minh cho ngân hàng thấy được khả năng trả nợ khi đáo hạn hoặc bắt buộc phải thanh toán ngay để nhận chứng từ từ ngân hàng.
1.2.4.3 Ứng trước vốn
Ứng trước vốn là hình thức mà ngân hàng phục vụ người xuất khẩu thanh toán cho người nhập khẩu nếu họ xuất trình chứng từ địi tiền theo phương thức thanh tốn nhờ thu với điều kiện bên xuất khẩu phải hoàn trả lại số tiền ứng trước cho ngân hàng khi đáo hạn. Về bản chất ứng trước vốn trong nhờ thu hoàn tồn giống chiết khẩu có truy địi bởi ngân hàng sẽ thanh toán trước tiền cho người mua nếu người bán đảm bảo hoàn trả lại số tiền này cho ngân hàng. Điều kiện ứng trước vốn đó là người địi tiền phải lập văn bản yêu cầu ngân hàng thực hiện ứng trước vốn và được cấp hạn mức chiết khẩu tại ngân hàng với số tiền ứng trước không vượt quá hạn mức chiết khấu mà họ chưa sử dụng. Ngoài ra họ cũng cần xuất trình vận đơn gốc qua ngân hàng hoặc các vận đơn này phải được lập theo lệnh của ngân hàng.
1.2.4.4 Chấp nhận thanh toán trong D/A
Đối với nhờ thu D/A, collecting bank sẽ chỉ cuyển giao chứng từ cho người nhập khẩu khi họ chấp nhận thanh toán. Nếu người trả tiền chấp nhận thanh toán collecting bank sẽ lập điện hoặc thư chấp nhận trả tiền đến ngân hàng nhờ thu( Remitting bank) và thu các khoản phí theo quy định. Mặc dù việc chấp nhận thanh tốn trong D/A khơng tạo nên nghĩa vụ thanh toán của collecting bank nhưng hình thức tài trợ này vẫn được áp dụng bởi khả năng địi tiền của người xuất khẩu khi đó sẽ cao hơn. Nếu người nhập khẩu khơng trả tiền thì ngân hàng thu hộ sẽ cập nhật thơng tin xấu về uy tín của người mua lên CIC khiến tồn hệ thống ngân hàng biết việc này. Như vậy người nhập khẩu muốn sử dụng các dịch vụ hay đi vay ngân hàng thì phải sử dụng hạn mức hoặc tài sản bảo đảm rất bất tiện . Do đó hiện nay người nhập khẩu vẫn yêu cầu ngân hàng thu hộ chấp nhận thanh toán trong D/A nhằm tạo niềm tin cho người xuất khẩu về việc thanh toán tiền hàng.
1.2.5 Bảo lãnh ngân hàng
1.2.5.1 Định nghĩa về bảo lãnh ngân hàng
Theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam quy định: “ Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức cấp tín dụng, được thơng qua sự cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với một bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách
Loại bảo
lãnh Bên đượcbảo lãnh
Bên nhận bảo
lãnh
Giá trị bảo lãnh Thời hạn hết hiệu lực
hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã được trả thay.”
Trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng có sự tham gia của ba chủ thể đó là:
Bên bảo lãnh( Guarantor): Trong bảo lãnh ngân hàng, bên bảo lãnh chính là các ngân hàng, tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính phát hành thư bảo lãnh. Khách hàng thường lựa chọn những ngân hàng có uy tín, kinh nghiệm để trở thành ngân hàng bảo lãnh. Trong bảo lãnh ngân hàng, có trường hợp tồn tại một ngân hàng bảo lãnh phục vụ người được bảo lãnh (đối với bảo lãnh trực tiếp) hoặc có khi lại xuất hiện hai ngân hàng trong đó ngân hàng chỉ định phục vụ người được bảo lãnh và ngân hàng bảo lãnh phục vụ người nhận bảo lãnh( đối với bảo lãnh gián tiếp).
Bên được bảo lãnh( Guarantee/ the principal): là người yêu cầu ngân hàng thực hiện bảo lãnh cho mình. Tùy từng trường hợp mà người được bảo lãnh có thể là người xuất khẩu hay người nhập khẩu.
Bên nhận bảo lãnh( Beneficary): là người được bên bảo lãnh bồi thường khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với người nhận bảo lãnh. Giống như bên được bảo lãnh, bên thụ hưởng cũng có thể là người xuất khẩu hay người nhập khẩu trong những trường hợp cụ thể.
