phòng ban.