d. Các phòng ban * Phòng tiêu thụ
2.2.4.2. Phân tích các chỉ tiêu hiệu quả
BẢNG 6: CÁC CHỈ TIÊU HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH ĐVT: 1.000Đ
So sánh 04/03 So sánh 05/04
Chỉ tiêu 2.003 2.004 2.005
+/- % +/- %
Doanh thu thuần 44.543.735 47.609.986 54.871.201 3.066.251 6,88 7.261.215 15,25 Lợi nhuận sau thuế 669.633 1.204.630 619.149 534.997 79,89 -585.481 -48,60 Tổng TSBQ (Tổng
VKD BQ) 61.212.129 54.301.779 50.291.308 -6.910.350 -11,29 -4.010.471 -7,39 Vốn CSH bình quân 12.440.110 14.242.681 17.183.019 1.802.571 14,49 2.940.338 20,64 Vốn CSH bình quân 12.440.110 14.242.681 17.183.019 1.802.571 14,49 2.940.338 20,64 Tỷ suất LN/vốn Kdoanh 1,09 2,22 1,23 1,12 -0,99
Tỷ suất LN / vốn CSH 5,38 8,46 3,60 3,08 -4,85 Tỷ suất LN/Doanh thu 1,50 2,53 1,13 1,03 -1,40
Nhận xét:
- Tỷ suất LN trên doanh thu năm 2003 đạt 1,50% nghĩa là cứ một đồng doanh thu trong năm tạo ra được 1,50 đồng LN sau thuế. Năm 2004, do doanh thu tăng và các khoản chi phí cũng tăng (nhưng sự tăng của chi phí không ảnh hưởng đến sự tăng của LN sau thuế) nên tỷ suất này là 2,53% tăng 1,03% so với năm 2003. Sang năm 2005 tỷ suất LN sau thuế trên doanh thu giảm -1,40%. Nguyên nhân do chi phí và các khoản giảm trừ trong năm tăng lên rất nhiều so với năm 2004, mặc dù doanh thu tiếp tục tăng nhưng vẫn làm cho LN giảm dẫn đến tỷ suất này giảm. Chứng tỏ hiệu quả sản xuất kinh doanh năm 2005 đã có dấu hiệu giảm. Công ty cần có biện pháp giảm các khoản hàng bán bị trả lại, giảm các khoản chi phí sản xuất và kinh doanh, nâng cao sức cạnh tranh và uy tín của thương hiệu trên thị trường để tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty trong những năm sau cổ phần hoá sắp tới.
- Tỷ suất LN trên vốn kinh doanh năm 2003 bằng 1,09% nghĩa là với 1 đồng vốn kinh doanh bỏ ra trong năm đã đem lại cho Công ty 1,09 đồng LN sau thuế. Năm 2004, tỷ suất này tăng 1,12% so với năm 2003 chứng tỏ Công ty đã có Công ty đã có biện pháp điều chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh và sử dụng hiệu qủa hơn đồng vốn kinh doanh. Tuy nhiên, sang năm 2005 tỷ suất này chỉ còn 1,23% giảm 0,99% so với năm 2004 cho thấy việc sử dụng đồng vốn kinh doanh không hiệu quả so với năm 2004: 1 đồng vốn kinh doanh bỏ ra chỉ thu được 1,23 đồng LN sau thuế.
- Năm 2003, tỷ suất LN trên vốn CSH là 5,38% nghĩa là 1 đồng vốn CSH tung vào hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2003 Công ty thu được 5,38 đồng LN sau thuế. Năm 2004, tỷ suất đạt 8,46% tăng 3,08% so với năm 2003 chứng tỏ việc sử dụng vốn CSH có hiệu quả hơn năm 2003. Nhưng năm 2005 thì tỷ suất này lại giảm rất mạnh 4,85% so với năm 2004 cho thấy hiệu quả sử dụng vốn CSH giảm.
2.3. THỰC TRẠNG XÚC TIẾN BÁN HÀNG TẠI CÔNG TY NƯỚC KHOÁNG KHÁNH HOÀ TRONG NHỮNG NĂM