Những kết quả đạt được trong kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay

8. Kết cấu của đề tài nghiên cứu

2.4. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO

2.4.1. Những kết quả đạt được trong kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay

2.4.1.1. Về mơi trường kiểm sốt

- Nhận thức được tầm quan trọng của việc xây dựng môi trường kiểm soát đối với sự phát triển bền vững và lâu dài của Chi nhánh. Ban lãnh đạo TPBank - Chi nhánh Nha Trang, với sự quyết tâm lãnh đạo, chỉ đạo sát sao dựa trên tinh thần chủ động, tích cực nghiên cứu, tìm hiểu, định hướng phát triển bộ máy tổ chức đã đem lại nhiều cải thiện tích cực tại Chi nhánh.

- Thực hiện “cầm tay chỉ việc” đối với các CBTD chưa có kinh nghiệm thực tế, đặc biệt Chi nhánh còn tạo điều kiện cho các bạn sinh viên năm 3,4 còn ngồi trên ghế nhà trường trở thành nhân viên chính thức của TPBank để tạo môi trường nhân sự mới mẽ, năng động, tràn đầy nhiệt huyết trong công việc.

TPBank – Chi nhánh Nha Trang đã đào tạo và tự đào tạo lại đội ngũ cán bộ giàu kinh nghiệm nghiệp vụ trong hoạt động cho vay theo tinh thần liên tục bổ sung và đào tạo theo xu hướng đổi mới, hiện đại song hành với q trình hồn thiện các quy trình nghiệp vụ đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ trong thời kỳ hội nhập. Định kỳ hàng tuần, hàng tháng các phòng ban tại TPBank - Chi nhánh Nha Trang tổ chức các cuộc hội thảo, tập huấn, chia sẻ kinh nghiệm đào tạo nghiệp vụ, cập nhật những thông tin về sản phẩm mới nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng.

- TPBank - Chi nhánh Nha Trang đã thực hiện phân công chức năng, nhiệm vụ cụ thể rõ ràng cho các phịng ban và cán tín dụng, từng bước hạn chế sự kiêm nhiệm nhiều trong công việc. Các bước thực hiện hoạt động cho vay chuyên môn được phân lập cụ thể, rõ ràng quá trình xử lý nghiệp vụ được phản ánh trên chứng từ và được kiểm soát chặt chẽ.

- Ban Lãnh đạo độc lập với Ban kiểm sốt thì mơi trường kiểm sốt hoạt động cho vay vận hành càng hiệu quả. Tất cả các thơng tin được Ban kiểm sốt thường xuyên rà soát, cập nhật và được cung cấp kịp thời cho hội đồng quản trị để giúp cho việc giám sát các mục tiêu chiến lược của phòng giao dịch được tốt hơn không làm ảnh hưởng đến hoạt đọng cho vay.

2.4.1.2. Về đánh giá hoạt động cho vay

Hoạt động cho vay là hoạt động chính của ngân hàng, nó ln tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Thấy được điều đó, TPBank - Chi nhánh Nha Trang rất chú trọng đến việc phân tích, đánh giá và quản lý các loại rủi ro, đánh giá phân loại tất cả các khách hàng quan hệ vay vốn. Đặc biệt chú trọng đến bước thẩm định khách hàng trong quy trình cho vay để giảm thiểu những rủi ro là thấp nhất trước khi thực hiện cấp tín dụng. Song song với đó, là sự đề cao và quản lý sát saobước quản lý sau vay, để nắm bắt kịp thời những biến động rủi ro có thể xảy ra và kịp thờ sử lý.

2.4.1.3. Về hoạt động kiểm soát cho vay

TPBank đã ban hành đầy đủ văn bản nội bộ hướng dẫn về hoạt động cho vay cũng như các hoạt động kiểm sốt. Theo đó, hoạt động cho vay đã được thực hiện theo một quy trình cho vay được xây dựng chặt chẽ, có sự kết nối, kế thừa và mang nội dung kiểm soát lẫn nhau giữa các bước. TPBank - Chi nhánh Nha Trang tách bạch công việc giữa cán bộ thực hiện cho vay, thẩm định cho vay, nên thuận tiện cho quá trình theo dõi từ khâu đầu tiên đến khâu cuối cùng trong chương trình cho vay, đảm bảo tính khách quan.

Hầu hết, CBTD đều thực hiện cho vay theo đúng quy trình cho vay đã được ban hành. Thủ tục kiểm soát được cài đặt đạt hiệu lực.

