Đối tượng khách hàng 2017 2018 2019 sánhSo 2018/ 2017 (+/- %) So sánh 2019/ 2018 (+/-%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Cá nhân 2.061 14,19 3.474 24,12 4.413 27,43 68,56 27,03 DNNVV 3.751 25,82 3.847 26,72 4.286 26,63 2,56 11,41 Doanh nghiệp lớn 8.715 59,99 7.079 49,16 7.393 45,94 -18,77 4,43 Tổng dư nợ 14.52 7 100 14.40 0 100 16.09 2 100 -0,88 11,75
Biểu đồ 2. 3. Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2017-2019
Nguồn: Báo cáo tài chính VRB năm 2017, 2018, 2019
Tín dụng ngắn hạn là xu thế trên thị trường, các ngân hàng tập trung cấp tín dụng ngắn hạn và giảm tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn. VRB cũng khơng nằm ngồi xu hướng đó, tín dụng ngắn hạn của VRB ln chiếm trên 58% tổng dư nợ tín dụng, VRB khuyến khích cho vay bổ sung hạn mức vốn lưu động.
Ve mặt quy mô, dư nợ ngắn hạn giảm nhẹ trong năm 2018, năm 2018 dư nợ ngắn hạn là 8.357 tỷ đồng, giảm 214 tỷ đồng tương đương mức giảm 2,53% so với năm 2017. Năm 2019 dư nợ ngắn hạn đạt 9.346 tỷ đồng, tăng 989 tỷ đồng so với năm 2018, tương đương mức tăng 11,84%.
Dư nợ cho vay trung hạn giảm liên tục, từ 3.340 tỷ đồng thời điểm 31/12/2017 xuống còn 2.660 tỷ đồng thời điểm 31/12/2019. Dư nợ dài hạn có xu hướng tăng nhanh và liên tục giai đoạn 2017-2019. Cho vay dài hạn mặc dù ngân hàng sẽ thu được biên lãi suất lớn hơn, tuy nhiên do các dự báo trong dài hạn thường khó chính xác hơn trong ngắn hạn nên có thể ảnh hưởng đến rủi ro và cân đối vốn của ngân hàng. Do đó VRB nên tập trung nguồn lực cho phát triển tín dụng ngắn hạn.
❖ Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng:
Bảng 2. 6. Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2017-2019
Tơng thu nhập 1.834.546 1.972.377 2.324.002 137.831 7,51 351.62 5 17,83 Chi phí hoạt động 1.696.743 1.767.082 2.106.101 70.339 4,15 9339.01 19,19 Lợi nhuận trước Chi phí DPRR 137.803 205.295 217.901 67.492 48,98 12.606 6,14 Chi phí DPRR 106.560 190.196 91.486 83.636 78,49 98.710 -51,90
Lợi nhuận sau trích lập
DPRR
31.243 15.099 126.415 - 16.144 -51,67 111.31
6
737,24
Biểu đồ 2. 4. Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2017-2019
Nguồn: Báo cáo tài chính VRB năm 2017, 2018, 2019
Nhìn chung, do VRB là ngân hàng quy mô nhỏ và đang trong giai đoạn mở rộng quy mơ nên VRB vẫn cịn tập trung nhiều dư nợ đối với các khách hàng doanh nghiệp lớn, ngoài ra VRB còn nhận hỗ trợ từ BIDV đối với những khoản vay hợp vốn có quy mơ lớn, do đó tỷ trọng cho vay doanh nghiệp lớn vẫn chiếm khá cao
(trên 45%), tuy nhiên đang có xu hướng giảm dần từ 59.99% thời điểm 31/12/2017 xuống còn 45.94% thời điểm 31/12/2019.
Dư nợ cho vay khách hàng cá nhân tăng nhanh chóng giai đoạn 2017-2019, phù hợp định hướng bán lẻ của ngân hàng, dư nợ cho vay khách hàng cá nhân thời điểm 31/12/2018 đạt 3.474 tỷ đồng, tăng 1.413 tỷ đồng, tương đương mức tăng 68,56% so với thời điểm 31/12/2017. Thời điểm 31/12/2019, dư nợ cho vay khách hàng cá nhân đạt 4.413 tỷ đồng, tăng 939 tỷ đồng, tương đương mức tăng 27,03% so với thời điểm 31/12/2018.
Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa có xu hướng tăng dần cả về quy mơ và tỷ trọng. Tại 31/12/2018, dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa đạt 3.847 tỷ đồng, tăng 96 tỷ đồng tương đương mức tăng 2,56% so với 31/12/2017. Đến thời điểm 31/12/2019, dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa đạt 4.286 tỷ đồng, tăng 439 tỷ đồng, tương đương mức tăng 11,41% so với 31/12/2018. VRB định hướng phát triển phân khúc khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa để đa dạng hóa danh mục khách hàng và giảm bớt sự phụ thuộc vào ngân hàng mẹ.
