- Trong trường hợp quan hệ cơng cụ chuyển nhượng có yếu tố nước ngoài, các bên tham gia quan hệ công cụ chuyển nhượng được thỏa thuận áp dụng các tập quán
4.3.2.3. Phương thức nhờ thu (Collection ofpayment)
• Định nghĩa: Phương thức nhờ thu là một phương thức thanh tốn
trong đó, người bán sau khi đã hồn thành nghĩa vụ giao hàng, hoặc cung ứng một dịch vụ nào đó cho khách hàng thì uỷ thác cho ngân hàng của mình, thu hộ số tiền ở người mua trên cơ sở hối phiếu của người bán lập ra.
Trong thanh toán thương mại quốc tế, phương thức nhờ thu được sử dụng ở một mức độ đáng kể. Khi vận dụng phương thức này, các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu thường dựa vào "Bản quy tắc thống nhất về nhờ thu chứng từ thương mại số 522”, sửa đổi năm 1995, có hiệu lực từ tháng 1/1996 do Phòng thương mại quốc tế ấn hành - The Uniíồrm Rules for Collection (URC 552, 1995 Revision. In force as of Jan 1996).
Các bên tham gia phương thức nhờ thu gồm có: + Người bán, tức là người hưởng lợi.
+ Ngân hàng bên bán, là ngân hàng nhận sự uỷ thác của người bán. + Ngân hàng đại lý của ngân hàng bên bán, là ngân hàng ở nước người mua.
+ Người mua, tức là người trả tiền.
• Các loại nhờ thu
+ Nhờ thu phiếu trơn / Clean collection (cịn gọi là uỷ thác thu khơng kèm chứng từ, hay nhờ thu hoàn hảo).
+ Nhờ thu kèm chứng từ / Documentary collection (còn gọi là uỷ thác thu kèm chứng từ).
* Nhờ thu phiếu trơn
Nhờ thu phiếu trơn là phương thức nhờ thu trong dó người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua chỉ căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra, cịn chứng từ hàng hố thì gửi thẳng cho người mua khơng qua ngân hàng.
Quy trĩnh thanh tốn
(3)
(1) Người bán gửi hàng và chứng từ hàng hoá cho người mua.
(2) Người bán ký phát hối phiếu đòi tiền người mua và uỷ thác cho ngân hàng nước mình địi tiền hộ theo hối phiếu.
(3) Ngân hàng phục vụ bên bán chuyển hối phiếu sang ngân hàng đại lý của mình ờ nước người mua.
(4) Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu (nếu là hối phiếu trả tiền ngay), hoặc chấp nhận hối phiếu (nếu mua chịu).
(5) Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu được cho người bán. Nếu chỉ là chấp nhận hối phiếu thi ngân hàng giữ lạl hối phiếu hoặc chuyển trả người bán. Khi đến kỳ hạn thanh tốn, ngân hàng sẽ địi tiền ờ người mua và thực hiện việc chuyển tiền như trên.
- Trường hợp áp dụng
+ Người bán, người mua tin cậy lẫn nhau, hoặc có quan hệ liên doanh với nhau, hoặc thanh tốn giữa cơng ty mẹ với cơng ty con, hoặc là chi nhánh của nhau.
+ Thanh toán các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hố (vì việc thanh tốn này khơng cần phải kèm theo chứng từ) như: tiền cước phí vận tải, phí bảo hiểm, tiền bồi thường, v.v...
+ Thanh tốn hàng xuất khẩu có giá trị nhỏ, hàng ứ đọng khó tiêu thụ. Phương thức nhờ thu phiếu trơn không được áp dụng nhiều trong thanh tốn về mậu dịch vì nó khơng đảm bảo quyền lợi cho người bán. Do việc nhận hàng của người mua hồn tồn tách rời khỏi khâu thanh tốn, nên người mua có thể nhận hàng mà khơng trả tiền hoặc chậm trễ trả tiền. Đối với người mua, áp dụng phương thức này cũng có điều bất lợi, vì nếu hối phiếu đến sớm hơn chứng từ hàng hoá, người mua trả tiền ngay, trong khi khơng biết việc giao hàng của người bán có đúng hợp đồng hay không.
* Nhờ thu kèm chửng từ
Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức nhờ thu trong đó người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua khơng những căn cứ vào hối phiếu, mà cịn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hoá gửi kèm theo với điều kiện là nếu người mua trà tiền, hoặc chấp nhận hối phiếu thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ hàng hoá cho người mua để nhận hàng.
Nhờ thu kèm chứng từ có hai loại:
- Nhờ thu trả tiền trao (dổi) chứng từ - Documentary against payment (D/P).
- Nhờ thu chấp nhận trả tiền trao (đổi) chứng từ - Documentary against acceptance (D/A).
- Quy trình thanh tốn
Quy trình thanh tốn nhờ thu kèm chứng từ cũng giống nhờ thu phiếu trơn chỉ khác ở một số điểm sau:
+ Ở bước (1) người bán chỉ gửi hàng hố cho người mua.
