LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC XÂY DỰNG KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP
2.2.2. Quy trình xây dựng kế hoạch kinh doanh tại Công ty
- Bước 1: Định kỳ, vào khoảng từ ngày 15 đến ngày 20/10 hàng năm, công việc xây dựng kế hoạch kinh doanh bắt đầu được thực hiện. Phòng Kế hoạch phát triển xây dựng khung hướng dẫn “Báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh năm kế hoạch và xây dựng kế hoạch kinh doanh của năm sau” với những nội dung cơ bản:
- Đánh giá những thuận lợi, khó khăn trong năm kế hoạch.
- Kết quả thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh của năm (kết quả 9 tháng đầu năm, ước thực hiện cả năm).
- Dự kiến các chỉ tiêu sản xuất kinh doanh của năm xây dựng kế hoạch, bao gồm các chỉ tiêu: Sản lượng; Doanh thu; Lợi nhuận; Lao động; Tiền lương…
- Giao nhiệm vụ và tiến độ xây dựng kế hoạch cho các phòng nghiệp vụ, các nhà máy, xí nghiệp, đơn vị thành viên.
- Bước 2: Khoảng từ ngày mùng 1 đến ngày mùng 5/11 hàng năm, các nhà máy, xí nghiệp, đơn vị thành viên, các phòng ban nhận được văn bản hướng dẫn xây dựng kế hoạch của công ty. Ngay sau đó, các đơn vị tiến hành tổ chức xây dựng kế hoạch cho đơn vị mình căn cứ vào kết quả thực hiện của năm, tình hình thực tế của đơn vị, công tác dự báo, nghiên cứu thị trường… và căn cứ vào văn bản hướng dẫn xây dựng kế hoạch của công ty. Kế hoạch kinh doanh của các đơn vị được xây dựng xong sẽ gửi về phòng Kế hoạch phát triển của Công ty vào trước ngày mùng 1/12.
- Bước 3: Sau khi nhận được kế hoạch kinh doanh của các đơn vị gửi lên, Phòng Kế hoạch phát triển tổng hợp, tính toán, điều chỉnh, thống nhất trình Ban Giám đốc công ty vào khoảng thời gian từ ngày 25 đến ngày 30/12 hàng năm. Sau đó Ban Giám đốc công ty sẽ xem xét bản kế hoạch kinh doanh này rồi trình HĐQT.
- Bước 4: Vào khoảng thời gian từ ngày mùng 5 đến ngày 15/01 của năm kế hoạch, Hội đồng quản trị họp, thông qua và phê duyệt bản kế hoạch kinh doanh của Công ty và tổ chức hội nghị giao kế hoạch cho các đơn vị để triển khai thực hiện kế hoạch.
Hình số 2.2: Sơ đồ các bước xây dựng kế hoạch kinh doanh 2.2.3. Các kế hoạch bộ phận trong kế hoạch kinh doanh tại Công ty
Kế hoạch kinh doanh tại Công ty cổ phần DABACO Việt Nam được xây dựng dựa trên cơ sở tổng hợp các kế hoạch bộ phận của từng nhà máy, xí nghiệp, đơn vị thành viên, các phòng ban và cân đối chung trong toàn Công ty. Bản kế hoạch bao gồm những chỉ tiêu sau:
- Sản lượng sản phẩm tiêu thụ; - Tổng doanh thu;
Các nhà máy, xí nghiệp, đơn vị thành viên xây dựng
kế hoạch cho đơn vị mình
Các phòng ban xây dựng kế hoạch cho phòng mình
Phòng Kế hoạch phát triển tổng hợp, tính toán, điều chỉnh, thống nhất trình Ban Giám đốc Công ty
HĐQT phê duyệt, ban hành kế hoạch sản xuất kinh doanh
Văn bản hướng dẫn xây dựng kế hoạch kinh doanh của Công ty
- Lao động tiền lương; - Chi phí;
- Lợi nhuận trước thuế.