8. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
2.4. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO
2.4.2.2. Về đánh giá rủi ro hoạt động cho vay
- Công tác thu thập thông tin của KH vẫn gặp nhiều hạn chế, một số trường hợp KH cố che giấu thơng tin thì cũng gây trở ngại khơng nhỏ cho các CBTD. Thông tin do trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN (CIC) cung cấp cịn ít, chưa kịp thời, dẫn đến rủi ro khi ngân hàng phê duyệt cho vay. Hạn chế trong công tác kiểm tra, giám sát.
- Một bộ phận nhỏ CBTD có quan hệ mật thiết với KH, do đó khi thẩm định thường có thái độ tin tưởng và chủ quan dẫn đến việc đánh giá KH chưa được thực hiện một cách nghiêm túc.
- Tình trạng một số doanh nghiệp vay cố tình kéo dài thời gian trả nợ gốc theo quy định trong hợp đồng buộc ngân hàng phải gia hạn nợ và sau đó chuyển thành nợ quá hạn nên dễ dấn đến việc thu nợ gốc và lãi không đảm bảo theo quy định.
Sự hướng dẫn của các văn bản nội bộ được ban hành, tuy nhiên công tác nhận diện RR hoạt động phụ thuộc nhiều vào tính tự giác và trình độ chun mơn của CBTD.
- Hạn chế trong công tác kiểm tra, giám sát. Hệ thống nhận diện và đánh giá rủi ro chưa được xây dựng thành một quy trình rõ ràng, cịn mang tính cảm tính, các quyết định cho vay chưa thực sự đảm bảo tính khách quan, khơng đánh giá đầy đủ và đúng năng lực thực tế của khách hàng, cịn dựa vào cảm tính dễ dẫn đến rủi ro trong q trình cấp tín dụng. Trong q trình thẩm định, xét duyệt và phán quyết cho vay cũng như quá trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay còn sao nhãng, chưa thực sự đi sâu đi sát vào tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng nên nhiều khi có dấu hiệu rủi ro, những dấu hiệu khó khăn mà
khách hàng gặp phải chưa được phát hiện kịp thời. Hạn mức và thời gian cho vay nhiều khoản tín dụng chưa phù hợp với nhu cầu của khách hàng. Cán bộ chưa kiểm sốt được nguồn thơng tin khách hàng khách hàng cung cấp có trung thực hay khơng.
- Mặc dù đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tuy nhiên hệ thống này vẫn còn một số mặt tồn tại như:
+ Đánh giá theo một khung chỉ tiêu chung không phân biệt theo từng đặc thù ngành nghề.
+ Một số chỉ tiêu chưa được phân rõ đối với khách hàng áp dụng một tài sản cho nhiều món vay làm ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng của khách hàng.
+ Một số chỉ tiêu phi tài chính mang tính chủ quan của cán bộ chấm điểm do cán bộ không am hiểu về ngành nghề hoặc cố tình can thiệp làm kết quả chấm điểm của khách hàng không được khách quan và phản ánh đúng thực trạng khách hàng
2.4.2.3. Về hoạt động kiểm soát cho vay
Thực tế, hiện nay, mặc dù TPBank đã thiết kế một trình cho vay rất khoa học, nhưng vẫn tồn tại một số sai phạm xảy ra trong hoạt động cho vay. KH cố ý cung cấp thông tin sai lệch nhằm tạo thuận lợi cho việc vay vốn của mình, tuy nhiên, CBTD khơng phát hiện được những thông tin sai lệch này. Thủ tục xác minh, đối chiếu được thiết lập, yêu cầu CBTD phải đối chiếu thông tin KH cung cấp, nhưng CBTD thực hiện không kỹ, chủ quan không thực hiện.
Danh mục hồ sơ cần kiểm tra đã được TPBank ban hành đầy đủ, tuy nhiên vẫn có CBTD khơng nắm rõ quy định, hoặc thực hiện đối chiếu sơ sài, vì vậy khơng phát hiện ra các hồ sơ còn thiếu.
- Một số báo cáo thẩm định còn đơn giản, chưa đánh giá sâu sát tính khả thi của phương án và cơ sở lập nên phương án. Các số liệu khách hàng gửi là số liệu chưa được kiểm tốn nên chưa chính xác và độ tin cậy thấp mà việc áp dụng chính sách khách hàng theo quy định của TPBank lại dựa vào quan hệ,
tín nhiệm của khách hàng với Ngân hàng và kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ. Tuy nhiên, việc chấm điểm hoàn toàn dựa vào báo cáo tài chính và thơng tin khách hàng cung cấp, những thơng tin này chưa được kiểm tốn nên độ tin cậy không ca, dễ gây rủi ro cho Ngân hàng.
- Chưa kiểm soát sự tuân thủ của cán bộ dẫn đến công tác kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng cịn mang tính hình thức, cán bộ chỉ kiểm tra tình hình sử dụng vốn thơng qua thơng tin khách hàng cung cấp, chưa theo sát tình hình thực tế hoạt động kinh doanh của khách hàng và việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích.