+ Ở bước (2), (3), (4) ngồi hối phiếu cịn có bộ chứng từ hàng hố đi cùng.
- ưu, nhược điêm
Ưu điểm: Trong nhờ thu kèm chứng từ, người bán không chỉ uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền, mà còn nhờ ngân hàng khống chế bộ chứng từ hàng hoá đối với người mua. Đây là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu kèm chứng từ và nhờ thu phiếu trơn. Với cách khống chế này, quyền lợi của người bán được đảm bảo hơn.
- Người bán thông qua ngân hàng mới khống chế được quyền định đoạt hàng hoá đối với người mua, chứ chưa khống chế được việc trả tiền của người mua.
- Người mua có thể kéo dài việc trả tiền bằng cách chưa nhận chứng từ hàng hố, hoặc có the khơng trả tiền cũng được khi tình hình thị trường bất lợi cho họ.
- Việc trả tiền còn quá chậm chạp, từ lúc giao hàng đến lúc nhận được tiền có khi kéo dài vài tháng, hoặc nửa năm.
- Trong phương thức này ngân hàng chỉ đóng vai trị là trung gian thu hộ tiền, cịn khơng có trách nhiệm đến việc trả tiền của người mua. Vì vậy, đơi khi người bán bị từ chối bộ chứng từ và vẫn tiếp tục giữ quyền sở hữu hàng hoá. Rủi ro xảy ra đối với người bán ở đây là các chi phí chuyên chở hàng hố và phí bảo hiểm dã thực hiện.
- về phía người mua: phương thức thanh tốn này qui định người mua có trách nhiệm trả tiền ngay, hoặc chấp nhận trả tiền mới được nhận bộ chứng từ đế nhận hàng, nên khơng kiểm tra trước dược hàng hố. Người mua có thể gặp rủi ro trong trường hợp hàng hố mơ tả trên chứng từ khơng phù hợp với số lượng, chất lượng hàng hoá thực tế và trong hợp đồng.
• Một sổ vấn đề cần lưu ỷ khi sử dụng phương thức nhờ thu
Muốn thanh toán bằng phương thức nhờ thu người bán phải lập một thư uỷ thác nhờ thu gửi đến ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền. Trong thư uỷ thác nhờ thu, người bán phải đề ra những điều kiện nhờ thu và được ngân hàng chấp nhận. Đây là chứng từ pháp lý điều chỉnh quan hệ giữa người bán và ngân hàng phục vụ người bán.
Nội dung của thư uỷ thác nhờ thu thường bao gồm những vấn đề sau đây: - Điều kiện trả tiền là D/A hay D/P. Theo điều kiện D/P, người mua phải trả tiền hối phiếu, còn theo điều kiện D/A người mua chỉ cần chấp nhận trả tiền trên hối phiếu thì ngân hàng sẽ trao bộ chứng từ hàng hoá cho họ. Thực chấp D/A là trường hợp người bán bán chịu hàng hố cho người mua.
- Chi phí nhờ thu do ai chịu? Có thể quy định như sau:
Chi phí và lệ phí của ngân hàng nhận uỷ thác sẽ do người xuất khẩu trả, các chi phí và lệ phí dối với ngân hàng dại lý thì do người nhập khẩu thanh tốn. Nếu khơng quy định ngân hàng thu hộ phải gánh chịu.
Trong trường hợp bị từ chối thanh tốn hợp lý có khi người bán phải chịu ln cả chi phí và lệ phí đối với ngân hàng đại lý.
- Yêu cầu ngân hàng thu hộ bàng điện hay bằng thư.
Trong thực tiễn áp dụng phương thức nhờ thu, chúng ta cần lưu ý đến một số tình huống sau đây:
- Chứng từ hàng hoá đến muộn so với hàng hoá.
Trường hợp này nếu người nhập khẩu muốn nhận hàng hố trước thì phải yêu cầu ngân hàng cấp giấy đàm bảo với hãng chuyên chở để nhận hàng. Ngân hàng chỉ cấp giấy đảm bảo khi người nhập khẩu có giấy cam kết đối tịch (Counter indemnity). Trong giấy đảm bảo của ngân hàng (letter of indemnity) phải có hai chữ ký của ngân hàng và của người nhập khẩu thì mới được người chuyên chở chấp nhận.
- Neu người nhập khẩu từ chối thanh toán và khơng nhận hàng hố với lý do hợp lý thì cần áp dụng các biện pháp giải quyết về lơ hàng đó. Ví dụ: Uỷ thác ngay cho một cơ quan nào đó, hay cho một ngân hàng đại lý thực hiện lưu kho bảo quản ngay số hàng hố này và tìm cách giải quyết sau. Nếu uỷ thác chậm, chủ tàu có thể lưu lơ hàng đó vào kho của hãng tàu. Kinh nghiệm cho thấy, lưu hàng ở hệ thống kho cơng cộng chịu chi phí thấp hơn so với kho tàu biển. Đồng thời cần tìm cách giải quyết lơ hàng bị từ chối thanh toán.