Vụ việc được nêu ra ở đây là mặc dù tu chỉnh L/C đã nêu rất rõ là một số chứng từ quan trọng như vận đơn đường biển, giấy chứng nhận xuất xứ, giấy chứng nhận trọng lượng….không được phép sai lỗi chính tả, lỗi đánh máy. Nhưng khi bộ chứng từ được xuất trình theo L/C, ngân hàng người thụ hưởng vẫn chủ quan, không kiểm tra kỹ những lỗi cơ bản về đánh máy mà tu chỉnh L/C đã nêu rõ, từ đó dẫn đến hậu quả là bộ
chứng từ không được thanh toán theo bản án của Tòa án. Như vậy, trong trường hợp ngân hàng người thụ hưởng đã tài trợ xuất khẩu thông qua việc chiết khấu bộ chứng từ cho người thụ hưởng, thì ngân hàng người thụ hưởng sẽ gặp rủi ro trong việc không được ngân hàng phát hành thanh toán, dẫn đến không thu hồi tiền.
Còn về phía ngân hàng phát hành, do không nhất quán trong việc bắt lỗi chứng từ theo L/C và không tham chiếu đến ý kiến từ chối của người yêu cầu mở L/C đã dẫn đến việc thanh toán cho ngân hàng thông báo không đúng qui định, làm mất uy tín của ngân hàng phát hành.
KẾT LUẬN CHƯƠNG I
Chương I đã trình bày lý luận tín dụng tài trợ XNK tại các NHTM. Trên cơ sở đó, tác giả cũng đã đề cập nội dung tín dụng tài trợ XNK tại các NHTM, các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng tài trợ XNK, những rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK và các bài học kinh nghiệm của các Ngân hàng hiện đại trên thế giới để làm nền tảng tiếp tục nghiên cứu thực tiễn hoạt động tín dụng XNK tại VCB Nha Trang ở các chương sau.
Các nội dụng cơ bản trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK tại các NHTM hiện nay đã được đề cập trong chương 1 như sau: (1)Tài trợ xuất khẩu gồm: tài trợ trước xuất khẩu, Tài trợ sau xuất khẩu (chiết khấu chứng từ hàng xuất, ứng trước tiền thanh toán hàng xuất khẩu, bao thanh toán. (2) Tài trợ nhập khẩu gồm: cho vay để mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu, cho vay thanh toán hàng bộ chứng từ nhập khẩu, tài trợ thông qua bảo lãnh vận đơn, tài trợ thông qua bảo lãnh.
Bên cạnh đó, Chương 1 cũng đã phân tích những rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK của các ngân hàng hiện đại trên thế giới nhằm giúp các ngân hàng thương mại Việt Nam hạn chế được những rủi ro đáng tiếc xảy ra cho các bên tham gia vào quá trình hoạt động tín dụng XNK.
CHƯƠNG 2 - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CHO CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VN - CN
NHA TRANG.
2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại Thương VN - Chi nhánh Nha Trang
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Tên giao dịch tiếng Việt: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang. Tên giao dịch bằng tiếng Anh: Joint Stock Commercical Bank for Foreign Trade of Viet Nam – Nha Trang Branch (VCB Nha Trang).
Trụ sở chính (kể từ 02/09/2011): 21 Lê Thành Phương - Nha Trang
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang là một đơn vị hạch toán phụ thuộc của hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam được thành lập ngày 19/12/1984 trên cơ sở chuyển đổi từ Phòng ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Nhà nước tỉnh Phú Khánh với qui mô ban đầu chỉ gồm có 04 Phòng, tổ và 25 nhân viên.
Đến nay, VCB Nha Trang đã không ngừng hoàn thiện về mặt cơ cấu tổ chức cho phù hợp với tình hình mới. Tại trụ sở chính có 10 phòng, tổ chuyên môn, số phòng giao dịch là 05, trong đó có 04 phòng giao dịch nằm trong địa bàn thành phố, 01 phòng giao dịch ở Thị xã Ninh Hòa với tổng số nhân viên của VCB Nha Trang là 134 người.
Ngân hàng đã cung cấp nhiều sản phẩm, dịch vụ uy tín như: Cho vay, huy động vốn, đầu tư, bảo lãnh, thanh toán và tài trợ thương mại, ngân quỹ, thẻ tín dụng nội địa và quốc tế, ngân hàng điện tử, mua bán ngoại tệ và hoạt động khác … Việc đa dạng các loại hình nghiệp vụ của chi nhánh phù hợp với chủ trương của Trung ương, tình hình hội nhập quốc tế và mức độ cạnh tranh ngày càng gay gắt tại địa phương.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương VN - Chi Nhánh Nha Trang
Tại trụ sở chính gồm có 10 phòng nghiệp vụ:
- Phòng Kiểm tra Giám sát Tuân thủ là phòng kiểm tra kiểm soát toàn bộ hoạt động nghiệp vụ của chi nhánh.