2.4.1.4. Về thông tin truyền thông

Thông tin được chỉ đạo cập nhật từ bên trong và bên ngồi, được thực hiện từ từng cán bộ tín dụng, thẩm định tại TPBank - Chi nhánh Nha Trang; những thông tin thu thập được xử lý và cung cấp cho người có trách nhiệm.

Các thơng tin cần thiết trong hoạt động cho vay bao gồm:

Thông tin về hoạt động cho vay như: tổng số vốn cho vay đối với từng KH, số dự án/phương án vay và danh mục đối tượng vay vốn được công khai dân chủ khách quan tại các Chi nhánh.

Thơng tin về tài chính, bao gồm: số vốn giải ngân trong kỳ, số thu nợ (lãi và gốc), số KH được gia hạn nợ, số KH được chuyển quá hạn nợ, phân loại các khoản nợ vay và tình hình xử lý nợ.

2.4.1.5. Về hoạt động giám sát

- TPBank - Chi nhánh Nha Trang chấp hành đúng các quy định về công tác KSNB, quy định về chức năng, thực hiện nghiêm các đề cương kế hoạch kiểm tra hàng năm, nội dung kiểm tra, giám sát thường xuyên và giám sát định theo quy định của cấp trên theo quy định đã ban hành.

- TPBank - Chi nhánh Nha Trang đã thiết lập chính sách quản lý rủi ro tương đối chặt chẽ, việc kiểm soát rủi ro đối với các mặt hoạt động của hoạt động cho vay được thực hiện qua nhiều khâu, nhiều bộ phận, nhiều cấp; các chuyên viên, bộ phận kiểm tra nội bộ tại đơn vị, thực hiện kiểm sốt ngay trong q trình thực hiện hoạt động cho vay.

- Ban lãnh đạo TPBank - Chi nhánh Nha Trang cũng rất chú trọng đến việc tiếp nhận các thông tin phản hồi của khách hàng. Q trình trao đổi thơng tin của khách hàng được thực hiện thường xun thơng qua các thư góp ý hoặc được tiếp nhận trực tiếp từ khách hàng.

2.4.2. Những hạn chế trong kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay

2.4.2.1. Về mơi trường kiểm sốt

Các chính sách liên quan đến quy trình cho vay và việc kiểm sốt quy trình cho vay ngày càng chặt chẽ hơn, nhiều cơng đoạn kiểm sốt hơn. Tuy nhiên, thực tế vẫn tồn tại một số món vay trở thành nợ xấu, khơng có khả năng thu hồi. Nguyên nhân có thể do tồn đọng phần nhỏ CBTD vơ tình hoặc cố ý bỏ bớt một số cơng đoạn hoặc làm theo thói quen (chính sách cũ), thẩm định sơ

sài, khơng nắm vững quy trình mới. Việc phân cơng thực hiện cơng việc chưa có sự chuyên trách cho từng mảng nghiệp vụ dễ đưa đến sự chủ quan và thiếu tính kiểm sốt.

Tại chi nhánh chỉ có đội ngũ KSNB cịn mỏng, thiếu kinh nghiệm.

2.4.2.2. Về đánh giá rủi ro hoạt động cho vay

- Công tác thu thập thông tin của KH vẫn gặp nhiều hạn chế, một số trường hợp KH cố che giấu thơng tin thì cũng gây trở ngại khơng nhỏ cho các CBTD. Thông tin do trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN (CIC) cung cấp cịn ít, chưa kịp thời, dẫn đến rủi ro khi ngân hàng phê duyệt cho vay. Hạn chế trong công tác kiểm tra, giám sát.

- Một bộ phận nhỏ CBTD có quan hệ mật thiết với KH, do đó khi thẩm định thường có thái độ tin tưởng và chủ quan dẫn đến việc đánh giá KH chưa được thực hiện một cách nghiêm túc.

- Tình trạng một số doanh nghiệp vay cố tình kéo dài thời gian trả nợ gốc theo quy định trong hợp đồng buộc ngân hàng phải gia hạn nợ và sau đó chuyển thành nợ quá hạn nên dễ dấn đến việc thu nợ gốc và lãi không đảm bảo theo quy định.

Sự hướng dẫn của các văn bản nội bộ được ban hành, tuy nhiên công tác nhận diện RR hoạt động phụ thuộc nhiều vào tính tự giác và trình độ chun mơn của CBTD.