- Định kỳ hằng năm, việc đánh giá lại tài sản cũng chỉ mang tính hình thức, không đánh giá đúng thực trạng tài sản, đối với một số tài sản như hàng tồn kho, máy móc thiết bị khơng được để riêng biệt với các hàng hóa khơng thế chấp hoặc thế chấp ở tổ chức khác dẫn đến khó khăn trong cơng tác kiểm đếm và quản lý. Một số trường hợp khách hàng đã thay đổi Giấy chứng nhận sở hữu tài sản nhưng Ngân hàng vẫn nhận thế chấp theo Giấy tờ cũ hoặc đối với những tài sản hộ gia đình thủ tục pháp lý còn lỏng lẻo dẫn đến dễ phát sinh rủi ro, khiếu kiện và gây khó khăn trong cơng tác xử lý tài sản đảm bảo.
Mặc dù TPBank - Chi nhánh Nha Trang có quy định rõ về việc kiểm tra, giám sát sau khi cho vay, tuy nhiên CBTD khơng tn thủ hoặc có tn thủ theo quy định nhưng thực hiện khá sơ sài, thiếu tính cập nhật, thiếu sự đơn đốc kiểm sốt KH sau khi đã thực hiện giải ngân. Theo quy định, định kỳ CBTD phải kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của KH sau khi giải ngân nhằm đảm bảo KH sẽ sử dụng vốn vay đúng mục đích, nguồn thu trả nợ được đảm bảo. Tuy nhiên, một số CBTD khơng tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của KH định kỳ theo TPBank quy định, không trực tiếp đến địa điểm của KH nhằm nắm rõ thực trạng việc sử dụng của KH, khơng thu thập chứng từ chứng minh tình hình sử dụng vốn vay theo đúng mục đích đã được phê duyệt. Một số CBTD đưa KH ký sẵn trên Biên bản kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của
KH, đến định kỳ theo quy định của TPBank - Chi nhánh Nha Trang sẽ điền thông tin vào nhằm đối phó với bộ phận kiểm tốn hoặc kiểm tra, KSNB, thanh tra của cấp trên.
Việc hời hợt, thiếu sát sao, chặt chẽ trong việc giám sát của các cấp quản lý đối với CBTD do tin tưởng và chủ quan. Một số CBTD thiếu trách nhiệm khi thực hiện nhiệm vụ nên thực hiện cơng việc chỉ mang tính hình thức hoặc qua loa. Nếu ban giám đốc khơng thường xun kiểm tra và theo dõi tiến trình làm việc của CBTD dưới cấp, sẽ không kịp thời phát hiện và xử lý được các RRTD có thể phát sinh
2.4.2.4. Về thông tin truyền thông
Sự truyền đạt thông tin tại TPBank - Chi nhánh Nha Trang đôi lúc chưa phát huy hiệu quả. Sự thay đổi về chính sách tín dụng, các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ của ngân hàng có thể được cập nhật, sửa đổi thường xuyên nhưng những người trực tiếp thực hiện nghiệp vụ lại đôi lúc chưa cập nhật chúng một cách kịp thời.
- Công việc thu thập thông tin bên ngồi cịn hạn chế, chỉ mới tra cứu được thơng tin về tình hình tín dụng và tài sản của khách hàng qua CIC, chưa có nguồn thơng tin chính thống nào về tình hình kinh tế, thị trường sản phẩm vay của khách hàng dẫn đến ảnh hưởng đến việc thẩm định và xác định khả năng trả nợ của khách hàng.
2.4.2.5. Về hoạt động giám sát
- Đối tượng KH của hoạt động cho vay KHDN thường là các DN lớn và
mức cho vay tương đối lớn. Các doanh nghiệp lớn thường có các hoạt động giao dịch nhiều, phức tạp, các giấy tờ liên quan đến hồ sơ tương đối khó thu thập nếu CBTD khơng phân tích đánh giá kỹ sẽ gây nhiều rủi ro. Trong quá trình hoạt động, bên cạnh những thành tích đạt được vẫn cịn một số hạn chế ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát đối với KH. Đó là:
- Hạn chế trong việc kiểm tra sử dụng tiền vay.
- Hạn chế về năng lực trình độ của cán bộ các tổ chức dụng còn chưa cao, chưa chuyên nghiệp đa phần CBTD là đội ngũ cán bộ trẻ chua có nhiều kinh nghiệm.
- Hạn chế về cơng tác kiểm sốt:
Chất lượng các cuộc kiểm tra định kỳ chưa cao, hoạt động giám sát mang tính hình thức, chỉ kiểm tra theo kế hoạch của Hội sở chính giao hoặc khi có sự việc xảy ra. Các cuộc kiểm tra, kiểm tốn về tín dụng chỉ phát hiện được những vi phạm về tính tn thủ, khơng phát hiện được các gian lận, rủi ro tiềm tàng trong các khoản vay. Việc kiểm tra trực tiếp của Hội sở chính thường rất ít với tần suất trung bình 2 năm một lần do cách trở về địa lý, nguồn nhân lực kiểm tra nội bộ còn mỏng.
Tại chi nhánh khơng bố trí phịng quản lý rủi ro cũng như bộ phận KSNB riêng biệt mà một phần chức năng của KSNB và phòng quản lý rủi ro đều do phịng tác nghiệp tín dụng của chi nhánh kiêm nhiệm nên việc kiểm tra đánh giá tính tuân thủ quy trình quy định chưa được thực hiện thường xuyên vì phải tập trung vào công tác thực hiện kế hoạch kinh doanh, bên cạnh đó kết quả kiểm tra có thể chịu sự điều hành của Ban giám đốc.