Bảng 2.5 : Nguồn tài trợ VLĐ
3.2. Một số giải phỏp đề xuất nhằm gúp phần nõng cao hiệu quả sử dụngVLĐ tạ
3.2.2. Quản lý chặt chẽ và nõng cao hiệu quả sử dụng vốn bằng tiền
Trong cỏc doanh nghiệp vốn bằng tiền (tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngõn hàng) là yếu tố trực tiếp quyết định đến khả năng thanh toỏn tương ứng quy mụ kinh doanh nhất định.
Tiền và cỏc khoản tương đường tiền mà cao thỡ hệ số khả năng thanh toỏn tức thời và khả năng thanh toỏn hiện thời sẽ cao, nghĩa là Cụng ty cú thể đảm bảo thanh toỏn cỏc khoản nợ đến hạn. Ngược lại nếu hệ số khả năng thanh toỏn mà thấp thể hiện khả năng trả nợ của Cụng ty là yếu và cũng là dấu hiệu bỏo trước những khú khăn tiềm ẩn về tài chớnh mà Cụng ty cú thể gặp phải trong việc trả nợ.
Cụng tỏc quản lý vốn bằng tiền của Cụng ty năm 2014 chưa đạt hiệu quả. Tiền mặt tại qũy giảm.
Hệ số khả năng thanh toỏn hiện thời và hệ số khả năng thanh toỏn nhanh đều giảm, hệ số thanh toỏn tức thời giảm và nhỏ hơn 1, nhỡn chung cỏc hệ số này vẫn đem lại sự đảm bảo trong thanh toỏn cho cụng ty. Tuy nhiờn cần xem xột hệ số thanh toỏn tức thời đang ở mức thấp, việc dự trữ vốn bằng tiền và tương đương tiền chưa hợp lý.
Nội dung nõng cao quản trị vốn bằng tiền
- Cụng ty cần xỏc định mức dữ trữ ngõn quỹ hợp lý, cú thể theo phương phỏp thống kờ kinh nghiệm hay phương phỏp chi phớ tối thiểu. Cụng ty cần dự đoỏn và quản lý cỏc nguồn nhập, xuất quỹ tốt. Cuối thỏng kế toỏn thanh toỏn và thủ quỹ phải đối chiếu sổ sỏch, giấy tờ về tỡnh hỡnh thu chi trong thỏng.
- Trong hoạt động quản lý của mỡnh, cụng ty cần thiết phải lập bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ để cú thể biết được cỏc nguồn tiền cũng như sử dụng tiền như thế
nào. Từ đú, Cụng ty cú thể dự đoỏn nhu cầu tiền trong thời gian tới và xỏc định được lượng tiền tối thiểu cần phải duy trỡ, đỏp ứng cho cỏc tỡnh huống cú thể xảy ra, từ đú nõng cao tớnh tự chủ về Tài chớnh, chớp cỏc cơ hội đầu tư tốt, đảm bảo khả năng thanh toỏn.
- Cụng ty cần xỏc định vốn bằng tiền thừa thiếu trong kỳ để từ đú xỏc định được lượng tiền cần thiết trong kỳ tới.
Vốn bằng tiền thừa (thiếu) = Số dư vốn bằng tiền cuối kỡ Số dư vốn bằng tiền cần thiết
- Rỳt ngắn chu kỳ vận động của tiền mặt bằng cỏch tăng tốc quỏ trỡnh thu tiền và làm chậm quỏ trỡnh chi tiền, dự đoỏn được thời gian chi trả.
- Cụng ty cần cú kế hoạch cõn đối cỏc khoản thu chi bằng tiền mặt, xõy dựng cỏc nội quy, quy chế về quản lý cỏc khoản phải thu chi.
- Cần quản lý chặt chẽ cỏc khoản tiền tạm ứng tiền mặt. Xỏc định rừ đối tượng tạm ứng, cỏc trường hợp tạm ứng, mức độ tạm ứng và thời gian tạm ứng…