- Hạn chế trong công tác kiểm tra, giám sát. Hệ thống nhận diện và đánh giá rủi ro chưa được xây dựng thành một quy trình rõ ràng, cịn mang tính cảm tính, các quyết định cho vay chưa thực sự đảm bảo tính khách quan, khơng đánh giá đầy đủ và đúng năng lực thực tế của khách hàng, cịn dựa vào cảm tính dễ dẫn đến rủi ro trong q trình cấp tín dụng. Trong q trình thẩm định, xét duyệt và phán quyết cho vay cũng như quá trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay còn sao nhãng, chưa thực sự đi sâu đi sát vào tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng nên nhiều khi có dấu hiệu rủi ro, những dấu hiệu khó khăn mà

khách hàng gặp phải chưa được phát hiện kịp thời. Hạn mức và thời gian cho vay nhiều khoản tín dụng chưa phù hợp với nhu cầu của khách hàng. Cán bộ chưa kiểm sốt được nguồn thơng tin khách hàng khách hàng cung cấp có trung thực hay khơng.

- Mặc dù đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tuy nhiên hệ thống này vẫn còn một số mặt tồn tại như:

+ Đánh giá theo một khung chỉ tiêu chung không phân biệt theo từng đặc thù ngành nghề.

+ Một số chỉ tiêu chưa được phân rõ đối với khách hàng áp dụng một tài sản cho nhiều món vay làm ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng của khách hàng.

+ Một số chỉ tiêu phi tài chính mang tính chủ quan của cán bộ chấm điểm do cán bộ không am hiểu về ngành nghề hoặc cố tình can thiệp làm kết quả chấm điểm của khách hàng không được khách quan và phản ánh đúng thực trạng khách hàng

2.4.2.3. Về hoạt động kiểm soát cho vay

Thực tế, hiện nay, mặc dù TPBank đã thiết kế một trình cho vay rất khoa học, nhưng vẫn tồn tại một số sai phạm xảy ra trong hoạt động cho vay. KH cố ý cung cấp thông tin sai lệch nhằm tạo thuận lợi cho việc vay vốn của mình, tuy nhiên, CBTD khơng phát hiện được những thông tin sai lệch này. Thủ tục xác minh, đối chiếu được thiết lập, yêu cầu CBTD phải đối chiếu thông tin KH cung cấp, nhưng CBTD thực hiện không kỹ, chủ quan không thực hiện.

Danh mục hồ sơ cần kiểm tra đã được TPBank ban hành đầy đủ, tuy nhiên vẫn có CBTD khơng nắm rõ quy định, hoặc thực hiện đối chiếu sơ sài, vì vậy khơng phát hiện ra các hồ sơ còn thiếu.

- Một số báo cáo thẩm định còn đơn giản, chưa đánh giá sâu sát tính khả thi của phương án và cơ sở lập nên phương án. Các số liệu khách hàng gửi là số liệu chưa được kiểm tốn nên chưa chính xác và độ tin cậy thấp mà việc áp dụng chính sách khách hàng theo quy định của TPBank lại dựa vào quan hệ,

tín nhiệm của khách hàng với Ngân hàng và kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ. Tuy nhiên, việc chấm điểm hoàn toàn dựa vào báo cáo tài chính và thơng tin khách hàng cung cấp, những thơng tin này chưa được kiểm tốn nên độ tin cậy không ca, dễ gây rủi ro cho Ngân hàng.

- Chưa kiểm soát sự tuân thủ của cán bộ dẫn đến công tác kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng cịn mang tính hình thức, cán bộ chỉ kiểm tra tình hình sử dụng vốn thơng qua thơng tin khách hàng cung cấp, chưa theo sát tình hình thực tế hoạt động kinh doanh của khách hàng và việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích.

- Định kỳ hằng năm, việc đánh giá lại tài sản cũng chỉ mang tính hình thức, không đánh giá đúng thực trạng tài sản, đối với một số tài sản như hàng tồn kho, máy móc thiết bị khơng được để riêng biệt với các hàng hóa khơng thế chấp hoặc thế chấp ở tổ chức khác dẫn đến khó khăn trong cơng tác kiểm đếm và quản lý. Một số trường hợp khách hàng đã thay đổi Giấy chứng nhận sở hữu tài sản nhưng Ngân hàng vẫn nhận thế chấp theo Giấy tờ cũ hoặc đối với những tài sản hộ gia đình thủ tục pháp lý còn lỏng lẻo dẫn đến dễ phát sinh rủi ro, khiếu kiện và gây khó khăn trong cơng tác xử lý tài sản đảm bảo.

