6. Kết cấu luận văn
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất tại NHTMCP Công Thương Việt Nam
2.2.3.1. Cơ chế quản trị rủi ro lãi suất tại NHTMCP Công thương Việt Nam
NHCT áp dụng cơ chế quản trị RRLS tương ứng với quy mô và hoạt động kinh doanh của NH. Cơ chế này cần tạo điều kiện để giám sát và vận hành quản trị RRLS hiệu quả. Cơ chế quản trị được thể hiện như sau:
71 Hội đồng quản trị Ủy ban QLRR TRỤ SỞ CHÍNH Kiểm tốn nội bộ Vịng kiểm sốt thứ 3 TRỤ SỞ CHÍNH Khối quản lý rủi ro Vịng kiểm sốt thứ 2 Ủy ban ALCO
Tổng giám đốc
Ban kiểm sốt
Phó TGĐ Khối rủi ro (CRO)Giám đốc
Phịng QLRR TT Phịng QLRR TD Phịng QLRR HĐ TRỤ SỞ CHÍNH
Hoạt động kinh doanh vốn và thị trường Vịng kiểm sốt thứ 1 Các phịng khách hàng Sở Giao dịch Các chi nhánh Phòng QL CĐV & KHTC Phòng kinh doanh vốn Phịng ĐCTC HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN ĐIỀU HÀNH CÁC PHỊNG/ BAN NGHIỆP VỤ
Nguồn: Công văn 388/2013-QĐ-HĐQT-NHCT 51 _ Quy định Quản lý RRLS trong hệ thống NHTMCP Công thương Việt Nam
Sơ đồ 2.1. Cơ chế quản trị RRLS tại NHTMCP Công thương VN
Để công tác quản lý RRLS đảm bảo chun sâu, tồn diện và mang tính hệ thống, NHCT phân chia trách nhiệm kiểm sốt theo ba vịng sau:
Kiểm sốt vịng 1: Bộ phận QLCĐV thuộc phòng Quản lý cân đối vốn và Kế
hoạch tài chính chịu trách nhiệm đầu mối phối hợp với Phòng Đầu tư, các phòng Khách hàng tại Trụ sở chính, phịng Kinh doanh ngoại tệ, phòng Định chế tài chính, phịng Thanh quyết tốn vốn kinh doanh, Sở giao dịch và các CN chịu trách nhiệm là vịng kiểm sốt đầu tiên thực hiện quản lý RRLS hàng ngày, bao gồm các công việc nhận diện, đánh giá, kiểm soát và giảm thiểu RRLS của NHCT.
Kiểm sốt vịng 2: Phòng Quản lý rủi ro thị trường chịu trách nhiệm xây dựng
hệ thống quy định, quy trình, hướng dẫn quản lý RRLS; thiết lập và rà soát các hạn mức, giám sát và kiểm soát việc thực hiện quản lý RRLS của các đơn vị tại vòng 1 và thực hiện báo cáo độc lập tình hình RRLS lên BLĐ và các đơn vị liên quan. Phòng QLRRTT chịu trách nhiệm phối hợp chặt chẽ với các đơn vị vòng 1
72
để đảm bảo mọi rủi ro phát sinh trong hoạt động điều hành kinh doanh hàng ngày của các đơn vị vòng 1 được nhận diện, đo lường, quản lý chặt chẽ và được báo cáo kịp thời đến các cá nhân, đơn vị liên quan.
Kiểm sốt vịng 3: Bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện chức năng kiểm toán nội
bộ theo quy định của NHCT tại các đơn vị vòng 1 và vòng 2 đảm bảo việc triển khai thực hiện quản lý RRLS được thực hiện đầy đủ và có hiệu quả ở hai vịng trên.
HĐQT
UB ALCO
TRỤ SỞ CHÍNH Độc lập đo lường và kiểm sốt RRLS, bao gồm:
Xây dựng và rà sốt chính sách IRRBB
Đề xuất và giám sát các chỉ số và hạn mức IRRBB
Xây dựng phương pháp đo lường IRRBB trình UB ALCO phê duyệt Xây dựng kịch bản căng thẳng thanh khoản
Thực hiện các báo cáo phân tích độc lập về IRRBB
Phê duyệt chính sách và chiến lược
Xem xét báo cáo rủi ro Thảo luận các vấn đề rủi ro chính Họp hàng tháng
Đơn vị giám sát độc lập (Phịng QLRRTT)
Kiểm tốn nội bộ TRỤ SỞ CHÍNH Quản lý IRRBB trong giới hạn cho phép, bao gồm:
Quản lý cấu trúc bảng cân đối kế tốn
Phịng ngừa IRRBB sử dụng các cơng cụ tài chính phái sinh Thực hiện nhận diện, đo lường & phân tích IRRBB, lập báo cáo và vận hành hệ thống ALM.
