2.2. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
2.2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng qua phân tích các tiêu chí
2.2.2.1. Chất lượng tín dụng qua chỉ tiêu dư nợ tín dụng và cơ cấu tín dụng
Để đánh giá về chất lượng tín dụng, chỉ tiêu đầu tiên để đánh giá là chỉ tiêu tổng dư nợ. Tổng dư nợ phản ánh được quy mơ tín dụng, khả năng thu hút khách
hàng, tốc độ tăng trưởng tín dụng. Từ đó đánh giá khái quát được tình hình tín dụng của chi nhánh. Dựa vào bảng số liệu và những phân tích về dư nợ tín dụng ở phần trên, ta nhận thấy chất lượng tín dụng ngày càng trở thành vấn đề được đặt lên hàng đầu đối với chi nhánh VIB - Lý Thường Kiệt. Dư nợ tín dụng khơng ngừng tăng lên qua các năm, đặc biệt là năm 2013. Tuy nhiên sự giảm sút trong dư nợ tín dụng của năm 2014 không thể hiện việc chi nhánh làm ăn không hiệu quả hay chất lượng các khoản tín dụng khơng cao. Đây là một trong các chính sách thắt chặt tín dụng của chi nhánh VIB - Lý Thường Kiệt nhằm đảm bảo duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức dưới 3%. Không phải trong bất cứ trường hợp nào dư nợ tín dụng tăng lên đều tốt và ngược lại. Ở đây, có sự suy giảm trong tổng dư nợ, nhưng một phần là do bối cảnh kinh tế khó khăn hiện tại, mặt khác do bối cảnh thị trường tài chính tiền tệ trong những năm vừa qua gặp nhiều trở ngại, và cũng một phần khác do chiến lược kinh doanh của VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt. Vì vậy, dựa vào chỉ tiêu tổng dư nợ, chúng ta có thể nhận thấy những nỗ lực không ngừng của VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt trong việc nâng cao chất lượng các khoản tín dụng, tập trung vào các khoản tín dụng tốt, hợp tác lâu dài hơn là việc cho vay ồ ạt để đạt được mức tăng trưởng tín dụng cao.
Xét về cơ cấu tín dụng, như đã phân tích và sắp xếp theo các tiêu thức phân loại khác nhau, có thể nhận thấy, VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt chủ yếu dành phần lớn tỷ trọng cho vay vào mục đích cho vay sản xuất, đối với các công ty cổ phần và các doanh nghiệp tư nhân là chủ yếu. Điều này ẩn chứa rất nhiều những rủi ro tiềm ẩn trong quá trình cho vay và thu nợ. Đặc biệt đặt trong bối cảnh thời gian từ năm 2012 đến năm 2014, khi tất cả các doanh nghiệp đều gặp khó khăn, đặc biệt là những doanh nghiệp vừa và nhỏ. Tuy nhiên, xem xét cơ cấu tín dụng ở tiêu thức bảo đảm tín dụng, ta thấy được sự thận trọng trong việc xét duyệt tín dụng của VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt. Mặc dù đối tượng khách hàng của chi nhánh là công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, tiềm ẩn rủi ro, tuy nhiên, mức độ tỷ trọng các khoản tín dụng có đảm bảo lại khá cao, dẫn tới việc đánh giá các
khoản vay này là khá an toàn đối với chi nhánh. Trong giai đoạn hiện tại, việc thận trọng trong q trình cho vay chính là mục tiêu hàng đầu của chi nhánh. Như vậy, đối với cơ cấu dư nợ tín dụng như đã phân tích ở trên, mọi yếu tố để đảm bảo chất lượng tín dụng khá đảm bảo. Điều này thể hiện nỗ lực của chi nhánh trong việc nâng cao chất lượng các khoản tín dụng đã, đang và sẽ tạo lập.
