2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦIRO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH
2.2.1. Cơ sở pháp lý
VRB quản trị rủi ro tín dụng theo Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng và hệ thống các văn bản, chính sách, quy trình/quy định về tín dụng.
__________Nhóm 2__________ 210.856 63.569 116.041
__________Nhóm 3__________ 3.652 11.455 9.992
__________Nhóm 4__________ 21.374 335 4.707
VRB đã ban hành Quyết định số 039/2019/QĐ-HĐTV về Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng giai đoạn 2018 - 2020 ngày 12/4/2019 và Quyết định số 126/2019/QĐ-HĐTV ngày 05/09/2019 về việc sửa đổi và bổ sung Quyết định số 039/2019/QĐ-HĐTV ban hành ngày 12/04/2019. Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng giai đoạn 2018 - 2020 là văn bản xác định các nhiệm vụ và mục tiêu, cách tiếp cận thực tế trong hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và các hoạt động mang rủi ro tín dụng tại VRB.
Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng xác định mức độ rủi ro VRB yêu cầu đối với khách hàng mục tiêu, đưa ra khuyến nghị về việc phát triển danh mục tín dụng, cơ cấu danh mục tín dụng, yếu tố cốt lõi của hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, phương hướng phát triển và cải thiện tại VRB. Mục tiêu chính của Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng giai đoạn 2018 - 2020 là đảm bảo thực hiện kế hoạch kinh doanh của VRB theo hướng tín dụng bền vững và tăng trưởng lợi nhuận, đồng thời đảm bảo chất lượng danh mục tín dụng tốt và đạt mức vốn chủ sở hữu theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước.
Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng của VRB quy định hệ thống các giới hạn rủi ro tín dụng, quy định về các ngưỡng kiểm soát rủi ro bao gồm: ngưỡng mục tiêu, ngưỡng cảnh báo, ngưỡng giới hạn. VRB quy định rõ ràng về tần suất kiểm tra, giám sát các giới hạn, đồng thời VRB cũng đề ra các biện pháp ứng xử phù hợp trong các trường hợp vượt các ngưỡng kiểm soát, các cấp thẩm quyền phê duyệt.
Hệ thống các văn bản, chính sách, quy trình/quy định về tín dụng bao gồm: chính sách khách hàng pháp nhân, quy trình cho vay KHDN, quy định bảo đảm tiền vay, quy định về thẩm quyền phán quyết, quy định xử lý nợ,...
2.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV
2.2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ và vừa là nhóm đối tượng được VRB chú trọng trong việc phát triển tín dụng, ngân hàng đang giảm dần tỷ trọng cho vay đối với các khách hàng lớn và mở rộng quy mô đối với đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và
vừa nhằm đa dạng hóa danh mục khách hàng. Trong thời gian vừa qua VRB đã có nỗ lực rất lớn trong việc mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Thực trạng rủi ro tín dụng giai đoạn 2017-2019 cụ thể như sau:
- Nợ quá hạn và nợ xấu đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Bảng 2. 8. Nợ quá hạn và nợ xấu đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
________Tổng dư nợ________ 3.750.595 3.847.436 4.285.713
________Tỷ lệ nợ xấu_______ 2,67% 2,13% 1,12%
Ngắn hạn 70.277 54.725 40.902 -15.552 -22,13 -13.823 -25,26 Trung và
dài hạn
29.807 27.280 7.130 -2.527 -8,48 -20.150 -73,86
Tổng 100.084 82.005 48.031 -18.080 -18,06 -33.973 -41,43
Nguồn: Số liệu tổng hợp Ban Quản lý rủi ro VRB
Do đặc thù là một ngân hàng liên doanh, quy mô nhỏ, chưa có nhiều tiếng tăm trên thị trường nên quy mơ tín dụng của VRB vẫn cịn nhỏ, tốc độ tăng trưởng chậm, tuy nhiên VRB đã có sự tăng trưởng đều qua các năm phù hợp với định hướng của ngân hàng. Cụ thể: năm 2018 tổng dư nợ cho vay đạt 3.847.436 triệu đồng (tăng 2,58%) so với năm 2017, năm 2019 dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tăng mạnh đạt 4.285.713 triệu đồng (tương ứng mức tăng 11,39%) so với năm 2018. Ngược lại với tốc độ tăng trưởng dư nợ, nợ xấu giảm dần, nhờ nỗ lực lớn trong việc nâng cao chất lượng tín dụng và thu hồi nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu giảm từ 2,67% năm 2017 xuống còn 2,13% năm 2018, đặc biệt tỷ lệ nợ xấu giảm sâu dưới mức 2% thời điểm 31/12/2019.