Bộ phận QLGDV
Quản lý danh mục đầu tư, tối đa hóa danh mục đầu tư trong giới hạn IRRBB cho phép. Bộ phận Banking Book Bộ phận kinh doanh Bộ phận Trading Book
Nguồn: Công văn 388/2013-QĐ-HĐQT-NHCT 51 _ Quy định Quản lý trong hệ thống NHTMCP Cơng thương Việt Nam
Sơ đồ 2.2. Vai trị, trách nhiệm và sự tương tác giữa các bộ phận trong quản trị RRLS tại NHTMCP Công thương VN
Hội đồng quản trị
Phê duyệt các chiến lược kinh doanh và khả năng chịu đựng rủi ro chung của NH. Phê duyệt chức năng, quyền hạn và trách nhiệm của các bộ phận liên quan.
73
Phê duyệt ban hành, sửa đổi, bổ sung Quy định quản lý RRLS trong toàn hệ thống NHCT đảm bảo phù hợp với mục tiêu kinh doanh và chiến lược quản lý RRLS của NHCT, tuân thủ các quy định NHNN và thông lệ quốc tế.
Quyết định các giới hạn RRLS ở mức cao nhất mà NHCT phải tuân thủ, thiết lập hệ thống phân cấp thẩm quyền trong việc quyết định các vấn đề liên quan đến RRLS và các biện pháp xử lý rủi ro trong các trường hợp giới hạn RRLS bị vi phạm và cần sự phê duyệt của HĐQT theo đệ trình của Ban điều hành và UB ALCO.
Định kỳ hàng tháng xem xét các báo cáo về RRLS và hoạt động quản lý RRLS của UB ALCO nhằm đánh giá việc tuân thủ các quy định về quản trị RRLS đã được HĐQT thông qua, bao gồm cả kết quả phân tích các tình huống căng thẳng.
Ủy ban quản lý rủi ro
Vai trò và trách nhiệm của HĐQT trong việc quản lý RRLS có thể được giao cho Ủy ban quản lý rủi ro. Ủy ban quản lý rủi ro chịu trách nhiệm giúp việc HĐQT thực thi trách nhiệm giám sát rủi ro, báo cáo HĐQT các vấn đề về RRLS, bao gồm các vấn đề đáng lưu ý, các rủi ro cần nhận biết và trình HĐQT phê duyệt những thay đổi trong chính sách liên quan đến RRLS. Ủy ban quản lý rủi ro có trách nhiệm phối hợp các bộ phận có liên quan để hồn thành trách nhiệm được giao.
Ủy ban ALCO
UB ALCO chịu trách nhiệm đảm bảo việc thực thi các chính sách liên quan đến quản trị RRLS hằng ngày và trong dài hạn. UB ALCO có trách nhiệm xây dựng, phát triển chiến lược quản lý rủi ro, đo lường rủi ro và cơ chế báo cáo trong quy trình quản lý RRLS, cụ thể như sau:
74
Giúp HĐQT kiểm soát việc thực thi các chính sách liên quan đến quản trị
RRLS, đảm bảo rủi ro được kiểm soát hiệu quả trong hạn mức được HĐQT phê duyệt trong từng thời kỳ.
Xem xét các chính sách, quy định, quy trình quản lý RRLS được xây dựng bởi
phòng Quản lý rủi ro thị trường, đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế, tuân thủ các quy định của NHNN và pháp luật liên quan trình HĐQT ban hành, sửa đổi, bổ sung (nếu cần)
Xem xét, rà soát bộ chỉ số và hạn mức được đề xuất bởi phòng Quản lý rủi ro
thị trường, đảm bảo phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của NH và trình HĐQT phê duyệt.
Định hướng giá điều chuyển vốn nội bộ và cơ cấu Tài sản Nợ - Tài sản Có của
NH trong từng thời kỳ.
Định hướng cấu trúc bảng cân đối kế toán để đảm bảo tuân thủ các chỉ số và
hạn mức kiểm soát rủi ro.