2.2.2.2. Chất lượng tín dụng qua tiêu chí tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu
Trong các năm từ 2012 - 2014, tình hình nợ quá hạn của Chi nhánh Lý Thường Kiệt thể hiện qua số liệu tại Bảng (2.8) sau:
Bảng 2.14: Tình hình nợ quá hạn
2. Tổng nợ quá hạn 69.729 5 9295.59 7667.84 25.8697 1037. 27.7516- 29.03- - Nợ cần chú ý 29.8793 42.97 80 9433.76 13.0987 8443. 9.2086- 21.43- - Nợ dưới tiêu chuẩn 920.024 3520.57 3721.13 0.5486 2.74 2 0.560 2.72 - Nợ nghi ngờ 12.357 1 9221.57 4 8.036 9.2221 6374. 13.5428- 62.76- - Nợ có khả năng mất vốn 7.468 2 10.46 85 4.908 1 3.0003 40. 17 - 5.5604 - 53.11 3. Tỷ lệ nợ quá hạn 4.58 % 5.123 % 4.53 % 0.543 11. 86 - 0.593 - 11.58 4. Tổng nợ xấu 39.850 2 1252.62 8234.07 12.771 0432. 18.543- 35.24- 5. Tỷ lệ nợ xấu 2.62 % % 2.82 % 2.21 0.2 7.63 -0.61 21.63-
Nợ quá hạn 69.7295 100% 95.5992 100% 67.8476 100% KHCN 23.4988 33.7% 28.2973 29.6% 24.2894 35.8% KHDN 46.2307 66.3% 67.3019 70.4% 43.5582 64.2%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh qua các năm 2012-2014 của Chi nhánh VIB - Lý Thường Kiệt)
Bảng 2.11 cho thấy tình hình nợ quá hạn của Chi nhánh tăng lên trong năm 2013 và có xu hướng giảm đi vào năm 2014. Tỷ lệ nợ quá hạn của VIB chi nhánh Lý Thường Kiệt khá cao. Trong khi đó, tỷ lệ nợ xấu lại duy trì dưới mức 3%, năm cao nhất là 2013 cũng chỉ dừng lại ở mức 2,82%, vì vậy, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh Lý Thường Kiệt có thể chấp nhận được.
Dưới đây là số liệu thể hiện tỷ lệ nợ quá hạn đối với khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân của ngân hàng VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt
Bảng 2.15: Tình hình nợ quá hạn phân theo đối tượng khách hàng
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh qua các năm 2012-2014 của Chi nhánh VIB - Lý Thường Kiệt)
Như vậy, chủ yếu phần nợ quá hạn thuộc về khách hàng doanh nghiệp. Năm 2012, nếu nợ quá hạn đối với khách hàng cá nhân là 23,4988 tỷ đồng (chiếm khoảng 33,7%) và khách hàng doanh nghiệp là 46,2307 tỷ đồng (tương ứng với 66,3%) thì con số này đều có xu hướng tăng mạnh vào năm 2013 với các mốc tương ứng lần lượt là 28,2973 tỷ đồng và 67,3019 tỷ đồng. Trong xu thế của nền kinh tế, các doanh nghiệp làm ăn đều khơng có kết quả cao thì việc không đủ tiền để thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng là điều dễ hiểu. Tuy nhiên, năm 2014, khi mọi nỗ lực của bản thân doanh nghiệp, của chi nhánh ngân hàng cùng sự khởi sắc của nền kinh tế đã làm cho nợ quá hạn đối với khách hàng doanh nghiệp giảm đáng kể khoảng 35,28% so với năm 2013.
Xét ba nhóm nợ thuộc nhóm nợ xấu, nhóm nợ thứ 5 là nhóm nợ có khả năng mất vốn tăng mạnh vào năm 2013, dừng ở mức 10,4685 tỷ đồng, trong khi
đó, năm 2014, con số này đã được điều chỉnh xuống chỉ còn gần 5 tỷ đồng. Tuy nhiên, nhìn chung, tỷ trọng nợ của nhóm thứ 5 vẫn thấp nhất so với các nhóm cịn lại. Đây là dấu hiệu đáng mừng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt.
Năm 2013 là năm có tỷ lệ nợ xấu là cao nhất và mọi nhóm nợ đểu ở mức cao trong đó tập trung nhiều nhất là ở nhóm số 4 (nhóm nghi ngờ), chiếm khoảng 41% nợ xấu của chi nhánh. Năm 2014, nhờ có chiến lược quản trị rủi ro rõ ràng và quyết tâm cao từ phía mọi thành viên của chi nhánh, tỷ lệ nợ xấu đã được cải thiện đáng kể. Xét về mặt cơ cấu, nhóm nợ thứ 4 và thứ 5 chỉ còn chiếm khoảng 3%, thấp nhất trong vòng 3 năm. Trong đó, chủ yếu phần nợ xấu tập trung ở nhóm nợ thứ 3 chiếm khoảng 63,63%. Tất cả các nhóm nợ đều có xu hướng giảm giá trị so với năm 2013 thể hiện ở dấu âm trong bảng so sánh.
