8. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
2.4. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO
2.4.3.5. Về hoạt động giám sát cho vay
- Định kỳ hoặc đột xuất, phịng kiểm tra, kiểm sốt nội bộ của Hội sở chính, thanh tra Ngân hàng Nhà nước sẽ tiến hành kiểm tra cơng tác tín dụng tại Chi nhánh.
+ Về chỉ đạo điều hành hoạt động tín dụng.
+ Kiểm tra các khâu của quy trình cho vay: quá trình xét duyệt cho vay; kiểm sốt q trình giải ngân, kiểm tra, kiểm soát sau giải ngân.
+ Kiểm tra việc thực hiện kiểm sốt rủi ro tín dụng, kiểm sốt việc chấp hành các nguyên tắc trong thực hiện nghiệp vụ.
+ Kiểm tra việc lưu trữ tài sản và hồ sơ tín dụng.
Nhưng đơi khi, Chi nhánh chưa thấy hết bản chất và tầm quan trọng của hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, nên chưa có những chỉ đạo phối hợp nhịp nhàng để nâng cao hiệu quả việc ngăn ngừa và hạn chế rủi ro. Khi có đồn kiểm tra KSNB tới kiểm tra mang tính chất đối phó mà khơng thấy được rủi ro và trách nhiệm thuộc về mình. Có trường hợp đối tượng kiểm tra không thấy được sự cần thiết của công tác kiểm tra, để khi có khuyết điểm thường giải trình quanh co mà khơng tự thấy thiếu sót để nghiêm túc khắc phục. Từ những suy nghĩ khơng đúng trên đã tạo ra khơng ít khó khăn về tâm lý cho cán bộ làm cơng tác kiểm tra. Có khi cho rằng việc phát hiện và ngăn ngừa rủi ro là trách nhiệm của bộ máy kiểm tra KSNB, nên chưa chỉ đạo nghiêm túc việc chấn chỉnh sau kiểm tra, và cho rằng thanh tra, kiểm tra KSNB làm ảnh hưởng đến quan hệ khách hàng và công việc kinh doanh của chi nhánh, làm cho công tác kiểm tra bị hạn chế, không thực hiện sát sao.
- Về phía Nhà nước: Hiện nay, các văn bản vi phạm pháp luật, quy trình nghiệp vụ liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ do Ngân hàng Nhà nước ban hành chưa nhiều, chưa sát và chưa phù hợp với hoạt động kinh doanh của các ngân hàng. Các văn bản liên quan chỉ mang tính chất tổng quát,
chưa trình bày cụ thể hoặc chỉ chú trọng tới hình thức, nhằm mục đích đáp ứng tính đầy đủ của thủ tục pháp lý và chưa chú trọng tới tính kiểm sốt.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trên cơ sở lý thuyết Chương 1, Chương 2 tác giả đã trình bày tổng quát về chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Nha Trang, giới thiệu thực trạng KSNB hoạt động cho vay khách hàng DN tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Nha Trang. Tiến hành khảo sát thực trạng thơng qua việc tìm hiểu về hệ thống kiểm sốt nội bộ, đánh giá những kết quả đạt được và những còn hạn chế. Cụ thể:
- Khái quát về Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Nha Trang bao gồm: Lịch sử hình thành phát triển; chức năng nhiệm vụ, đặc điểm tổ chức hoạt động; đặc điểm tổ chức bộ máy và phân cấp quản lý có ảnh hưởng đến KSNB.
- Giới thiệu về hoạt động cho vay khách hàng DN tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Nha Trang, bao gồm: Khái quát về hoạt động cho vay; thực trạng KSNB hoạt động cho vay khách hàng DN tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Nha Trang; đánh giá chung về những kết quả đạt được và những còn hạn chế và nguyên nhân tồn tại các nhược điểm của KSNB hoạt động cho vay khách hàng DN tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Nha Trang.
Việc đánh giá thực trạng, những kết quả đạt được và những hạn chế, xác định các nguyên nhân dẫn đến tồn tại hạn chế là cơ sở để tác giả đưa ra các giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay khách hàng DN tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Nha Trang sẽ được làm rõ ở chương 3
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG – CHI NHÁNH NHA TRANG