7. Ý nghĩa của đề tài
2.4 Thực trạng hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng tại ACB
2.4.1 Hiệu quả tài chính
Đến ngày 31/12/2011, kết quả hoạt động của ACB qua các năm có cơ cấu thu nhập của hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 70% đến 80% của tổng thu nhập, còn lại thu từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng.
Bảng 2.6: Thu từ dịch vụ phi tín dụng trên tổng thu nhập của ACB
Chỉ tiêu ĐVT 2008 2009 2010 2011
Tổng thu nhập lãi thuần Triệu
đồng 2.527.501 2.734.248 4.242.282 6.701.811
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Triệu
đồng 607.737 867.665 860.096 1.070.897
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ Triệu
đồng 552.209 769.117 739.117 775.281
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ/ Tổng thu
nhập lãi thuần % 24,04 31,73 20,27 15,98
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ/Thu nhập
từ hoạt động dịch vụ % 90,86 88,64 85,93 72,40
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB các năm 2008 – 2011)
Nhìn vào bảng trên chúng ta thấy được xu hướng phát triển hoạt động kinh doanh dịch vụ phi tín dụng tại ngân hàng đang bị thu nhỏ lại. Tỷ trọng từ thu nhập của hoạt động dịch vụ so với tổng thu nhập tăng từ 24% năm 2008 lên 31% năm 2009, nhưng lại giảm xuống vào năm 2010 và năm 2011 cịn 20% và 16%. Do tình hình kinh tế gặp khó khăn, xu hướng tiêu dùng theo hướng thắt chặt hơn. Bên cạnh đó sự cạnh tranh của đối thủ trong ngành ngày càng gây gắt hơn, chia sẻ thị phần của hoạt động dịch vụ.
Điều này được thể hiện qua tỷ trọng của lãi thuần từ hoạt động dịch vụ và thu nhập từ hoạt động dịch vụ giảm qua các năm 2008 đến 2011 từ 90% xuống cịn 72%. Có thể thấy chi phí bỏ ra từ hoạt động này nhiều hơn so với doanh thu mang lại.
Bảng 2.7: Thu từ dịch vụ so với thu nhập từ hoạt động của ACB
Chỉ tiêu ĐVT 2008 2009 2010 2011
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Triệu
đồng 607.737 867.665 860.096 1.070.897 Chi phí cho hoạt động dịch vụ Triệu
đồng 55.528 98.488 120.979 295.616 Chi phí cho hoạt động dịch vụ/ Thu
nhập từ hoạt động dịch vụ % 9,14% 11,35% 14,06% 27,60%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB)
Chi phí của hoạt động này ngày một tăng qua các năm từ 10,85% năm 2008 lên đến 27,60% vào năm 2011, vì phải đầu tư cho hoạt động này nhiều hơn, phát triển các sản phẩm tiện ích hơn mới có thể cạnh tranh với các đối thủ cùng ngành cho sản phẩm cùng loại.
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng của ACB với các NHTMQD
Bảng 2.8: So sánh cơ cấu thu nhập của ACB với các NHTMQD
ACB Vietcombank Vietinbank BIDV Chỉ tiêu ĐVT 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 Tổng thu nhập lãi thuần Triệu đồng 4.242.280 6.701.811 8.195.264 12.421.680 12.089.124 20.048.054 9.191.386 12.638.956 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Triệu đồng 860.096 1.070.897 1.917.376 2.198.033 1.807.456 1.923.360 2.411.228 2.813.420
Lãi thuần từ hoạt
động dịch vụ
Triệu
đồng 739.117 775.281 1.415.246 1.509.733 1.474.063 1.152.331 1.776.528 2.157.205
Thu nhập từ hoạt
động dịch vụ/ Tổng
thu nhập lãi thuần
% 20,27 15,98 23,40 17,70 14,95 9,59 26,23 22,26
Lãi thuần từ hoạt
động dịch vụ/Thu
nhập từ hoạt động dịch vụ
% 85,93 72,40 73,81 68,69 81,55 59,91 73,68 76,68
(Nguồn: Báo cáo tài chính của các NHTM năm 2011)
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng của ACB với các NHTMCP
Bảng 2.9: So sánh cơ cấu thu nhập của ACB với các NHTMCP
ACB Techcombank Sacombank Eximbank Chỉ tiêu ĐVT 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 Tổng thu nhập lãi thuần Tr động 4.242.280 6.701.811 3.184.349 5.298.375 3.209.790 5.495.648 2.882.935 5.303.626 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Tr động 860.096 1.070.897 1.186.620 1.520.157 1.173.375 1.387.936 560.005 692.970
Lãi thuần từ hoạt
động dịch vụ
Tr
động 739.117 775.281 929.800 1.150.345 925.683 935.440 474.247 565.743
Thu nhập từ hoạt
động dịch vụ/ Tổng
thu nhập lãi thuần
% 20,27 15,98 37,26 28,69 36,56 25,26 19,42 13,07
Lãi thuần từ hoạt
động dịch vụ/Thu
nhập từ hoạt động dịch vụ
% 85,93 72,40 78,36 75,67 78,89 67,40 84,69 81,64
(Nguồn: Báo cáo tài chính của các NHTM năm 2011)
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ đều giảm rất mạnh so với năm trước. Các NHTM đều có sự sụt giảm nguồn thu này. Như vậy, nền kinh tế gặp khó khăn đã ảnh hưởng đến hoạt động của các NHTM. Bên cạnh đó, xu hướng tiêu dùng của khách hàng hiện nay là hạn chế sử dụng các dịch vụ của NHTM để tiết kiệm các chi phí đầu vào.
Cơ cấu thu nhập hiện tại vẫn dựa vào hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ phi tín dụng chỉ chiếm khoảng từ 15% đến 20% tổng thu nhập, đối với NHTMCPQD chiếm gần 30% và có xu hướng giảm vào thời gian tới. Sự phát triển chưa mạnh của dịch vụ ngân hàng có ảnh hưởng nhiều từ thị trường tài chính hiện nay, đang gặp khó khăn do khủng hoảng kinh tế. Các tiện ích và hiện đại của dịch vụ ngân hàng chưa được khai thác hết, các hoạt động thanh tốn ra ngồi phạm vi quốc gia đang chú trọng
khi nền kinh tế hội nhập tính cạnh tranh cao. Với những nội dung nêu trên, đã cho thấy hiệu quả tài chính của hoạt động kinh doanh dịch vụ tại ACB chưa phát triển.