Để so sánh tỷ lệ nợ xấu của VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt với tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống ngân hàng TMCP Quốc tế ta dựa vào bảng số liệu sau:
Bảng 2.16: Tình hình tỷ lệ nợ xấu của tồn ngân hàng VIB
nhánh ta nhận thấy khơng có sự khác biệt rõ ở những chỉ tiêu này. Chi nhánh luôn phấn đấu duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức cho phép, đặc biệt là dưới 3% theo quy định ở hiện tại. Sự khác biệt không rõ giữa số liệu của chi nhánh và của toàn ngân hàng cho thấy chi nhánh quán triệt tư tưởng, định hướng rõ ràng của toàn hệ thống. Đặc biệt năm 2013, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh thậm chí cịn thấp hơn so với tỷ lệ nợ xấu của toàn ngân hàng.
Lãi cho vay chưa thu hồi được 77.34 6
96.75 9
68.249
Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng VIB được so sánh với 26 ngân hàng được thống kê tại biểu đồ sau:
(BizLIVE tổng hợp từ báo cáo tài chính của các TCTD)
Hình 2.4: Tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng từ 2011 - 2015
Như vậy, so với các ngân hàng khác, VIB cũng là một trong các ngân hàng duy trì tỷ lệ nợ xấu thấp. Từ đây, ta nhận thấy con số nợ xấu đưa ra ở chi nhánh là chấp nhận được trong giai đoạn hiện tại.
Nguyên nhân làm tỷ lệ nợ xấu vẫn còn tồn tại là do tồn dư của những khoản nợ xấu trong quá khứ vẫn còn. Mặc dù đã nỗ lực xử lý các khoản nợ xấu nhưng vẫn còn một số khoản nợ thực sự có nguy cơ mất vốn do việc cho vay quá thoáng trong quá khứ. Phối hợp các hình thức xử lý khác nhau tuy nhiên những khoản này vẫn còn và làm cho tình hình nợ xấu vẫn còn là nỗi lo lắng của chi nhánh. Những nhóm nợ xấu này tập trung chủ yếu ở lượng khách hàng doanh nghiệp, vay tiền với mục đích sản xuất. Tình hình kinh tế ảm đạm trong giai đoạn vừa qua khiến cho các doanh nghiệp làm ăn không tốt, khơng có khả năng thu lãi, từ đó việc chi trả các khoản chi phí cho ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Tuy nhiên, số liệu cho thấy, trong khoảng thời gian năm 2013 đến 2014, chi nhánh không chủ trương tăng doanh số cho vay ồ ạt, mà thay vào đó, vừa thực hiện các khoản cho vay mới đồng thời đẩy mạnh việc thu nợ làm cho doanh số
thu nợ của chi nhánh ngày một cải thiện hơn. Điều này cho thấy quyết tâm nâng cao chất lượng tín dụng của VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt. Đạt được mức tỷ lệ nợ xấu cho phép như trên chính là nhờ nỗ lực tuân thủ đúng quy trình tín dụng, nâng cao vai trò kiểm tra kiểm soát đối với hoạt động tín dụng, và việc nâng cao công nghệ ngân hàng cũng như nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ của các CBTD. So sánh với những ngân hàng cùng quy mô trên địa bàn, thì đây chính là con số đáng ghi nhận đối với VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt.
Xét tỷ lệ nợ xấu so với tỷ lệ nợ quá hạn, ta nhận thấy tỷ lệ nợ quá hạn luôn tăng/ giảm tương ứng với tỷ lệ nợ xấu. Điều này chứng tỏ, chi nhánh Lý Thường Kiệt đã nỗ lực hết sức mình và thể hiện chi nhánh có khả năng kiểm soát được nợ xấu. Mặc dù những con số này đều ở mức chấp nhận được nhưng trong tương lai, VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt cần phải nỗ lực hơn nữa trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu đến mức tối thiểu, đảm bảo tính an toàn vốn và sự phát triển bền vững của chi nhánh.
2.2.2.3. Chất lượng tín dụng qua chỉ tiêu lãi chưa thu hồi được
Chất lượng tín dụng của chi nhánh còn được thể hiện thông qua số tiền lãi mà chi nhánh chưa thu hồi được trong một năm. Con số này càng cao chứng tỏ khả năng thu lãi của chi nhánh còn gặp nhiều bất cập. Chi nhánh đang dần có những bước cải tiến trong quá trình thu nợ để con số này có xu hướng giảm dần trong tương lai. Xét bảng số liệu thể hiện khoản lãi cho vay chưa thu hồi được của chi nhánh như sau:
Bảng 2.17: Lãi cho vay chưa thu hồi được
Tổng thu nhập (1) 171.333 125.63 8 155.89 -45.69 -26.67 30.254 24.08 Thu nhập từ hoạt động tín dụng (2) 107.94 86.69 115.36 -21.25 -19.69 28.67 33.07 (2)7(1) 63% 69% 74% 6 9.52 5 7.25
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh qua các năm 2012-2014 của Chi nhánh VIB - Lý Thường Kiệt)
Bảng số liệu cho ta thấy khoản lãi cho vay mà ngân hàng chưa thu hồi được trong ba năm từ 2012 đến 2014. Các NHTM thường mong muốn tổng các khoản lãi treo trên các món nợ càng thấp càng tốt. Tuy nhiên, con số này hiện tại ở VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt còn khá cao, đặc biệt là năm 2013, tăng phần lãi cho vay chưa thu hồi được khoảng 19,413 tỷ đồng so với năm 2012. Con số này càng cao thì thể hiện khả năng bị mất vốn của ngân hàng càng lớn. Tuy nhiên, đến năm 2014, chi nhánh đã điều chỉnh được quá trình thu nợ tín dụng và giảm được khoảng 29,46% so với năm 2013. Điều này thể hiện chất lượng tín dụng của VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt đang dần được cải thiện.