2.1.3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2. 7. Kết quả hoạt động kinh doanh của VRB giai đoạn từ năm 2017-2019
Biểu đồ 2. 5. Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn từ năm 2017-2019
Nguồn: Báo cáo tài chính VRB năm 2017, 2018, 2019
Nhìn lại kết quả kinh doanh trong 3 năm 2017-2019, có thể thấy rằng VRB đã có nhiều nỗ lực và đạt được những thành tựu đáng kể. Tổng thu nhập tăng trưởng liên tục. Năm 2018 tổng thu nhập tăng trưởng 137.831 triệu đồng, tương đương tốc độ tăng 7,51% so với năm 2017, năm 2019 tăng 17,83% so với năm 2018.
Về lợi nhuận sau trích lập dự phịng rủi ro, năm 2018 chỉ tiêu này khá thấp do ngân hàng phải trích một phần vốn lớn để dự phịng rủi ro, chi phí DPRR năm 2018 là 190 tỷ đồng, tăng 78,49% so với năm 2017. Tuy nhiên nhờ nỗ lực trong công tác thu hồi nợ xấu và nâng cao chất lượng tín dụng, chi phí DPRR năm 2019 là 91 tỷ đồng, giảm mạnh 98,7 tỷ đồng, tương đương mức giảm 51,90% so với năm 2018, dẫn đến lợi nhuận sau trích lập DPRR của ngân hàng năm 2019 đạt 126 tỷ đồng, tăng 111 tỷ đồng, tương đương 737,24% so với năm 2018.
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tạiNgân hàng Liên doanh Việt - Nga Ngân hàng Liên doanh Việt - Nga
2.2.1. Cơ sở pháp lý
VRB quản trị rủi ro tín dụng theo Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng và hệ thống các văn bản, chính sách, quy trình/quy định về tín dụng.
__________Nhóm 2__________ 210.856 63.569 116.041
__________Nhóm 3__________ 3.652 11.455 9.992
__________Nhóm 4__________ 21.374 335 4.707
VRB đã ban hành Quyết định số 039/2019/QĐ-HĐTV về Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng giai đoạn 2018 - 2020 ngày 12/4/2019 và Quyết định số 126/2019/QĐ-HĐTV ngày 05/09/2019 về việc sửa đổi và bổ sung Quyết định số 039/2019/QĐ-HĐTV ban hành ngày 12/04/2019. Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng giai đoạn 2018 - 2020 là văn bản xác định các nhiệm vụ và mục tiêu, cách tiếp cận thực tế trong hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và các hoạt động mang rủi ro tín dụng tại VRB.
Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng xác định mức độ rủi ro VRB yêu cầu đối với khách hàng mục tiêu, đưa ra khuyến nghị về việc phát triển danh mục tín dụng, cơ cấu danh mục tín dụng, yếu tố cốt lõi của hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, phương hướng phát triển và cải thiện tại VRB. Mục tiêu chính của Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng giai đoạn 2018 - 2020 là đảm bảo thực hiện kế hoạch kinh doanh của VRB theo hướng tín dụng bền vững và tăng trưởng lợi nhuận, đồng thời đảm bảo chất lượng danh mục tín dụng tốt và đạt mức vốn chủ sở hữu theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước.
Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng của VRB quy định hệ thống các giới hạn rủi ro tín dụng, quy định về các ngưỡng kiểm soát rủi ro bao gồm: ngưỡng mục tiêu, ngưỡng cảnh báo, ngưỡng giới hạn. VRB quy định rõ ràng về tần suất kiểm tra, giám sát các giới hạn, đồng thời VRB cũng đề ra các biện pháp ứng xử phù hợp trong các trường hợp vượt các ngưỡng kiểm soát, các cấp thẩm quyền phê duyệt.
Hệ thống các văn bản, chính sách, quy trình/quy định về tín dụng bao gồm: chính sách khách hàng pháp nhân, quy trình cho vay KHDN, quy định bảo đảm tiền vay, quy định về thẩm quyền phán quyết, quy định xử lý nợ,...
