- Đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau hoạt động cho vay, nó mang lại khoản thu nhập lớn và đáng kể của ngân hàng thương mại Trong nghiệp vụ này,
Xem xét lại dự báo về cầu
1.3.1.1. Quan niệm về chất lượng thẩm định TCDA của NHTM
Thẩm định TCDA đầu tư được coi là chất lượng khi nó đạt được mục tiêu thẩm định của ngân hàng đồng thời thỏa mãn được nhu cầu của khách hàng.
Mục tiêu thẩm định dự án của ngân hàng là quyết định có cho vay hay không và xác định khối lượng cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất cho vay, phương thức giải ngân và thu nợ sao cho thu hồi được cả gốc và chi phí cho vay đồng thời thu được lợi nhuận từ việc cho vay đó.
Trong khi đó, khách hàng đánh giá chất lượng thẩm định của ngân hàng thông qua thời gian thẩm định và các tiện ích mà công tác thẩm định mang lại cho khách hàng. Thời gian thẩm định hợp lý khi nó đủ để ngân hàng đánh giá dự án cũng như phải phù hợp với nhu cầu kinh doanh của khách hàng (tận dụng được cơ hội kinh doanh cho khách hàng). Các tiện ích mà ngân hàng có thể mạng lại cho khách hàng qua công tác thẩm định là những đề xuất, tư vấn của ngân hàng đối với khách hàng về hướng phát triển dự án (mở rộng hay thu hẹp) hoặc cơ cấu nguồn vốn của dự án (điều chỉnh tăng hay giảm một số nguồn trong cơ cấu nguồn vốn). 1.3.1.2. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định TCDA
Chất lượng thẩm định TCDA được thể hiện qua nhiều chỉ tiêu, trong đó có những chỉ tiêu có thể định lượng được, nhưng cũng có những chỉ tiêu không thể
định lượng được.
Thứ nhất, tính khoa học, chính xác, toàn diện của các kết quả thẩm định TCDA
Chỉ tiêu này cho biết phương pháp, cách thức và chất lượng của các kết luận thẩm định. Nếu việc thẩm định được thực hiện bằng phương pháp phân tích khoa học, hiện tại sẽ cho các kết luận chính xác.
Việc tuân thủ các quy định, chế độ chính sách, quy trình thẩm định giúp cho việc thẩm định TCDA được tiến hành một cách chặt chẽ, đảm bảo logic, phù hợp với các quy định và đặc biệt là tránh được các rủi ro do nguyên nhân chủ quan gây nên.
Thứ hai, thời gian thẩm định
Thời gian thẩm định một chỉ tiêu có thể định lượng được. Thời gian thẩm định quá ngắn sẽ không đủ cho ngân hàng có thể đánh giá được chính xác hiệu quả của dự án, đưa ra được quyết định cho vay đúng đắn. Nhưng thời gian thẩm định quá dài có thể làm lỡ cơ hội kinh doanh của khách hàng và do đó bỏ lỡ cơ hội đầu tư tốt của ngân hàng. Vì vậy, cần phân biệt các loại dự án khác nhau về độ lớn, lĩnh vực, tính chất…để có những quy định cụ thẻ về thời gian thẩm định đối thiểu cần thiết.
Thứ ba, chất lượng của hoạt động cho vay theo dự án
Chất lượng của hoạt động cho vay theo dự án cũng gián tiếp phản ánh chất lượng thẩm định tài chính ngân hàng. Chất lượng thẩm định tốt thì sẽ có quyết định cho vay đúng đắn và do đó kết quả cho vay có chất lượng. Chất lượng của hoạt động cho vay theo dự án thể hiện ở các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả cho vay theo dự án: Thu nhập từ hoạt động cho vay theo dự án, mức độ tăng trưởng dự nợ, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ khó đòi trong cơ cấu cho vay trung và dài hạn của ngân hàng.
Thứ tư, sự phù hợp của các dự báo, kết quả thẩm định trong quá trình phân tích so với kết quả thực tế khi dự án đi vào hoạt động
Khi dự án đi vào hoạt động, rất có thể các yếu tố dự tính (thị trường, sản phẩm, giá cả…) sẽ thay đổi so với thực tế. Nếu các yếu tố dự tính có thay đổi thì phải nằm trong dự tính trước của ngân hàng và dự án vẫn đảm bảo được thực hiện
theo đúng dự kiến, đem lại sự an toàn cho ngân hàng.
Chỉ tiêu này cho biết khả năng đánh giá và dự đoán của ngân hàng. Nếu kết quả thực tế đạt được khi dự án đi vào hoạt động gần sát với kết quả thẩm định thì khả năng dự án được thực hiện thành công và hiệu quả là rất lớn.
Thứ năm, kết quả thẩm định có chất lượng còn thể hiện ở mức độ cung cấp cho khách hàng những tiện ích về kế hoạch kinh doanh, phương án nguồn vốn… góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của dự án, mang lại lợi ích cho nhà đầu tư và do đó, cho cả ngân hàng.
Để đảm bảo chất lượng hoạt động thẩm định TCDA, ngân hàng cần tuân thủ chặt chẽ quy trình và nội dung thẩm định đồng thời đảm bảo các nhân tố tích cực và hạn chế các nhân tố tiêu cực ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định TCDA đầu tư.