Trong cơ cấu nợ xấu giai đoạn 2017-2019 thì nợ nhóm 5 chiếm tỷ trọng lớn nhất, đây là nợ gần như ngân hàng khơng cịn khả năng thu hồi từ khách hàng và phải dùng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro. Đối với nợ nhóm 5, ngân hàng phải trích
lập dự phịng rủi ro với tỷ lệ là 100%, do đó sẽ ảnh hưởng lớn đến thu nhập của ngân hàng. Các khoản nợ xấu này chủ yếu phát sinh từ trước năm 2016. Nhìn chung, giai đoạn 2017-2019, nợ nhóm 5 trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa đã giảm mạnh từ 100.084 triệu đồng thời điểm 31/12/2017 xuống còn 48.031 triệu đồng thời điểm 31/12/2019 do VRB sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro.
Nợ quá hạn tại 31/12/2019 chiếm 8,29% tổng dư nợ, tuy nhiên đã giảm mạnh xuống chỉ còn 3,83% thời điểm 31/12/2019. Trong cơ cấu các khoản nợ q hạn thì nợ nhóm 2 chiếm tỷ trọng cao nhất, nợ nhóm 3 và 4 khơng đáng kể. Nợ nhóm 2 là các khoản nợ quá hạn từ 10-90 ngày, mặc dù chưa tính vào trong nhóm nợ xấu, tuy nhiên cũng phản ánh tình hình khó khăn của khách hàng dẫn đến khách hàng chậm trả nợ. Nếu ngân hàng khơng kiểm sốt tốt các khoản nợ nhóm 2 và nhanh chóng có các biện pháp đốc thúc, thu hồi nợ thì các khoản nợ này sẽ nhanh chóng chuyển sang nhóm nợ xấu, khi đó thì khả năng thu hồi sẽ giảm đi nhiều, đồng thời ngân hàng sẽ phải trích lập dự phịng rủi ro với tỷ lệ trích lệ cao hơn nhiều so với nợ nhóm 2. Điều này chắc chắn sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến vốn của ngân hàng.
-I- Phân chia nợ xấu theo kỳ hạn khoản vay
Bảng 2. 9. Nợ xấu khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa theo kỳ hạn khoản vay
(%) ngành (%) ngành (%) ngành Công nghiệp sản xuất và chế biến 1,19 1.769.19 7 1,65 1.917.84 7 1,20 2.100.56 5 Xây dựng và bất ______động sản______ 6,18 457.255 2,53 653.179 0,68 801.239 Bán buôn và bán lẻ 5,46 313.289 1,38 568.530 0,67 462.781 Khách sạn, nhà hàng, dịch vụ ăn uống và du lịch 69,73 28.656 56,16 35.581 65,44 8.258 Ngành khác 1,15 1.182.19 8 0,88 672.300 0,97 912.870 , Tổn g 2,67 3.750.59 2,13 3.847.43 1,12 4.285.71 Tổng 3 ngành có dư nợ lớn nhất 2.539.74 2 3.139.55 6 3.364.58 5 Tỷ lệ Top 3 ngành có dư nợ lớn nhất 67,72% 81,60% 78,51%
Nguồn: Số liệu tổng hợp Ban Quản lý rủi ro VRB
Nhìn chung, cả nợ ngắn hạn và nợ trung dài hạn đều có xu hướng giảm dần về nợ xấu trong giai đoạn 2017-2019. Đặc biệt nợ xấu trung và dài hạn thời điểm 31/12/2019 giảm 73,86% so với thời điểm 31/12/2018, chỉ còn 7,1 tỷ đồng.
Các khoản nợ xấu ngắn hạn là do các khách hàng vay vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh tuy nhiên lại dùng vốn sai mục đích, đầu tư vào các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro hoặc do nguồn tiền của khách hàng không về đúng như kế hoạch kinh doanh. Thêm nữa, trong ngắn hạn, áp lực trả nợ đối với khoản vay lớn, do đó dẫn đến tình trạng khách hàng khơng trả được nợ cho ngân hàng.
