b. Chức năng của từng bộ phận
2.2.2 Hình thức kế tốn áp dụng tại cơng ty
Tại Công ty Cổ Phần Thủy Sản 584 Nha Trang cơng tác kế tốn được thực hiện kết hợp giữa kế tốn thủ cơng và kế tốn máy theo hình thức nhật ký chứng từ.
Hình 4: Sơ đồ hạch tốn kế tốn tại cơng ty
Chú thích:
Ghi hằng ngày Ghi cuối tháng
Ghi cuối quý Đối chiếu, kiểm tra
Chứng từ gốc và bản phân bổ
Nhập dữ liệu
Xử lý
In
Bảng kê, sổ chi tiết, sổ cái
Sổ quỹ hợp chi tiết Bảng tổng
Báo cáo kế toán
Căn cứ vào chứng từ gốc kế toán xử lý sơ bộ rồi nhập liệu vào máy (số lượng, giá trị, định khoản). Thơng qua phần mềm kế tốn, chứng từ, số liệu kế toán được sắp xếp một cách hệ thống.
Cuối kỳ, kế tốn tiến hành khóa sổ, phần mềm kế toán tự động cho ra các bảng kê, sổ chi tiết tài khoản, sổ cái tài khoản, các báo cáo kế toán.
Cùng với các thao tác trên máy, nhân viên kế toán vẫn phải ghi thủ công vào sổ quỹ để đối chiếu với số liệu kế toán máy. Phần mềm kế tốn máy cơng ty sử dụng là phần mềm MISA
- Nhập số liệu từ các chứng từ vào phân hệ liên quan như phân hệ quỹ, ngân hàng, bán hàng, mua hàng,..máy tính tự động phân tích đưa vào sổ sách báo cáo tương ứng.
- Xem và in báo cáo tài chính theo quy định và yêu cầu quản lý.
Hằng ngày, căn cứ vào các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kế toán tiến hành kiểm tra, xử lý các nghiệp vụ, sau đó nhập dữ liệu vào máy. Các dữ liệu này sẽ được máy tự động kết chuyển. Cuối tháng hay cuối quý sẽ cho ra báo cáo kế toán, sổ chi tiết, sổ cái...rồi đối chiếu với kế toán thủ cơng để đảm bảo độ chính xác.