Đảm bảo NH có hệ thống cơng nghệ thơng tin và hạ tầng cơ sở dữ liệu phù hợp
để quản trị RRLS.
Phê duyệt bộ giả định về hành vi ứng xử trong điều kiện bình thường và căng
thẳng lãi suất đề xuất bởi phòng Quản lý rủi ro thị trường và phòng QLCĐV & KHTC.
UB ALCO họp một tháng một lần để xem xét, thảo luận và giải quyết các vấn đề quan trọng liên quan đến RRLS. Các cuộc họp đột xuất được thực hiện nếu như xảy ra bất kỳ vấn đề như thay đổi thị trường hay cơ cấu Tài sản Nợ - Tài sản Có của NH bị thay đổi gây ra những rủi ro lớn cho NH.
Ban điều hành
Tổng giám đốc phê duyệt các phương án hành động phòng ngừa rủi ro trong từng thời kỳ trên cơ sở ý kiến của UB ALCO và đề xuất của các phịng nghiệp vụ.
75
Bên cạnh đó cịn đảm bảo sự phối hợp hiệu quả giữa Khối quản lý rủi ro với các khối /đơn vị khác trên toàn hệ thống.
Giám đốc Khối quản lý rủi ro chỉ đạo khai thác các chính sách quản lý rủi ro lãi suất của HĐQT trong từng thời kỳ; ban hành các quy trình, hướng dẫn thực hiện các quy định, chính sách quản lý RRLS, đảm bảo tuân thủ đúng các chính sách, giới hạn quản lý trong tồn hệ thống NHCT. Giám đốc Khối quản lý rủi ro cịn kiểm sốt việc triển khai các biện pháp quản lý RRLS và các hệ thống nhằm xác định, đo lường và kiểm soát RRLS tại các đơn vị trong hệ thống NHCT.
Bộ phận quản lý cân đối vốn
Đóng vai trị là vịng kiểm sốt thứ nhất chịu trách nhiệm: chủ động duy trì quản lý RRLS của NHCT trong hạn mức cho phép và tuân thủ các quy chế, quy trình và chính sách quản lý RRLS do UB ALCO và HĐQT phê duyệt; thực hiện quản trị RRLS thông qua tái cấu trúc bảng cân đối tài sản và sử dụng các cơng cụ phái sinh.
Phịng Quản lý rủi ro thị trường
Đóng vai trị là vịng kiểm sốt thứ hai, thực hiện chức năng độc lập nhận diện, đo lường, giám sát, kiểm soát và báo cáo về RRLS, đưa ra các cảnh báo khi hạn mức bị vi phạm, báo cáo lên các cấp có thẩm quyền để kịp thời xử lý, phịng Quản lý rủi ro thị trường có trách nhiệm:
Chịu trách nhiệm xây dựng trình HĐQT thơng qua UB ALCO ban hành, sửa
đổi và bổ sung khung quản trị rủi ro, chính sách, quy định, quy trình và các hướng dẫn liên quan về quản lý RRLS.
Thực hiện xây dựng các phương pháp đo lường RRLS, phối hợp với bộ phận
quản lý cân đối vốn đề xuất trình UB ALCO giả định về hành vi ứng xử của khách hàng.
76
Đầu mối phối hợp với bộ phận quản lý cân đối vốn xây dựng các báo cáo thử
nghiệm sức căng theo quy định của cơ quan quản lý và nội bộ NH.
Độc lập rà sốt các giả định về hành vi ứng xử, tính chính xác của các báo cáo
và cơng cụ đo lường RRLS.
Định kỳ thực hiện kiểm tra tính chính xác của mơ hình.
Chịu trách nhiệm xây dựng và tạo lập hệ thống báo cáo phục vụ cho công tác
giám sát RRLS và thông tin đến các bên liên quan.
Giám sát việc tuân thủ các hạn mức RRLS và báo cáo các vi phạm hạn mức căn
cứ trên những phương pháp phân tích và các hạn mức kiểm soát rủi ro đã được UB ALCO và HĐQT phê duyệt.
Thực hiện đánh giá RRLS đối với sản phẩm mới để đảm bảo RRLS được kiểm
soát chặt chẽ.
Chịu trách nhiệm xây dựng, duy trì hệ thống kiểm soát, đo lường, quản lý
RRLS có hiệu quả.