Tuy nhiên, về mặt định hướng, các NHTM trên thị trường Việt Nam đều đẩy mạnh cho vay vốn ngắn hạn và hạn chế nguồn vốn cho vay trung dài hạn do các đánh giá trong dài hạn thường thiếu chính xác hơn trong ngắn hạn. Do đó để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng địi hỏi cơng tác kiểm tra mục đích sử dụng vốn sau cho vay là vô cùng quan trọng, phát hiện kịp thời các dấu hiệu ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng để sớm có các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng.
-I- Nợ xấu cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa theo ngành nghề kinh tế
Bảng 2. 10. Nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa theo ngành nghề
ba ngành là ngành Công nghiệp sản xuất và chế biến, ngành xây dựng và bất động sản, ngành bán buôn và bán lẻ (ngành thương mại). Trong đó:
Ngành Cơng nghiệp sản xuất và chế biến có tỷ lệ nợ xấu thấp trong khi đây là ngành có tỷ trọng dư nợ lớn nhất trong danh mục cho vay các khách hàng pháp nhân. Ngành công nghiệp sản xuất và chế biến cũng bao gồm đa dạng các ngành nhỏ cấp hai, trong đó các ngành khơng có nhiều phụ thuộc lẫn nhau như: sản xuất chế biến thực phẩm, sản suất thiết bị điện tử quang học, sản xuất kim loại, ngành dệt may, ....Do đó VRB cần tập trung phát triển tín dụng vào các ngành có mức độ đa dạng và rủi ro thấp.
Ngành xây dựng và bất động sản có tỷ lệ nợ xấu khá cao năm 2017 là 6,18% do thị trường bất động sản của Việt Nam giai đoạn 2011-2014 rơi vào khủng hoảng, với tình trạng bong bóng bất động sản, thị trường bị đóng băng, nhiều doanh nghiệp và nhà đầu tư bị ảnh hưởng nặng nề. Tuy nhiên, từ năm 2015 đến nay, thị trường đã có những dấu hiệu khả quan hơn. Nhưng ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng đã tác động nhiều đến các doanh nghiệp trong lĩnh vực bất động sản và thi công xây lắp. Từ năm 2018 trở lại đây, tỷ lệ nợ xấu của các khách hàng trong lĩnh vực xây dựng và bất động sản giảm mạnh. Đặc biệt tỷ lệ này giảm mạnh chỉ còn 0,68% tổng dư nợ ngành xây dựng và bất động sản thời điểm 31/12/2019.
Ngành bán bn và bán lẻ cũng có tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh trong giai đoạn 2017-2019. Đặc biệt tại 31/12/2019, nợ xấu cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong ngành bán bn và bán lẻ chỉ cịn chiếm 0.67% tổng dư nợ ngành bán buôn và bán lẻ.
Ngành khách sạn, nhà hàng, dịch vụ ăn uống và du lịch, mặc dù dư nợ chiếm tỷ trọng dư nợ rất nhỏ trong danh mục cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu ở mức rất cao, dao động từ 56%-70%. Đây là ngành khá rủi ro, hiện tại VRB hạn chế cho vay đối với các khách hàng trong ngành này, chỉ lựa chọn các khách hàng thực sự tốt, có phương án vay vốn khả thi, rõ ràng, đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Ngân hàng 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 VietcomBank 1,14 0,99 0,79 VietinBank 1,14 1,58 1,16 SHB 2,33 2,40 1,91 TPBank 1,09 1,12 1,29 An Bình 2,77 1,88 2,31 Nam Á 2,11 1,54 1,97 VPBank 3,39 3,50 3,42 VRB 2,95 2,43 1,66 2017 2018 2019 Số lượng DNNVV nợ quá hạn 56 49 39
Nhìn chung, nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại VRB chủ yếu là các khoản nợ phát sinh trước năm 2015, giai đoạn nền kinh tế cịn khó khăn, thị trường bất động sản rơi vào khủng hoảng. Từ năm 2016 trở lại đây, số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa nợ xấu phát sinh mới rất ít, VRB tập trung xử lý các khoản nợ xấu hiệu hữu và mở rộng dần quy mơ tín dụng.
