a. Tiếp nhận hồ sơ vay vốn
2.2.1.3 Giải ngân cho các dự án ĐTTT ra nước ngoài
Giải ngân là việc đưa vốn vào thanh toán cho các khoản mục công việc, mua thiết bị, thuê nhân công… để thực hiện dự án. Giải ngân được thực hiện làm nhiều lần theo nhu cầu sử dụng vốn của dự án và các hình thức, phương thức khác nhau tùy thuộc đặc điểm của từng khoản giải ngân. Có thể là giải ngân tạm ứng hoặc giải
ngân thanh toán khi hạng mục của dự án đã được thực hiện xong. Giải ngân thông qua chuyển khoản hoặc giải ngân bằng tiền mặt, tùy thuộc quy mô giá trị, đặc điểm của khoản giải ngân và hợp đồng giữa chủ đầu tư và người thụ hưởng. Giải ngân của NHPT cho các dự án ĐTTT ra nước ngoài phải đảm bảo các điều kiện đã đưa ra tại giai đoạn quyết định cấp tín dụng, phù hợp với tiến độ thực hiện dự án.
a. Nguyên tắc giải ngân
- Chỉ thực hiện giải ngân sau khi được NHPT Việt Nam thông báo kế hoạch giải ngân; đã ký hợp đồng bảo đảm tiền vay và đăng ký giao dịch bảo đảm theo đúng quy định của NHPT Việt Nam.
- Giải ngân phải theo đúng công trình, hạng mục công trình, công việc của dự án được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng đã ký với NHPT Việt Nam.
- Việc giải ngân thực hiện phù hợp với điều kiện thanh toán trong các hợp đồng của dự án đã ký với nhà thầu. Không giải ngân đối với khách hàng có nợ quá hạn tại NHPT Việt Nam, trường hợp đặc biệt phải được sự đồng ý của Tổng Giám đốc NHPT Việt Nam.
- Tổng số vốn giải ngân cho dự án không được vượt tổng số vốn vay theo hợp đồng tín dụng đã ký.
b. Cơ chế giải ngân:
Do các đặc thù của dự án ĐTTT ra nước ngoài, trong điều kiện NHPT Việt Nam chưa ban hành quy định riêng cho nhóm dự án này, đối với một số dự án phải xây dựng cơ chế giải ngân riêng. NHPT Việt Nam thường quy định giao cho đơn vị trực tiếp quản lý việc cho vay là Sở giao dịch và bên vay vốn cùng phối hợp để xây dựng cơ chế giải ngân. Ví dụ như đối với dự án thủy điện Xekaman 1, NHPT Việt Nam áp dụng cơ chế giải ngân trực tiếp cho đơn vị tổng thầu EPC là Tập đoàn Sông Đà, không giải ngân trực tiếp cho các nhà thầu phụ.
c. Quy trình, hồ sơ giải ngân
Việc giải ngân cho các dự án ĐTTT ra nước ngoài thường được NHPT Việt Nam thực hiện theo quy trình sau:
chủ đầu tư đã thực hiện thanh toán bằng nguồn vốn tự có, NHPT Việt Nam sẽ thực hiện giải ngân thanh toán khoản tiền này cho khác hàng vay vốn. Quy trình thực hiện được thể hiện qua sơ đồ sau:
Hình 2.2. Sơ đồ quy trình giải ngân đối với các dự án ĐTTT ra nước ngoài
(1) Doanh nghiệp quản lý dự án tại nước ngoài yêu cầu các nhà thầu cung cấp hàng hoá, dịch vụ cung cấp các chứng từ chứng minh công việc đã hoàn thành và số tiền đã nhận được từ doanh nghiệp quản lý dự án.
(2) Doanh nghiệp quản lý dự án tại nước ngoài phối hợp với khách hàng vay vốn để hoàn thiện hồ sơ đề nghị giải ngân.
(3) Chi nhánh NHPT Việt Nam kiểm tra hồ sơ đề nghị giải ngân, trường hợp đủ điều kiện thì chuyển tiền vào tài khoản của khách hàng vay vốn.
NHPT Việt Nam chưa được phép hoạt động ngoại hối, do đó đối với trường hợp giải ngân bằng ngoại tệ, NHPT Việt Nam phải chuyển tiền vào tài khoản ngoại tệ của khách hàng tại một tổ chức tín dụng khác được hoạt động ngoại hối, đã được đăng ký với Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại Điều 24 Nghị định 78/2006/NĐ-CP và quy định pháp luật về ngoại hối.
