- Ngân hàng mở thƣ tín dụng, ngân hàng phát hành (opening bank, issuing bank): là ngân hàng đại diện nhà NK, ngân hàng thƣơng mại đƣợc cả ngƣời xuất khẩu và nhập khẩu đồng ý, là ngân hàng chịu trách nhiệm với tổ chức XK trong thanh toán.
- Ngƣời xin mở thƣ tín dụng (applicant): Là ngƣời mua (buyer), tổ chức NK (importer), là ngƣời chịu trách nhiệm thanh tốn tiền cho ngân hàng mở thƣ tín dụng.
- Ngân hàng thông báo (notifying bank, advisingbank ): Là ngân hàng tại nƣớc nhà XK, còn gọi là Correspondent Bank, thông thƣờng ngân hàng này là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở L/C và cũng có thể là ngân hàng chi nhánh của NH mở L/C.
+ Ngân hàng thanh tốn (paying bank): Do trong L/C qui định, có thể là ngân hàng mở thƣ tín dụng hoặc là một ngân hàng khác đƣợc chỉ định.
+ Ngân hàng thƣơng lƣợng (negotiating bank ): Là ngân hàng đứng ra thƣơng lƣợng bộ chứng từ. Thƣờng là ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng do L/C chỉ định.
+ Ngân hàng chuyển nhƣợng, Ngân hàng chỉ định Nominated bank), Ngân hàng hồn trả. Ngân hàng địi tiền (Claiming bank), Ngân hàng chấp nhận (Accepting bank) nếu có sẽ đƣợc qui định cụ thể trong thƣ tín dụng.
- Ngƣời hƣởng lợi (beneciary): Là ngƣời bán, tổ chức XK. cũng có thể là ngƣời do tổ chức XK chỉ định.
Sơ đồ 3.6: Quy trình thanh tốn tín dụng chứng từ
NH mở LC
Ngƣời nhập khẩu Ngƣời xuất khẩu
NH thông báo LC 1 10 11 1 2 9 6 4 8 7 3 5
65
- Bƣớc 1: Hai bên xuất khẩu và nhập khẩu ký hợp đồng thƣơng mại.
- Bƣớc 2: Ngƣời nhập khẩu làm thủ tục yêu cầu ngân hàng mở L/C cho ngƣời xuất khẩu thụ hƣởng.
- Bƣớc 3: Ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của ngƣời nhập khẩu và chuyển L/C sang ngân hàng thông báo để báo cho ngƣời xuất khẩu biết.
- Bƣớc 4:Ngân hàng thông báo L/C thông báo cho ngƣời XK biết rằng L/C đã mở.
- Bƣớc 5: Dựa vào nội dung của L/C, ngƣời XK giao hàng cho ngƣời nhập khẩu.
- Bƣớc 6: Ngƣời xuất khẩu sau khi giao hàng lập bộ chứng từ thanh toán gửi vào ngân hàng thơng báo để đƣợc thanh tốn.
- Bƣớc 7: Ngân hàng thông báo chuyển bộ chứng từ thanh toán sang để ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền.
- Bƣớc 8: Ngân hàng mở L/C sau khi kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp thì trích tiền chuyển sang ngân hàng thơng báo để ghi có cho ngƣời thụ hƣởng. Nếu khơng phù hợp thì từ chối thanh tốn.
- Bƣớc 9: Ngân hàng thơng báo ghi có và báo có cho ngƣời xuất khẩu.
- Bƣớc 10: Ngân hàng mở L/C trích tài khoản và báo nợ cho ngƣời nhập khẩu.
- Bƣớc 11: Ngƣời nhập khẩu xem xét chấp nhận trả tiền và ngân hàng mở L/C trao bộ chứng từ để ngƣời nhập khẩu có thể nhận hàng.