1.5.1.1 Rủi ro trong tài trợ trước xuất khẩu
Khi ngân hàng người xuất khẩu đã tài trợ vốn lưu động cho người xuất khẩu để thu mua nguyên liệu theo Hợp đồng xuất khẩu hoặc L/C xuất khẩu, nhưng người xuất khẩu lại không sử dụng vốn vay đúng mục đích, không thu mua nguyên liệu, hàng hóa để xuất khẩu, mà sử dụng vốn vay vào mục đích khác, dẫn đến việc không có nguồn trả nợ ngân hàng do không có hàng hóa để xuất khẩu. Bên cạnh đó, việc ngân hàng tài trợ xuất khẩu không kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay của người xuất khẩu, không kiểm tra sau cho vay để đảm bảo được tính cân đối giữa tiền vay và hàng tồn kho dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng tài trợ xuất khẩu trong việc thu nợ vay, có khả năng mất vốn do người xuất khẩu không có nguồn thu trả nợ vay ngân hàng.
Rủi ro xảy ra đối với Ngân hàng tài trợ xuất khẩu khi gặp phải một L/C giả (hoặc sửa đổi giả) mà không có ghi chú gì. Theo thông lệ quốc tế thì Ngân hàng thông báo phải chịu hoàn toàn trách nhiệm về tính chân thật, hợp lệ của thư tín dụng (bao gồm cả việc xác minh chữ ký, khoá mã, mẫu điện…) trước khi gửi thông báo cho nhà xuất khẩu. Trong trường hợp ngân hàng người xuất khẩu tài trợ vốn lưu động để thu mua hàng hóa xuất khẩu theo L/C hoặc tu chỉnh L/C giả nêu trên, thì ngân hàng tài trợ xuất khẩu có rủi ro bị mất vốn hoàn toàn.
1.5.1.2 Rủi ro từ việc chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu:
Trong trường hợp chiết khấu không truy đòi, NHCK sẽ gặp rủi ro không thu hồi lại được khoản tiền đã cấp cho người thụ hưởng do tính chất không truy đòi. Rủi ro này phát sinh do uy tín của NHPH không tốt, nghiệp vụ của nhân viên ngân hàng không vững, không phát hiện ra lỗi chứng từ bất hợp lệ và do quan điểm khác nhau về tập quán ngân hàng quốc tế trong việc kiểm tra chứng từ.
Trong trường hợp chiết khấu có truy đòi, NHCK đã cấp tín dụng cho người thụ hưởng nhưng vì lý do chứng từ bất hợp lệ nên NHPH từ chối thanh toán, nếu người thụ hưởng không có uy tín và khả năng tài chính yếu, không có nguồn thanh toán nào
khác để hoàn trả nợ vay cho NHCK thì NHCK sẽ gặp rủi ro vì không thu được số tiền đã chiết khấu.
Khi thực hiện chiết khấu bộ chứng từ xuất trình theo phương thức tín dụng chứng từ, NHCK có thể gặp những rủi ro phát sinh từ:
Rủi ro phát sinh do sự bất ổn về tình hình kinh tế, chính trị - xã hội tại nước của
NHPH
Theo UCP, NHPH được miễn trách nhiệm trong các trường hợp bất khả kháng như động đất, bạo động, chiến tranh, khủng bố… Những bộ chứng từ xuất trình hoặc đến hạn thanh toán trong thời gian các trường hợp bất khả kháng xảy ra, NHPH không có trách nhiệm phải thanh toán. NHCK sẽ không thu hồi được tiền đã chiết khấu cho người thụ hưởng đối với bộ chứng từ gửi đến NHPH trong thời gian này. Đối với rủi ro này, NHCK khó có thể kiểm soát và phòng ngừa.