Mặc dù TPBank - Chi nhánh Nha Trang có quy định rõ về việc kiểm tra, giám sát sau khi cho vay, tuy nhiên CBTD khơng tn thủ hoặc có tn thủ theo quy định nhưng thực hiện khá sơ sài, thiếu tính cập nhật, thiếu sự đơn đốc kiểm sốt KH sau khi đã thực hiện giải ngân. Theo quy định, định kỳ CBTD phải kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của KH sau khi giải ngân nhằm đảm bảo KH sẽ sử dụng vốn vay đúng mục đích, nguồn thu trả nợ được đảm bảo. Tuy nhiên, một số CBTD khơng tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của KH định kỳ theo TPBank quy định, không trực tiếp đến địa điểm của KH nhằm nắm rõ thực trạng việc sử dụng của KH, khơng thu thập chứng từ chứng minh tình hình sử dụng vốn vay theo đúng mục đích đã được phê duyệt. Một số CBTD đưa KH ký sẵn trên Biên bản kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của

KH, đến định kỳ theo quy định của TPBank - Chi nhánh Nha Trang sẽ điền thông tin vào nhằm đối phó với bộ phận kiểm tốn hoặc kiểm tra, KSNB, thanh tra của cấp trên.

Việc hời hợt, thiếu sát sao, chặt chẽ trong việc giám sát của các cấp quản lý đối với CBTD do tin tưởng và chủ quan. Một số CBTD thiếu trách nhiệm khi thực hiện nhiệm vụ nên thực hiện cơng việc chỉ mang tính hình thức hoặc qua loa. Nếu ban giám đốc khơng thường xun kiểm tra và theo dõi tiến trình làm việc của CBTD dưới cấp, sẽ không kịp thời phát hiện và xử lý được các RRTD có thể phát sinh

2.4.2.4. Về thông tin truyền thông

Sự truyền đạt thông tin tại TPBank - Chi nhánh Nha Trang đôi lúc chưa phát huy hiệu quả. Sự thay đổi về chính sách tín dụng, các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ của ngân hàng có thể được cập nhật, sửa đổi thường xuyên nhưng những người trực tiếp thực hiện nghiệp vụ lại đôi lúc chưa cập nhật chúng một cách kịp thời.

- Công việc thu thập thông tin bên ngồi cịn hạn chế, chỉ mới tra cứu được thơng tin về tình hình tín dụng và tài sản của khách hàng qua CIC, chưa có nguồn thơng tin chính thống nào về tình hình kinh tế, thị trường sản phẩm vay của khách hàng dẫn đến ảnh hưởng đến việc thẩm định và xác định khả năng trả nợ của khách hàng.

2.4.2.5. Về hoạt động giám sát

- Đối tượng KH của hoạt động cho vay KHDN thường là các DN lớn và

mức cho vay tương đối lớn. Các doanh nghiệp lớn thường có các hoạt động giao dịch nhiều, phức tạp, các giấy tờ liên quan đến hồ sơ tương đối khó thu thập nếu CBTD khơng phân tích đánh giá kỹ sẽ gây nhiều rủi ro. Trong quá trình hoạt động, bên cạnh những thành tích đạt được vẫn cịn một số hạn chế ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát đối với KH. Đó là:

- Hạn chế trong việc kiểm tra sử dụng tiền vay.

- Hạn chế về năng lực trình độ của cán bộ các tổ chức dụng còn chưa cao, chưa chuyên nghiệp đa phần CBTD là đội ngũ cán bộ trẻ chua có nhiều kinh nghiệm.

- Hạn chế về cơng tác kiểm sốt:

 Chất lượng các cuộc kiểm tra định kỳ chưa cao, hoạt động giám sát mang tính hình thức, chỉ kiểm tra theo kế hoạch của Hội sở chính giao hoặc khi có sự việc xảy ra. Các cuộc kiểm tra, kiểm tốn về tín dụng chỉ phát hiện được những vi phạm về tính tn thủ, khơng phát hiện được các gian lận, rủi ro tiềm tàng trong các khoản vay. Việc kiểm tra trực tiếp của Hội sở chính thường rất ít với tần suất trung bình 2 năm một lần do cách trở về địa lý, nguồn nhân lực kiểm tra nội bộ còn mỏng.

 Tại chi nhánh khơng bố trí phịng quản lý rủi ro cũng như bộ phận KSNB riêng biệt mà một phần chức năng của KSNB và phòng quản lý rủi ro đều do phịng tác nghiệp tín dụng của chi nhánh kiêm nhiệm nên việc kiểm tra đánh giá tính tuân thủ quy trình quy định chưa được thực hiện thường xuyên vì phải tập trung vào công tác thực hiện kế hoạch kinh doanh, bên cạnh đó kết quả