- Phòng Kế toán phụ trách nghiệp vụ Kế toán giao dịch, Kế toán nội bộ.
- Phòng Tổ chức hành chính phụ trách về nhân sự, hành chính, xây dựng cơ bản. - Phòng Ngân quỹ phụ trách về thu, chi tiền mặt của chi nhánh.
- Phòng Khách Hàng phụ trách nghiệp vụ Tín dụng thể nhân và khách hàng doanh nghiệp, tiếp thị và chăm sóc khách hàng.
- Phòng Tổng Hợp: kinh doanh vốn, kinh doanh tiền tệ, giám sát tình hình nguốn vốn và sử dụng vốn, thông báo lãi suất cho vay và lãi suất huy động.
- Phòng Quản lý Nợ: mở tài khoản vay, hạch toán thu nợ vay, lưu trữ toàn bộ hồ sơ tín dụng, báo cáo thống kê.
- Phòng Kinh doanh dịch vụ: mua bán ngoại tệ tiền mặt, thu đổi séc, chi trả kiều hối, chuyển tiền nhanh.
- Phòng Thanh toán thẻ: phát hành thẻ nội địa và tín dụng, dịch vụ Ngân hàng điện tử.
- Tổ vi tính: thực hiện quản lý toàn bộ hệ thống vi tính của Chi Nhánh.
- Phòng thanh toán quốc tế: thanh toán xuất khẩu, thanh toán nhập khẩu, tài trợ thương mại.
- Các phòng giao dịch làm nghiệp vụ huy động vốn, tín dụng thể nhân, dịch vụ
Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức của VCB Nha Trang
Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phòng Quản lý nợ Phòng Tổng hợp Phòng thanh t oán Thẻ Phòng Ngân quỹ Tổ vi t ính Phòng kdoanh dịch vụ Phòng Hchính nhân sự Phòng Kế toán Phòng KTGS Tuân thủ Phòng giao dịch 3 Phòng giao dịch 1 Phòng GD Ninh Hòa Phòng GD NTT Phòng giao dịch 2 Phòng Khách Hàng Phòng TTXNK
2.1.3 Kết quả hoạt động của VCB Nha Trang giai đoạn 2008 - 2011
2.1.3.1 Về huy động vốn
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động huy động vốn của VCB Nha Trang 2008 – 2011: Đơn vị: tỷ đồng Tốc độ tăng trưởng TT Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 09/08 10/09 11/10 Tăng trưởng bình quân I Ngân hàng trên địa bàn 12.143 15.830 20.638 23.004 30.4% 30.4% 11.5% 24.1%
Trong đó
Tổ chức tín dụng 914 686 839 290 -24.9% 22.3% -65.4% -22.7%
Tổ chức kinh tế 3,371 4,430 5,225 5,064 31.4% 17.9% -3.1% 15.4%
Dân cư 7,859 10,715 14,574 17,650 36.3% 36.0% 21.1% 31.2%
Tỷ trọng dân cư/tổng huy động 64.7% 67.7% 70.6% 76.7% 4.6% 4.3% 8.7% 5.9%
II VCB Nha Trang
Tổng huy động vốn cuối kỳ 1,189 1,631 2,154 2,582 37.2% 32.1% 19.9% 29.7%
1 Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn
- Không kỳ hạn 401 592 558 604 47.6% -5.7% 8.2% 16.7%
- Kỳ hạn <12 tháng 666 945 1,446 1,876 41.9% 53.0% 29.7% 41.5%
- Kỳ hạn >12 tháng 122 94 150 102 -23.0% 59.6% -32.0% 1.5%
2
Cơ cấu huy động vốn theo đối
tượng khách hàng
- Tổ chức kinh tế 590 739 652 724 25.3% -11.8% 11.0% 8.2%
- Dân cư 580 874 1,481 1,836 50.7% 69.5% 24.0% 48.0%
- Tổ chức tín dụng 19 18 21 22 -5.3% 16.7% 4.8% 5.4%
Tỷ trọng dân cư/tổng huy động 48.8% 53.6% 68.8% 71.1% 9.9% 28.3% 3.4% 13.9% Tỷ trọng dân cư/dân cư trên địa
bàn 7.4% 8.2% 10.2% 10.4% 10.5% 24.6% 2.4% 12.5%
3 Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền
-VNĐ 894 1,223 1,680 1,937 36.8% 37.4% 15.3% 29.8%
-Ngoại tệ 295 408 474 645 38.3% 16.2% 36.1% 30.2%
III Thị phần 9.8% 10.3% 10.4% 11.2% 5.2% 1.3% 7.5% 4.7%
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của VCB Nha Trang 2008 - 2011
Bảng số liệu trên cho thấy tổng huy động vốn của VCB Nha trang có mức tăng trưởng qua các năm dù thị trường tiền tệ gặp nhiều biến động, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng có xu hướng giảm dần tỷ trọng từ 37.2% (2009/2008) xuống còn 32.1% (2010/2009) và 19.9% (2011/2010). Điều này cho thấy công tác huy động vốn ngày càng khó khăn trước sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa. Cụ thể trong năm 2011, trên địa bàn tỉnh Khánh Hoà đã có thêm 04 Chi nhánh Ngân hàng TMCP đi vào hoạt động, nâng tổng số tổ chức tín dụng trên địa bàn lên 33 đơn vị với tổng số điểm giao dịch là 147 điểm. So sánh tốc độ tăng trưởng huy động vốn bình quân giữa các ngân hàng trên địa bàn cho thấy tăng trưởng bình quân của VCB Nha Trang giai đoạn 2008-2011 đạt mức 29.7%, cao hơn so với tốc độ tăng trưởng bình quân các Ngân hàng trên địa bàn là 24.1%. Bên cạnh đó, thị phần huy động vốn của VCB Nha Trang trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa cũng có mức tăng trưởng
nhẹ qua các năm, đến năm 2011 đã chiếm thị phần huy động vốn là 11.2%. Điều này khẳng định vị thế và uy tín của VCB Nha Trang trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa.
