8. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
1.3. KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRONG NGÂN HÀNG
1.3.2.2. Đánh giá rủi ro hoạt động cho vay
Đánh giá rủi ro là một q trình tích hợp có hệ thống các điều kiện bất lợi và các sự kiện có thể xảy ra, đánh giá các thiệt hại có thể xảy ra (tài chính và phi tài chính). Điều kiện tiên quyết để đánh giá rủi ro là hoạt động kinh doanh phải có mục tiêu rõ ràng, phù hợp. Kiểm soát nội bộ mang lại cho doanh nghiệp các phương thức đánh giá rủi ro từ bên trong cũng như bên ngoài hoạt động kinh doanh như: xác định rủi ro; phân tích rủi ro; ước tính rủi ro; nhận xét về tần suất xuất hiện; xem xét cách thức quản lý rủi ro.
Mọi đơn vị, bất kể quy mơ, cấu trúc, tính chất, ngành nghề nào, đều đối mặt với rủi ro ở mọi cấp độ. Rủi ro được xác định là khả năng một sự kiện sẽ diễn ra và ảnh hưởng xấu đến việc đạt mục tiêu.
Các nhân tố thuộc về đánh giá rủi ro:
Xác định mục tiêu
Để đánh giá rủi ro, trước tiên cần xác định mục tiêu. Các mục tiêu được thiết lập cần phù hợp và hỗ trợ cho việc thực hiện chiến lược của NH. Thiết lập mục tiêu và xây dựng chiến lược không phải là nhân tố của KSNB, nhưng nó là điều kiện tiên quyết để đánh giá rủi ro và thiết lập các hoạt động kiểm sốt. Vì vậy, nhà quản lý cần xác định mục tiêu cho vay đủ rõ ràng cho toàn hệ thống NH và cho mỗi đơn vị và từng cá nhân cụ thể để cho phép xác định, đánh giá rủi ro cho vay liên quan đến mục tiêu [2].
Nhận diện rủi ro
Thực tế cho thấy, thất bại trong kinh doanh thường là một q trình và thường có những dấu hiệu báo trước. Do đó, để hạn chế và chủ động kiểm sốt
các khoản cho vay có vấn đề, NH phải tiến hành nhận diện được rủi ro cho vay có thể phát sinh ảnh hưởng đến mục tiêu đã đề ra. Việc nhận biết rủi ro cho vay có thể được thực hiện như nhận biết rủi ro qua mức độ tài sản có rủi ro, nhận biết rủi ro trước khi cho vay, nhận biết rủi ro sau khi cho vay. Việc nhận dạng rủi ro cho vay cần được thực hiện ở mọi cấp độ.
Thực hiện đo lường rủi ro
Sau khi rủi ro được nhận biết, NH cần tiến hành đo lường rủi ro. Kết quả đo lường có ý nghĩa rất lớn trong quản lý kinh doanh NH. Đo lường rủi ro là một giai đoạn quan trọng, cần thực hiện có sự kết hợp tổng hịa của rất nhiều các yếu tố như quy trình nghiệp vụ, con người, cơng nghệ... tạo thành hệ thống đo lường rủi ro .