6. Kết cấu luận văn
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất tại NHTMCP Công Thương Việt Nam
2.2.2.1. Nội dung cơ bản của cơ chế quản lý vốn tập trung
Cơ chế lãi suất tập trung FTP được Vietinbank áp dụng từ tháng 4/2011 nhằm thay thế cơ chế lãi suất điều hịa đã bộc lộ nhiều hạn chế trước đó. Cơ chế quản lý vốn tập trung là cơ chế quản lý vốn từ Trung tâm vốn đặt tại HSC. Các CN trở thành các đơn vị kinh doanh, thực hiện mua bán vốn với HSC (thông qua Trung tâm vốn). HSC sẽ mua toàn bộ tài sản Nợ của CN và bán vốn để CN sử dụng cho tài sản Có. Từ đó, thu nhập, chi phí của từng CN được xác định thơng qua chênh lệch “mua/bán” vốn với HSC, do đó rủi ro thanh khoản và RRLS được tập trung về HSC. Hệ thống FTP do VietinBank nghiên cứu và xây dựng áp dụng kết hợp 2 phương pháp:
Phương pháp thứ nhất (multiple pool method): chia số dư theo một số kỳ
hạn nhất định, ví dụ: 1 tháng, 2 tháng… Cách này sẽ tập hợp tất cả các khoản huy động vốn có cùng kỳ hạn vào một nhóm (pool method) và áp giá theo kỳ hạn cho
13.14 13.17 12.45 11.58 10.57 9.32 9.33 9.33 9.56 9.54 9.54 9.25 0 2 4 6 8 10 12 14 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Lãi suất
66
tổng số dư của kỳ hạn đó, khơng tính đến các tính chất khác của giao dịch như sản phẩm, khách hàng... Do vậy, cách thứ nhất tuy đã khớp kỳ hạn nhưng cũng vẫn chưa phân biệt được các sản phẩm có tính chất khác nhau ngồi kỳ hạn như đối tượng khách hàng, phương thức xác định LS (thả nổi, cố định)…
Phương pháp thứ hai (matched maturity method): mua bán vốn khớp kỳ hạn
đến cấp giao dịch. Với yêu cầu kinh doanh ngày càng phải phát triển nhiều sản phẩm huy động vốn và tín dụng đa dạng, cơng tác điều chuyển vốn nội bộ cũng được phát triển lên một bước hiện đại hơn là mua bán khớp theo tính chất giao dịch. Ví dụ tiền gửi của dân cư sẽ có giá mua vốn khác với tiền gửi của định chế tài chính do thanh khoản của hai sản phẩm huy động vốn này khác nhau.
Hệ thống cho phép định giá mua bán vốn theo kỳ hạn và tính chất của giao dịch (sản phẩm, loại hình LS, đối tượng khách hàng) cho mảng hoạt động cho vay và huy động vốn. Các mảng hoạt động khác được mua theo tính chất rủi ro và theo phương pháp pool method. Chương trình cho phép người sử dụng điều chỉnh thu nhập và chi phí điều chuyển vốn theo đúng kỳ hạn thực tế của giao dịch (ví dụ: tiền gửi rút sớm, nợ trả sớm…). So với cơ chế điều hồ một giá được tính tốn thủ cơng và hạch tốn hàng tháng, hệ thống FTP tính tốn tự động và hạch toán hàng ngày. Sau hơn một năm nghiên cứu và xây dựng, chương trình FTP đã chính thức triển khai trên tồn hệ thống VietinBank từ đầu tháng 4/2011. Có thể nói, hệ thống FTP đi vào vận hành đã hỗ trợ có hiệu quả và tăng cường cơng tác quản trị, điều hành vốn và phân tích thơng tin của VietinBank.
Mục tiêu thực hiện:
Quản lý tập trung nguồn vốn của toàn hệ thống, đáp ứng cho các mục tiêu sử
dụng vốn, phù hợp với định hướng và kế hoạch kinh doanh, đảm bảo các giới hạn an toàn theo qui định, kiểm soát rủi ro thanh khoản, RRLS.
67
Quản lý và sử dụng nguồn vốn hiệu quả, đạt được các chỉ tiêu kế hoạch tài
chính.
Phân bổ chi phí, thu nhập vốn một cách khách quan, cơng bằng để đánh giá
đúng mức độ đóng góp của các đơn vị vào thu nhập chung của tồn hệ thống.
Cung cấp cơng cụ mạnh để linh hoạt trong công tác quản lý RRLS, thanh
khoản mạnh và linh hoạt.
Tạo động lực và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho CN. Thông tin báo cáo quản trị kịp thời.
Công cụ điều hành RRLS, RRTK
HỆ THỐNG FTP CỦA VIETINBANK Nâng cao hiệu quả hoạt động
kinh doanh cho chi nhánh
Thông tin báo cáo quản trị kịp thời
Giảm bớt khối lượng công việc thủ công và rủi ro tác
nghiệp tại Chi nhánh
Thơng lệ tốt nhất có tính đến đặc thù Việt Nam
Thông tin đầu vào cho các hệ thống ALM, PA và HP
Nguồn: Website NHTMCP Công thương VN
Hình 2.1. Mục tiêu thực hiện của cơ chế quản lý vốn tập trung
Nguyên tắc thực hiện Cơ chế Quản lý vốn tập trung
Quản lý vốn tập trung và thống nhất tại HSC: Xây dựng cả hệ thống là một bảng tổng kết tài sản thống nhất và duy nhất, đảm bảo kiểm sốt thu nhập/chi phí, nâng cao hiệu quả kinh doanh của NH, phát huy thế mạnh của từng đơn vị kinh doanh và tối đa hóa lợi nhuận.
Quan hệ điều chuyển vốn nội bộ thông qua cơ chế “mua/bán” vốn: Công tác
điều hành vốn nội bộ được chuyển từ cơ chế “vay/gửi” sang cơ chế “mua/bán” vốn. Cùng với sự chuyển này thì tồn bộ rủi ro về vốn (rủi ro thanh khoản, RRLS) sẽ được chuyển về HSC. Lãi suất hay giá của hoạt động “mua/bán” vốn (giá chuyển vốn FTP) trong từng thời điểm do HSC xác định và thông báo tới các
68
CN. Các CN phải trả lãi cho hoạt động “mua” vốn và nhận được lãi khi “bán” vốn cho HSC.
Giá chuyển vốn: Đây là công cụ quan trọng trong công tác điều hành vốn tại HSC và là căn cứ để xác định hiệu quả hoạt động trong kỳ của mỗi CN. Hiệu quả hoạt động của CN sẽ được đánh giá chuẩn xác theo tiêu thức thống nhất trên cơ sở chênh lệch giữa lãi suất thực hiện với khách hàng và giá chuyển vốn nội bộ.
Chuyển rủi ro thanh khoản, RRLS về HSC: Quản lý rủi ro thanh khoản, RRLS
được thực hiện thông qua các giới hạn, hạn mức và phân cấp, ủy quyền đến các bộ phận theo quy định của Tổng giám đốc bằng các văn bản cụ thể. CN thực sự trở thành đơn vị kinh doanh, tìm kiếm lợi nhuận từ các dịch vụ cung cấp cho khách hàng.