C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
THƢƠNG MẠI TỈNH SÓC TRĂNG
3.2.4 Chuyển lên nhóm có rủi ro thấp hơn đối với các khoản nợ ngắn hạn gia hạn thời hạn trả nợ:
gia hạn thời hạn trả nợ:
Theo QĐ 18 quy định nợ nhóm 3: “các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2”. Điều này có nghĩa là đối với tất cả các món vay gia hạn lần đầu thì phân loại thẳng vào nhóm nợ xấu. Điều này bất lợi đối với các món vay ngắn hạn (tối đa 12 tháng), khách hàng chỉ cần đến hạn mà không trả được nợ cho dù do nguyên nhân khách quan tạm thời hoặc thực tế nợ này vẫn đảm bảo khả năng trả nợ và có chất lượng tốt, quan hệ vay uy tín nhưng vì thủ tục cho vay mới phải thực hiện qua nhiều công
đoạn: xét duyệt, cơng chứng, đăng ký thế chấp … tốn chi phí cơng chứng lại và chi phí giao dịch đảm bảo cộng thêm mất thời gian, do vậy giải pháp gia hạn nợ để khách hàng khỏi bị tốn kém nhiều là biện pháp rất tốt lại ít tốn thời gian mà ngân hàng đã lựa chọn. Tuy nhiên gặp QĐ 18 thì vướng – tất cả các món nợ này đều bị ép đẩy lên nhóm nợ xấu để tăng mức trích lập là chưa cần thiết đối với hồn cảnh nội tại của một món nợ.
Theo tác giả đối với các món nợ vay ngắn hạn mà gia hạn thời hạn trả nợ thì chỉ xếp vào nợ nhóm 2 với mức trích lập 5% là phù hợp hơn. Còn đối với các khoản nợ trung dài hạn có thời hạn vay từ trên 12 tháng đến dưới 60 tháng (trung hạn) và trên 60 tháng (dài hạn) thì trong thời gian vay đã được trả dần hàng năm nhưng đến cuối thời hạn vay mà vẫn khơng trả được nợ thì các khoản vay này xếp vào nhóm nợ xấu là phù hợp.