2.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV
2.2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ và vừa là nhóm đối tượng được VRB chú trọng trong việc phát triển tín dụng, ngân hàng đang giảm dần tỷ trọng cho vay đối với các khách hàng lớn và mở rộng quy mô đối với đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và
vừa nhằm đa dạng hóa danh mục khách hàng. Trong thời gian vừa qua VRB đã có nỗ lực rất lớn trong việc mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Thực trạng rủi ro tín dụng giai đoạn 2017-2019 cụ thể như sau:
- Nợ quá hạn và nợ xấu đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Bảng 2. 8. Nợ quá hạn và nợ xấu đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
________Tổng dư nợ________ 3.750.595 3.847.436 4.285.713
________Tỷ lệ nợ xấu_______ 2,67% 2,13% 1,12%
Ngắn hạn 70.277 54.725 40.902 -15.552 -22,13 -13.823 -25,26 Trung và
dài hạn
29.807 27.280 7.130 -2.527 -8,48 -20.150 -73,86
Tổng 100.084 82.005 48.031 -18.080 -18,06 -33.973 -41,43
Nguồn: Số liệu tổng hợp Ban Quản lý rủi ro VRB
Do đặc thù là một ngân hàng liên doanh, quy mơ nhỏ, chưa có nhiều tiếng tăm trên thị trường nên quy mơ tín dụng của VRB vẫn cịn nhỏ, tốc độ tăng trưởng chậm, tuy nhiên VRB đã có sự tăng trưởng đều qua các năm phù hợp với định hướng của ngân hàng. Cụ thể: năm 2018 tổng dư nợ cho vay đạt 3.847.436 triệu đồng (tăng 2,58%) so với năm 2017, năm 2019 dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tăng mạnh đạt 4.285.713 triệu đồng (tương ứng mức tăng 11,39%) so với năm 2018. Ngược lại với tốc độ tăng trưởng dư nợ, nợ xấu giảm dần, nhờ nỗ lực lớn trong việc nâng cao chất lượng tín dụng và thu hồi nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu giảm từ 2,67% năm 2017 xuống còn 2,13% năm 2018, đặc biệt tỷ lệ nợ xấu giảm sâu dưới mức 2% thời điểm 31/12/2019.
Trong cơ cấu nợ xấu giai đoạn 2017-2019 thì nợ nhóm 5 chiếm tỷ trọng lớn nhất, đây là nợ gần như ngân hàng khơng cịn khả năng thu hồi từ khách hàng và phải dùng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro. Đối với nợ nhóm 5, ngân hàng phải trích
lập dự phòng rủi ro với tỷ lệ là 100%, do đó sẽ ảnh hưởng lớn đến thu nhập của ngân hàng. Các khoản nợ xấu này chủ yếu phát sinh từ trước năm 2016. Nhìn chung, giai đoạn 2017-2019, nợ nhóm 5 trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa đã giảm mạnh từ 100.084 triệu đồng thời điểm 31/12/2017 xuống còn 48.031 triệu đồng thời điểm 31/12/2019 do VRB sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro.
Nợ quá hạn tại 31/12/2019 chiếm 8,29% tổng dư nợ, tuy nhiên đã giảm mạnh xuống chỉ còn 3,83% thời điểm 31/12/2019. Trong cơ cấu các khoản nợ q hạn thì nợ nhóm 2 chiếm tỷ trọng cao nhất, nợ nhóm 3 và 4 khơng đáng kể. Nợ nhóm 2 là các khoản nợ quá hạn từ 10-90 ngày, mặc dù chưa tính vào trong nhóm nợ xấu, tuy nhiên cũng phản ánh tình hình khó khăn của khách hàng dẫn đến khách hàng chậm trả nợ. Nếu ngân hàng khơng kiểm sốt tốt các khoản nợ nhóm 2 và nhanh chóng có các biện pháp đốc thúc, thu hồi nợ thì các khoản nợ này sẽ nhanh chóng chuyển sang nhóm nợ xấu, khi đó thì khả năng thu hồi sẽ giảm đi nhiều, đồng thời ngân hàng sẽ phải trích lập dự phịng rủi ro với tỷ lệ trích lệ cao hơn nhiều so với nợ nhóm 2. Điều này chắc chắn sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến vốn của ngân hàng.