Huy động vốn theo kỳ hạn
Việc tăng nguồn vốn huy động tập trung chủ yếu ở các khoản tiền huy động có kỳ hạn ngắn, trong đó huy động có kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm tỷ trọng chủ yếu trên 50% tổng nguồn vốn huy động qua các năm.Trong năm 2011, huy động vốn có kỳ hạn trên 12 tháng của VCB Nha Trang giảm đến 32% so với năm 2010, lý do chủ yếu do sự cạnh tranh lãi suất huy động giữa các ngân hàng, mức lãi suất huy động liên tục đẩy lên cao nên khách hàng có xu hướng gửi kỳ hạn ngắn với kỳ vọng lãi suất sẽ tăng cao hoặc dễ dàng chuyển tiền gửi qua các Ngân hàng khác có lãi suất cao hơn.
Huy động vốn theo đối tượng khách hàng
Trong tổng nguồn vốn huy động, nếu như tốc độ tăng trưởng huy động vốn bình quân từ các tổ chức tín dụng của Vietombank Nha trang chỉ ở mức 5.4%, các tổ chức kinh tế tăng ở mức 8.2% thì tốc độ tăng trưởng huy động vốn bình quân từ dân cư tăng đến 48%. Huy động vốn từ các tổ chức kinh tế giảm dần tỷ trọng qua các năm do nguồn vốn huy động này không ổn định, các tổ chức kinh tế chỉ gửi kỳ hạn ngắn và rút tiền vào thời điểm cuối năm để nộp ngân sách nhà nước và thanh toán các chi phí vốn lưu động khác.
Huy động vốn từ dân cư/tổng huy động vốn của VCB Nha Trang chiếm tỷ trọng bình quân là 13.9% cao hơn nhiều so với huy động vốn từ dân cư bình quân của các Ngân hàng trên địa bàn là 5.9%. Bên cạnh đó, huy động vốn từ dân cư ngày càng tăng cao, đến năm 2011 huy động vốn từ dân cư đã chiếm tỷ trọng đến 71% tổng nguồn vốn huy động. Trước diễn biến phức tạp của thị trường, Ban Lãnh đạo VCB Nha Trang xác định công tác huy động vốn là một trong những nhiệm vụ trọng tâm, phải ưu tiên hàng đầu. Trên cơ sở tuân thủ các qui định của NHNN, VCB Nha Trang đã linh hoạt đưa ra các giải pháp đẩy mạnh huy động vốn như tăng cường chăm sóc khách hàng, tăng chất lượng dịch vụ, đa dạng hóa sản phẩm huy động. Điều này đã khẳng định hướng kinh doanh đúng đắn của VCB Nha trang trong công tác huy động vốn, thể hiện kết quả huy động vốn nhàn rỗi từ dân cư ngày càng tăng trưởng cao, giúp Ngân hàng tăng cao tính thanh khoản, ổn định nguồn vốn để cho vay.