2.2.2.4. Chất lượng tín dụng thơng qua tiêu chí thu nhập từ hoạt động tín dụng
Thu nhập luôn là mục tiêu mà hầu hết mọi doanh nghiệp đều hướng tới. Ngoài việc đảm bảo an tồn vốn, chỉ tiêu thu nhập chính là điều mà mỗi nhà lãnh đạo đều quan tâm. Đối với VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt, để đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng, ta quan tâm đến tiêu chí thu nhập từ hoạt động tín dụng thơng qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.18: Tình hình thu nhập từ hoạt động tín dụng
vẫn là nguồn thu chủ yếu của VIB - chi nhánh Lý Thường Kiệt. Thu nhập từ hoạt động tín dụng ln chiếm trên 50%, đặc biệt trong năm 2014, tỷ lệ này lên
tới 74%. Thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng tăng lên trong năm 2014 mặc dù trước đó, năm 2013, thu nhập từ hoạt động tín dụng bị giảm 21,25 tỷ đồng (tương ứng với 19,69%) so với năm 2012. Thu nhập từ hoạt động tín dụng lớn chứng tỏ khả năng sinh lời trên một đồng vốn cho vay cao, chứng tỏ chất lượng tín dụng tại chi nhánh khá hiệu quả.
2.2.2.5. Chất lượng tín dụng thơng qua tiêu chí sự hài lịng của khách hàng đối với dịch vụ tín dụng
VIB đã xác định tầm nhìn dài hạn của mình là “Trở thành ngân hàng sáng tạo và hướng tới khách hàng nhất tại Việt Nam”, vậy để hiện thực hóa tầm nhìn này, chất lượng dịch vụ khách hàng (đặc biệt là chất lượng tín dụng) vượt trội đã được Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành VIB xác định sẽ là chiến lược quan trọng, lâu dài giúp VIB dần trở thành ngân hàng có chất lượng dịch vụ được hài lịng nhất, điều đó sẽ tạo nên sự khác biệt mang tính lâu dài và bền vững, đóng góp khơng nhỏ vào sự thành công của VIB trong năm qua và thời gian tới. Sự hài lòng của khách hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng được thể hiện ở sự thỏa mãn về lãi suất cho vay, điều kiện vay vốn, thời hạn các khoản vay, thái độ phục vụ của CBTD...
Một loạt các chương trình đo lường về chất lượng dịch vụ khách hàng được thực hiện ở tất cả các chi nhánh của VIB - trong đó có chi nhánh Lý Thường Kiệt đã ra đời nhằm giúp từng đơn vị kinh doanh và từng Phòng/Ban tại Hội sở hiểu được nhu cầu, mong muốn của khách hàng bên ngoài cũng như khách hàng nội bộ, từ đó xác định điểm cần cải thiện và xây dựng kế hoạch hành động cụ thể để thay đổi. Qua các kết quả từ năm 2011 đến nay cho thấy, chỉ số hài lòng (Customer Satisfaction Index) được thực hiện bởi TNS và IPSOS, hai công ty nghiên cứu thị trường hàng đầu thế giới đo lường sự hài lòng của khách hàng hiện tại của VIB đã đạt 8,7 (trên thang điểm 10), cao hơn chuẩn của các nước trong khu vực. Đặc biệt, chỉ số hài lòng của khách hàng đối với các chi nhánh ở Hà Nội đạt 9,1/10 điểm. Con số này khơng chỉ thể hiện đóng góp của mọi dịch
vụ ngân hàng, trong đó có tín dụng. Thơng qua chỉ số này, ta có thể đánh giá được mức độ hài lòng của khách hàng đối với chất lượng dịch vụ nói chung và chất lượng tín dụng nói riêng.