1.2.5.2 Phân loại bảo lãnh ngân hàng
Căn cứ vào phương thức phát hành bảo lãnh
Bảo lãnh trực tiếp: là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm cam kết bồi thường không hủy ngang trực tiếp cho bên nhận bảo lãnh. Bên cạnh đó, người được bảo lãnh phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng bảo lãnh.
Bảo lãnh gián tiếp: là loại bảo lãnh mà ngân hàng bảo lãnh phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh theo yêu cầu của ngân hàng chỉ thị dựa trên bảo lãnh đối ứng. Trong đó, bảo lãnh đối ứng là cam kết thanh toán của ngân hàng chỉ thị đối với ngân hàng bảo lãnh khi ngân hàng bảo lãnh thực hiện đúng các điều khoản trong bảo lãnh đối ứng.
Căn cứ theo mục đích sử dụng:
Bảo lãnh dự thầu Người xuất khẩu Người nhập khẩu 2-5% giá trị hợp đồng đấu thầu
Khi bên dự thầu không trúng thầu hoặc bên dự thầu trúng thầu, ký kết hợp đồng và xuất trình được bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Bảo lãnh thực hiện hợp đồng Người xuất khẩu Người nhập khẩu 10-15% giá trị hợp đồng
Khi người xuất khẩu hoàn thành nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước Người xuất khẩu Người nhập khẩu 5-20% giá trị hợp đồng
Khi người xuất khẩu hồn thành nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng Bảo lãnh thanh tốn Người nhập khẩu Người xuất khẩu 100% giá trị hợp đồng hoặc 100% giá trị hợp đồng đã khấu trừ khoản đã ứng trước của người nhập khẩu
Do các bên thỏa thuận
Bảo lãnh bảo hành Người xuất khẩu Người nhập khẩu 5-10% giá trị hợp đồng
Sau một khoảng thời gian nhất định( thường từ 1-2 năm) sau khi đã nghiệm thu cơng trình hoặc hồn thành việc lắp đặt, chạy thử
1.2.6 Bao thanh toán
1.2.6.1 Bao thanh toán tương đối( Factoring)
Factoring là nghiệp vụ trong đó ngân hàng mua các khoản phải thu chưa đến hạn với mức lãi suất chiết khấu nhất định. Thông qua factoring khách hàng được
quản lý sổ sách kế toán bán hàng và dịch vụ bảo đảm rủi ro tín dụng. Tóm lại “
Factoring là một hình thức cấp tín dụng cho bên bán thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa. ”3
Trong nghiệp vụ factoring nhà factor có thể thực hiện thanh tốn trước tồn bộ hoặc một phần khoản phải thu của người xuất khẩu cho người nhập khẩu sau khi đã khấu từ đi các khoản phí và hoa hồng.
1.2.6.2 Bao thanh toán tuyệt đối ( Forfaiting)
Forfaiting là sản phẩm tài trợ gần tương tự như factoring tuy nhiên forfaiting áp dụng cho các khoản tín dụng giá trị lớn trung và dài hạn trong đó ngân hàng sẽ thực hiện chiết khấu miễn truy đòi các chứng từ thu nợ như hối phiếu, kỳ phiếu, L/C có bảo lãnh của ngân hàng,... Do đó mức độ rủi ro của ngân hàng khi thực hiện bao thanh toán tuyệt đối cao hơn so với bao thanh tốn tương đối. Ta có thể đưa ra định nghĩa về bao thanh toán tuyệt đối như sau “Forfaiting là một dạng tài trợ thương
mại quốc tế liên quan tới việc người xuất khẩu bán miễn truy đòi với mức giá chiết khấu cho các đơn vị bao thanh toán(forfaiter) các khoản phải thu trung và dài hạn có nguồn gốc từ các hợp đồng mua bán hàng hóa với điều kiện các khoản phải thu phải có bảo lãnh thanh tốn của một ngân hàng uy tín ” 4
1.3 Phát triển tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng thương mại1.3.1 Quan niệm về phát triển tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng 1.3.1 Quan niệm về phát triển tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng
Trước hết, ta có thể định nghĩa về phát triển tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng như sau: phát triển tài trợ thương mại quốc tế là việc mở rông quy mô tài trợ, nâng cao chất lượng và đa dạng hóa các sản phẩm tài trợ thương mại nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng. Như vậy phát triển tài trợ thương mại quốc tế là một phần không thể thiểu trong chiến lược phát triển của mỗi ngân hàng thương mại. Nhờ hoạt động tài trợ thương mại ngân hàng có thể mở rộng phạm vi hoạt động, gia tăng khối lượng khách hàng và doanh thu