Huy động vốn theo loại tiền
Nguồn vốn huy động chủ yếu từ tiền VNĐ chiếm tỷ trọng bình quân qua các năm ở mức 75.8%, trong khi nguồn vốn huy động từ ngoại tệ qui VNĐ bình quân ở mức 24%. Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng huy động vốn năm 2011 so với 2010 giảm chỉ còn
mức 15.3%, do lãi suất huy động vốn năm 2011 có nhiều biến động lớn cùng với sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng dẫn đến công tác huy động vốn của các ngân hàng nói chung cũng như của VCBNha Trang gặp nhiều khó khăn trong năm 2011. 2.1.3.2 Về tín dụng
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động tín dụng của VCB Nha Trang 2008 – 2011:
ĐVT: tỷ đồng
Tốc độ tăng trưởng
TT Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 09/08 10/09 11/10 trưởng Tăng
bình quân I Tổng dư nợ trên địa bàn 11,789 15,811 18,851 20,225 34.1% 19.2% 7.3% 20.2%
Trong đó
Tổ chức kinh tế 7,028 9,747 9,840 10,241 38.7% 1.0% 4.1% 14.6%
Dân cư 4,761 6,064 9,011 9,984 27.4% 48.6% 10.8% 28.9%
Tỷ trọng dân cư/tổng dư nợ 40.4% 38.4% 47.8% 49.4% -5.0% 24.6% 3.3% 7.6%
II VCBNha Trang
1 Tổng dư nợ tín dụng 1,105 1,552 1,667 2,242 40.5% 7.4% 34.5% 27.5%
2 Cơ cấu tín dụng
a Theo kỳ hạn
-Dư nợ cho vay ngắn hạn 740 987 1,105 1,344 33.4% 12.0% 21.6% 22.3%
- Dư nợ cho vay trung và dài
hạn 365 565 562 898 54.8% -0.5% 59.8% 38.0%
b Theo đối tượng khách hàng
- Tổ chức kinh tế 674 938 1,122 1,725 39.2% 19.6% 53.7% 37.5%
- Dân cư 431 614 545 517 42.5% -11.2% -5.1% 8.7%
Tỷ trọng dân cư/tổng dư nợ 39.0% 39.6% 32.7% 23.1% 1.4% -17.4% -29.5% -15.1%
Tỷ trọng dân cư/dân cư địa
bàn 9.1% 10.1% 6.0% 5.2% 11.8% -40.3% -14.4% -14.3%
c Theo loại tiền
-VNĐ 901 1,207 1,325 1,641 34.0% 9.8% 23.8% 22.5%
-Ngoại tệ 204 345 342 601 69.1% -0.9% 75.7% 48.0%
III Thị phần 9.4% 9.8% 8.8% 11.1% 4.7% -9.9% 25.4% 6.7%
Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của VCB Nha Trang 2008 - 2011
Tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân của VCB Nha Trang 2008 - 2011 đạt mức 27.5%, cao hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân của các Ngân hàng trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa là 20.2%. So với năm 2010, thị phần tín dụng năm 2011 của VCB Nha Trang tăng trưởng 25.4%, đạt tốc độ tăng trưởng cao nhất các năm qua, chiếm thị phần ở mức 11.1% trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa. Điều này đã khẳng định vị thế của VCB Nha Trang trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa.
Về kỳ hạn cho vay
Dư nợ cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu trên 50% tổng dư nợ tín dụng của VCB Nha Trang. Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng bình quân đối với dư nợ cho vay trung dài hạn là 38%, cao hơn nhiều tốc độ tăng trưởng bình quân dư nợ cho vay ngắn hạn là 22.3%. Trong năm 2008-2011, năm 2009 và năm 2011 là những năm VCB Nha Trang có tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay trung dài hạn cao nhất. Cụ thể, trong
năm 2009, ngân hàng thực hiện chương trình hỗ trợ lãi suất đối với các doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn, trung dài hạn từ đó thu hút được nhiều khách hàng đến vay, dẫn đến tốc độ tăng trưởng tín dụng trung dài hạn năm 2009 tăng cao ở mức 54.8% so với năm 2008. Sang năm 2011, VCB Nha Trang đã cho vay đầu tư dự án trung dài hạn với tổng số tiền giải ngân khoảng 430 tỷ đồng gồm Dự Án Nhà Máy Sợi 04 vạn cọc sợi của Công ty CP Dệt May Nha Trang (số tiền giải ngân 180 tỷ đồng) ; Nhà Máy Yến Sào của Công ty TNHH MTV Yến Sào (giải ngân 70 tỷ đồng), Nhà máy Tách Cọng Thuốc Lá (190 tỷ đồng). Chính vì vậy, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay trung dài hạn năm 2011 so với năm 2010 đã tăng 59.8%.
Về đối tượng khách hàng
VCB Nha Trang vẫn tập trung cho vay chủ yếu là các doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp vừa và nhỏ, vì vậy tốc độ tăng trưởng cho vay bình quân 04 năm qua đối với các tổ chức kinh tế đạt mức 37.5%, trong khi tốc độ tăng trưởng cho vay bình quân đối với thể nhân chỉ đạt ở mức thấp 8.7% và có tốc độ giảm dần qua các năm. Ngoài ra, tỷ