(4) Khách hàng vay vốn chuyển tiền cho doanh nghiệp quản lý dự án tại nước ngoài, căn cứ giấy nhận nợ ký giữa hai bên và nhận hồ sơ tài liệu thể hiện việc doanh nghiệp quản lý dự án đã thanh toán cho các nhà thầu, khối lượng công việc đã hoàn thành.
Đối với các khoản giải ngân tạm ứng, giải ngân thanh toán, NHPT Việt Nam thực hiện giải ngân theo quy trình sau:
Nhà thầu cung cấp dịch vụ, hàng hoá
Doanh nghiệp quản lý dự án tại nước ngoài
Sở giao dịch I Khách hàng vay
vốn
(3)
(1)
Hình 2.3. Quy trình giải ngân các dự án ĐTTT ra nước ngoài
(1) (2)
(1) Trường hợp đơn vị tổng thầu là các doanh nghiệp Việt Nam có uy tín, có quan hệ tốt với NHPT Việt Nam, NHPT Việt Nam thực hiện giải ngân trực tiếp cho đơn vị tổng thầu. Đơn vị tổng thầu sẽ chuyển tiền cho các nhà thầu phụ căn cứ khối lượng các nhà thầu phụ thực hiện.
(2) NHPT Việt Nam cũng có thể giải ngân cho đơn vị tổng thầu để thanh toán các khoản giải ngân cho các nhà thầu nước ngoài, giải ngân trực tiếp cho các nhà thầu phụ Việt Nam.
Có thể thấy so với việc giải ngân các dự án đầu tư trong nước thì việc giải ngân cho các dự án ĐTTT ra nước ngoài của NHPT Việt Nam được thực hiện với quy trình khác biết là có thể giải ngân cho đơn vị tổng thầu, không giải ngân trực tiếp cho các nhà thầu phụ. Quy trình này được thực hiện đối với các tổng thầu có uy tín với NHPT Việt Nam tuy nhiên điều này đòi hỏi NHPT Việt Nam phải thực hiện tốt công tác kiểm tra, giám sát khi giải ngân để đảm bảo đơn vị tổng thầu tạm ứng, thanh toán cho các nhà thầu phụ đúng quy định, tiến độ dự án. Đối với một số trường hợp, đơn vị tổng thầu có thể được hưởng mức phí nhất định đối với từng khoản giải ngân.
Về hồ sơ đề nghị giải ngân: Hồ sơ đề nghị giải ngân gồm văn bản đề nghị giải ngân và biên bản đối chiếu công nợ, chứng từ chứng minh khách hàng đã thanh toán cho nhà thầu, bên bán (đối với giải ngân thanh toán) hoặc hoặc hợp đồng xây dựng, dự toán… (đối với giải ngân tạm ứng).
NHPT Việt Nam Đơn vị tổng thầu VN Các nhà thầu phụ Đơn vị tổng thầu VN Các nhà thầu phụ nước ngoài Nhà thầu phụ Việt Nam
- Thời hạn giải ngân: Tùy thuộc đặc điểm từng khoản giải ngân mà thời hạn giải ngân có thể khác nhau. Hiện nay NHPT Việt Nam quy định thời hạn giải ngân chung tối đa là 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ đề nghị giải ngân. Đối với các dự án ĐTTT ra nước ngoài thì việc vượt quá thời hạn này là khó tránh khỏi.
- Hoàn chứng từ giải ngân: đối với giải ngân tạm ứng, trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày chuyển tiền vào tài khoản của khách hàng, khách hàng phải hoàn trả chứng từ chứng minh sử dụng vốn vay:
+ Chứng từ chứng minh chuyển tiền từ tài khoản của khách hàng đến tài khoản của doanh nghiệp quản lý dự án tại nước ngoài.
+ Chứng từ chứng minh doanh nghiệp quản lý dự án tại nước ngoài thanh toán cho nhà thầu đúng hồ sơ đề nghị giải ngân đã gửi NHPT Việt Nam.
Cho đến nay NHPT Việt Nam chưa có hướng dẫn riêng về hồ sơ giải ngân đối với các dự án ĐTTT ra nước ngoài nên thực tế, khi thực hiện giải ngân cho các trường hợp cụ thể thường phải có hướng dẫn cụ thể. Ví dụ như đối với các dự án thực hiện trong nước, NHPT Việt Nam quy định khi giải ngân tạm ứng cho các nhà thầu thì phải có bảo lãnh tạm ứng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng nhưng khi thực hiện cho vay đối với các dự án trồng cao su tại Lào, NHPT Việt Nam phải quy định riêng cho miễn bảo lãnh tạm ứng và bảo lãnh thực hiện hợp đồng trong hồ sơ giải ngân. Có như vậy mới phù hợp thực tế thực hiện dự án tại Lào.