trong những năm qua
2.1.5.1. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong thời gian qua Bảng 2.5: Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHH Long Sinh ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Giá trị % Giá trị % 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 74.589 77.442 118.509 2.853 3,83 41.067 53,03 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 738 5.809 522 5.071 687,28 -5.287 -91,02 3. Doanh thu thuần về
bán hàng và cung cấp
dịch vụ 73.851 76.861 117.988 3.010 4,08 41.126 53,51 4. Giá vốn hàng bán 56.699 60.543 95.956 3.845 6,78 35.413 58,49
5. Lợi nhuận gộp từ
HĐBH 17.152 16.318 22.031 -834 -4,86 5.713 35,01 6. Doanh thu hoạt động
tài chính 749 588 479 -160 -21,42 -109 -18,54
7. Chi phí tài chính 1.346 2.045 1.666 699 51,95 -378 -18,50 - Chi phí lãi vay 520 1.061 479 541 103,98 -582 -54,83 8. Chi phí bán hàng 8.290 8.896 8.898 605 7,30 2 0,02 9. Chi phí quản lí doanh
nghiệp 2.403 3.490 3.484 1.087 45,23 -6 -0,18
10. Lợi nhuận thuần 5.862 2.476 8.463 -3.386 -57,76 5.987 241,81
11. Thu nhập khác 76 7 0 -69 -90,79 -7 -100,00
12. Chi phí khác 699 1.272 1.472 573 81,86 200 15,72 13. Lợi nhuận (lỗ) khác -623 -1.265 -1.472 -642 102,90 -207 16,36 14. Tổng lợi nhuận kế
toán trước thuế 5.238 1.211 6.991 -4.027 -76,88 5.780 477,33 15. Thuế thu nhập DN
hiện hành 485 333 1.057 -152 -31,32 724 217,48 16. Thuế thu nhập DN
hoãn lại 0 0 0 0 - 0 -
17. Lợi nhuận sau thuế 4.754 878 5.935 -3.876 -81,53 5.056 575,82
(Nguồn: Phòng kế toán công ty Long Sinh)
Qua bảng 2.5 báo cáo kết quả kinh doanh ta thấy:
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng. Năm 2010 tăng 2.853 Triệu đồng (3,83%) so với năm 2009 và năm 2011 tăng 41.067 Triệu đồng (53,03%) so với năm 2010. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ biến động theo chiều hướng ngày càng tốt, tốc độ tăng doanh thu của công ty nhanh tăng từ năm 2009 đến năm 2011. Qua đó, chứng tỏ công ty đã làm tốt công tác bán hàng và cung cấp dịch vụ. Những chính sách bán hàng, sản phẩm tỏ ra có hiệu quả, những chính sách đó phù hợp với tình hình hiện tại của công ty hơn.
Giá vốn hàng bán có nhiều biến động, năm 2010 chi phí này đã tăng 3.845 Triệu đồng (6,78%) so với năm 2009. Năm 2011 tăng 35.413 Triệu đồng (58,49%). Qua đó cho thấy chi nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung tăng nhanh qua các năm. Đây là một tín hiệu không tốt đối với công ty.
Sự tăng lên của doanh thu thuần và giá vốn bán hàng làm cho lợi nhuận gộp cũng biến đổi. Năm 2010 giảm 834 Triệu đồng (4,86%) so với năm 2009, năm 2011 tăng 5.713 Triệu đồng (35,01%) so với năm 2010. Có sự biến động này vì giá vốn hàng bán có xu hướng tăng nhanh.
Chi phí bán hàng tăng. Năm 2010 tăng 605 Triệu đồng (7,30%) so với năm 2009 và sang năm 2011 tăng 2 Triệu đồng (0,02%) so với năm 2010. Cho thấy từ năm 2010 trở đi công ty đã chú ý nhiều hơn đến công tác bán hàng hơn, chi phí dành cho công tác bán hàng dần được chú ý như một chi phí quan trọng xúc tiến công tác bán hàng.
Chi phí quản lý doanh nghiệp cũng có nhiều biến động nhưng có xu hướng ổn đinh. Năm 2010 tăng 1.087 Triệu đồng (45,23%) so với năm 2009, đến năm 2011 giảm 6 Triệu đồng (0,18%) so với năm 2010.
Chi phí tài chính có biến động, năm 2010 tiếp tục tăng gấp đôi 699 Triệu đồng so với năm 2009, năm 2011 giảm 378 Triệu đồng (18,50%). Có sự biến động về chi phí như vậy bởi vì những năm 2009, 2010 công ty đã huy động nguồn vốn lớn bằng cách đi vay để mở rộng xưởng sản xuất và xây dựng nhà kho.
Do những biến động phức tạp trên nên lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh cũng có nhiều biến động. Năm 2010 giảm 3.386 Triệu đồng (57,76%) so với năm 2009, sang năm 2011 tăng trở lại với 5.987 đồng (241,81%) so với năm 2010.
Với tất cả các khoản thu nhập và chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra thì lợi nhuận trước thuế và lãi vay năm 2010 giảm 4.028 Triệu đồng (76,88%) so với năm 2009, đến năm 2011 tăng 5.780 Triệu đồng (477,33%) so với năm 2010.
Lợi nhuận sau thuế năm 2010 giảm 3.876 Triệu đồng (81,53%) so với năm