Bộ phận kiểm tốn nội bộ
Thực hiện vai trị giám sát độc lập việc triển khai và tuân thủ các chính sách,
qui định, qui trình quản lý RRLS của các bộ phận vòng 1 và vòng 2, đánh giá độc lập về tính đầy đủ, thích hợp và hiệu quả công tác quản lý RRLS.
Đề xuất, khuyến nghị và trình BLĐ xem xét quyết định sửa đổi, bổ sung, điều
chỉnh các quy định, quy trình liên quan đến quản lý RRLS của NHCT, đảm bảo công tác quản lý RRLS của NHCT được thực hiện hiệu quả.
Các phòng ban liên quan
Phòng Kinh doanh vốn
Phối hợp với bộ phận quản lý cân đối vốn, sử dụng các cơng cụ tài chính trên
thị trường liên NH để đảm bảo duy trì RRLS nằm trong mức cho phép do UB ALCO và HĐQT phê duyệt thông qua việc thực hiện các biện pháp giảm thiểu rủi ro đã được Ban điều hành phê duyệt.
77
Phối hợp với bộ phận quản lý cân đối vốn, căn cứ trên diễn biến thị trường,
nghiên cứu đề xuất các giới hạn RRLS, các mức giá phù hợp đối với các danh mục đầu tư do phòng thực hiện và quản lý.
Phối hợp với bộ phận quản lý cân đối vốn và phòng Quản lý rủi ro thị trường
lập và đề xuất UB ALCO phê duyệt các báo cáo RRLS định kì và đột xuất để phân tích, báo cáo tình hình RRLS của NHCT trong điều kiện bình thường và điều kiện căng thẳng trình UB ALCO xem xét.
Định kỳ hay đột xuất trình UB ALCO các phân tích diễn biến và dự báo xu
hướng vận động của thị trường vốn trong từng thời kỳ để đề xuất phương án đầu tư, kinh doanh phù hợp.
Các phịng khách hàng tại Trụ sở chính
Chịu trách nhiệm triển khai các chỉ tiêu kế hoạch nguồn vốn và dư nợ tín dụng
của các đối tượng khách hàng do phòng phụ trách tăng trưởng theo đúng định hướng của BLĐ về loại tiền, khối lượng, lãi suất cơ sở, kỳ hạn điều chỉnh lãi suất.
Thực hiện các biện pháp phòng ngừa RRLS dựa trên chiến lược phòng ngừa rủi
ro do HĐQT đưa ra.
Phịng Định chế tài chính và Sở giao dịch
Phối hợp với các phòng /ban liên quan để tìm kiếm, đàm phán, thực hiện các
giao dịch huy động vốn từ các đối tác là định chế tài chính trong và ngồi nước.
Cung cấp các đặc tính về lãi suất cơ sở, tần suất điều chỉnh lãi suất, các quyền
chọn của từng giao dịch cụ thể của các định chế tài chính trong và ngồi nước để bộ phận quản lý cân đối vốn và Quản lý rủi ro thị trường có căn cứ lập báo cáo RRLS trình UB ALCO và BLĐ xem xét.
Báo cáo UB ALCO các phân tích diễn biến thị trường trong từng thời kỳ ảnh
hưởng đến xu thế biến động lãi suất đối với việc vay vốn từ tổ chức tín dụng, định chế tài chính để đề xuất phương án kinh doanh phù hợp.
78
Thực hiện các biện pháp phòng ngừa RRLS dựa trên chiến lược phòng ngừa rủi
ro do HĐQT đưa ra.
Phòng Quản lý rủi ro tín dụng
Giám sát cơ cấu, chất lượng danh mục tín dụng phù hợp theo kế hoạch định
hướng kinh doanh được phê duyệt.
Quản lý dự báo các biến động của danh mục cho vay có thể ảnh hưởng đến
RRLS của NH.
Thực hiện các biện pháp phòng ngừa RRLS dựa trên chiến lược phòng ngừa rủi
ro do HĐQT đưa ra.
Các Chi Nhánh
Tuân thủ đúng chính sách lãi suất, chính sách huy động vốn và cơ cấu tài sản
Nợ - Có theo đúng chỉ đạo, kế hoạch được giao của NHCT trong từng tháng/ quý/ năm.
Thực hiện các biện pháp phòng ngừa RRLS dựa trên chiến lược phòng ngừa rủi
ro do HĐQT đưa ra.