Rủi ro phát sinh từ khâu tác nghiệp
- Rủi ro phát sinh từ việc kiểm tra bộ chứng từ
Nếu NHCK kiểm tra chứng từ sơ sài theo L/C, không phát hiện những bất hợp lệ mà vẫn đòi tiền bằng điện NHPH, họ sẽ nhận được tiền ngay và chuyển cho người hưởng. Sau đó bất hợp lệ được phát hiện, chứng từ bị từ chối, NHCK phải trả lại tiền gốc và lãi, trong khi người hưởng đã sử dụng hết tiền. Một thực tế là, khi L/C cho phép đòi tiền bằng điện, người hưởng thông thường không chiết khấu ngay mà họ chờ NHPH thanh toán trong thời gian ngắn. Sẽ vô cùng rủi ro và dễ dẫn đến tranh chấp nếu NHCK không kiểm tra kỹ bộ chứng từ, dẫn đến người xuất khẩu đã được NHCK ứng trước tiền hàng, trong khi đó bộ chứng từ lại bị NHPH từ chối và NHCK phải hoàn trả tiền lại cho NHPH.
Bên cạnh kiểm tra bộ chứng từ chiết khấu, NH cần phải tuân thủ UCP, ISBP và L/C về thời gian kiểm tra chứng từ, nơi gửi chứng từ đòi tiền, nơi gửi điện đòi tiền, hình thức đòi tiền và các điều kiện khác khi gửi chứng từ đòi tiền… Nếu các quy định này không được thực hiện một cách cẩn trọng có thể sẽ mang lại rủi ro bị từ chối thanh toán làm giảm uy tín của NHCK.
- Rủi ro phát sinh từ việc chiết khấu bộ chứng từ không phù hợp
Hiện nay, nhiều ngân hàng vẫn linh hoạt thực hiện chiết khấu bộ chứng từ không phù hợp. Việc chiết khấu này có thể mang lại rủi ro bị NHPH từ chối thanh toán rất cao. Vì vậy, cần xem xét kỹ uy tín của người thụ hưởng và tài sản đảm bảo trước khi thực hiện việc chiết khấu.
Rủi ro phát sinh do chủ thể liên quan đến nghiệp vụ chiết khấu
- Rủi ro phát sinh từ người yêu cầu mở thư tín dụng
Uy tín của người yêu cầu mở thư tín dụng ảnh hưởng nhiều nhất đến quyền lợi của các bên tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ, trong đó có NHCK.Ý chí, khả năng tài chính của người mở thư tín dụng sẽ ảnh hưởng đến việc chấp nhận hay từ chối thanh toán của NHPH.Trong trường hợp bộ chứng từ không phù hợp hoặc có những điểm không phù hợp không đáng kể, không ảnh hưởng đến việc nhận hàng, nếu người yêu cầu mở tín dụng thư có thiện chí thanh toán thì khả năng NHPH chấp nhận thanh toán là rất cao. Trong trường hợp ngược lại, người mở thư tín dụng có khả năng thanh toán yếu hay bị phá sản hoặc không có thiện chí nhận hàng, muốn trì hoãn thời hạn thanh toán, muốn người bán giảm giá hàng bán, thì NHPH sẽ từ chối thanh toán trên cơ sở ý kiến không chấp nhận bất hợp lệ của người mở thư tín dụng. Trong nhiều trường hợp, người yêu cầu mở thư tín dụng không muốn thanh toán sẽ là động lực để NHPH cố tình tìm và bắt những điểm không phù hợp để từ chối bộ chứng từ. Đối với rủi ro này, NHCK cần phải cẩn trọng trong việc kiểm tra bộ chứng từ và phải xét đến uy tín của NHPH và của người mở thư tín dụng trước khi chiết khấu bộ chứng từ.
Rủi ro phát sinh từ NHPH
Nếu NHPH mất khả năng thanh toán hay đóng cửa, phá sản… thì cũng dẫn đến rủi ro cho NHCK, NHCK sẽ không thể thu hồi lại được số tiền đã cấp cho người thụ hưởng từ NHPH.
Điều này phụ thuộc rất nhiều vào mức độ tín nhiệm của NHPH, vì vậy nhà xuất khẩu nên yêu cầu nhà nhập khẩu chọn những ngân hàng thương mại lớn, có uy tín để phát hành L/C.