-I- Phân chia nợ xấu theo kỳ hạn khoản vay
Bảng 2. 9. Nợ xấu khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa theo kỳ hạn khoản vay
(%) ngành (%) ngành (%) ngành Công nghiệp sản xuất và chế biến 1,19 1.769.19 7 1,65 1.917.84 7 1,20 2.100.56 5 Xây dựng và bất ______động sản______ 6,18 457.255 2,53 653.179 0,68 801.239 Bán buôn và bán lẻ 5,46 313.289 1,38 568.530 0,67 462.781 Khách sạn, nhà hàng, dịch vụ ăn uống và du lịch 69,73 28.656 56,16 35.581 65,44 8.258 Ngành khác 1,15 1.182.19 8 0,88 672.300 0,97 912.870 , Tổn g 2,67 3.750.59 2,13 3.847.43 1,12 4.285.71 Tổng 3 ngành có dư nợ lớn nhất 2.539.74 2 3.139.55 6 3.364.58 5 Tỷ lệ Top 3 ngành có dư nợ lớn nhất 67,72% 81,60% 78,51%
Nguồn: Số liệu tổng hợp Ban Quản lý rủi ro VRB
Nhìn chung, cả nợ ngắn hạn và nợ trung dài hạn đều có xu hướng giảm dần về nợ xấu trong giai đoạn 2017-2019. Đặc biệt nợ xấu trung và dài hạn thời điểm 31/12/2019 giảm 73,86% so với thời điểm 31/12/2018, chỉ còn 7,1 tỷ đồng.
Các khoản nợ xấu ngắn hạn là do các khách hàng vay vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh tuy nhiên lại dùng vốn sai mục đích, đầu tư vào các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro hoặc do nguồn tiền của khách hàng không về đúng như kế hoạch kinh doanh. Thêm nữa, trong ngắn hạn, áp lực trả nợ đối với khoản vay lớn, do đó dẫn đến tình trạng khách hàng khơng trả được nợ cho ngân hàng.
Tuy nhiên, về mặt định hướng, các NHTM trên thị trường Việt Nam đều đẩy mạnh cho vay vốn ngắn hạn và hạn chế nguồn vốn cho vay trung dài hạn do các đánh giá trong dài hạn thường thiếu chính xác hơn trong ngắn hạn. Do đó để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng địi hỏi cơng tác kiểm tra mục đích sử dụng vốn sau cho vay là vô cùng quan trọng, phát hiện kịp thời các dấu hiệu ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng để sớm có các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng.
-I- Nợ xấu cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa theo ngành nghề kinh tế
Bảng 2. 10. Nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa theo ngành nghề
ba ngành là ngành Công nghiệp sản xuất và chế biến, ngành xây dựng và bất động sản, ngành bán buôn và bán lẻ (ngành thương mại). Trong đó:
Ngành Cơng nghiệp sản xuất và chế biến có tỷ lệ nợ xấu thấp trong khi đây là ngành có tỷ trọng dư nợ lớn nhất trong danh mục cho vay các khách hàng pháp nhân. Ngành công nghiệp sản xuất và chế biến cũng bao gồm đa dạng các ngành nhỏ cấp hai, trong đó các ngành khơng có nhiều phụ thuộc lẫn nhau như: sản xuất chế biến thực phẩm, sản suất thiết bị điện tử quang học, sản xuất kim loại, ngành dệt may, ....Do đó VRB cần tập trung phát triển tín dụng vào các ngành có mức độ đa dạng và rủi ro thấp.
Ngành xây dựng và bất động sản có tỷ lệ nợ xấu khá cao năm 2017 là 6,18% do thị trường bất động sản của Việt Nam giai đoạn 2011-2014 rơi vào khủng hoảng, với tình trạng bong bóng bất động sản, thị trường bị đóng băng, nhiều doanh nghiệp và nhà đầu tư bị ảnh hưởng nặng nề. Tuy nhiên, từ năm 2015 đến nay, thị trường đã có những dấu hiệu khả quan hơn. Nhưng ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng đã tác động nhiều đến các doanh nghiệp trong lĩnh vực bất động sản và thi công xây lắp. Từ năm 2018 trở lại đây, tỷ lệ nợ xấu của các khách hàng trong lĩnh vực xây dựng và bất động sản giảm mạnh. Đặc biệt tỷ lệ này giảm mạnh chỉ còn 0,68% tổng dư nợ ngành xây dựng và bất động sản thời điểm 31/12/2019.
Ngành bán bn và bán lẻ cũng có tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh trong giai đoạn 2017-2019. Đặc biệt tại 31/12/2019, nợ xấu cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong ngành bán bn và bán lẻ chỉ cịn chiếm 0.67% tổng dư nợ ngành bán buôn và bán lẻ.
Ngành khách sạn, nhà hàng, dịch vụ ăn uống và du lịch, mặc dù dư nợ chiếm tỷ trọng dư nợ rất nhỏ trong danh mục cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu ở mức rất cao, dao động từ 56%-70%. Đây là ngành khá rủi ro, hiện tại VRB hạn chế cho vay đối với các khách hàng trong ngành này, chỉ lựa chọn các khách hàng thực sự tốt, có phương án vay vốn khả thi, rõ ràng, đảm