-I- So sánh tỷ lệ nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa so với tỷ lệ nợ xấu toàn danh mục
Biểu đồ 2. 6. Nợ xấu doanh nghiệp nhỏ và vừa và nợ xấu toàn danh mục của VRB
Nhìn chung, tỷ lệ nợ xấu của VRB được kiểm soát giai đoạn 2017-2019, tỷ lệ nợ xấu theo thơng tư 02/2013/TT-NHNN tồn danh mục được kiểm soát dưới 3%, tuân thủ quy định của NHNN. Đặc biệt, tỷ lệ nợ xấu giảm sâu xuống dưới 2% tại thời điểm 31/12/2019 chỉ còn 1,66%.
So sánh tỷ lệ nợ xấu của VRB trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa với tỷ lệ nợ xấu chung tồn danh mục có thể thấy rằng VRB kiểm soát được chất lượng nợ tốt hơn khi cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa. Nợ xấu tại VRB phần lớn tập trung tại các khách hàng doanh nghiệp lớn. Do vậy, VRB định hướng mở rộng tín dụng đối với phân khúc bán lẻ và phân khúc doanh nghiệp nhỏ và vừa là phù hợp, không những giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục khách hàng mà cịn nâng cao chất
lượng danh mục tín dụng.
-I- So sánh nợ xấu của VRB và một số ngân hàng trên thị trường
Bảng 2. 11. Nợ xấu một số NHTM Việt Nam
Đơn vị: %
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC các ngân hàng
Đối với với nhóm các NHTM cổ phần nhỏ như: SHB, An Bình, Nam Á, VRB có tỷ lệ nợ xấu khá tương đồng, đặc biệt tỷ lệ nợ xấu của VRB thấp hơn nhiều so với VPBank. VPBank là ngân hàng có tốc độ phát triển khá tốt trên thị trường, tuy nhiên để theo đuổi mục tiêu tăng trưởng nhanh, ngân hàng chấp nhận rủi ro cao.
- Tỷ lệ số lượng khách hàng nợ xấu và nợ quá hạn giai đoạn 2017-2019 Bảng 2. 12. Tỷ lệ số lượng khách hàng nợ quá hạn và nợ xấu
khách hàng DNNVV 16,92% 15,31% 12,50% Tỷ lệ khách hàng nợ xấu/ Tổng số khách
Biểu đồ 2. 7. Số lượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa nợ quá hạn và nợ xấu350 350 300 250 200 150 100 50 0 2017 2018 2019
ɪ:ɪ: Số lượng DNNVV nợ quá hạn N Số lượng DNNVV nợ
xấu
■ Tổng số lượng DNNVV
Nguồn: Số liệu tổng hợp Ban Quản lý rủi ro VRB
VRB có tỷ lệ số lượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa nợ xấu khá lớn tuy nhiên có xu hướng giảm dần từ 12,99% (31/12/2017) xuống còn 8,97% (31/12/2019). Tỷ lệ số lượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa nợ quá hạn cũng có xu hướng giảm dần từ 16,92% xuống còn 12,50% trong tổng số khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Tỷ lệ số lượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa nợ quá hạn và nợ xấu lớn hơn tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu cho thấy nợ quá hạn và nợ xấu đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của VRB tập trung vào những khách hàng nhỏ và có sự phân tán, khơng tập trung vào một số khách hàng.
- Xét về mức độ tập trung tín dụng
Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tập trung chủ yếu vào các ngành: Công nghiệp sản xuất và chế biến, Xây dựng và bất động sản và ngành bán buôn và bán lẻ, tỷ trọng dư nợ của ba ngành này luôn chiếm trên 67%, đặc biệt năm 2018, tỷ trọng ba ngành này là 81,60%, năm 2019 là 78,51%. Theo Chiến lược quản lý rủi ro của VRB, tỷ lệ cấp tín dụng của ba ngành có dư nợ lớn
nghiệp nhỏ và vừa được trích
nhất lớn hơn 80% tổng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp sẽ được xếp vào mức độ rủi ro tập trung tín dụng rất cao. Việc tập trung dư nợ vào một số ngành cũng tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng khi có biến động bất ổn trong nền kinh tế đối với ngành đó. Xuất phát từ thực trạng này địi hỏi ngân hàng cần đa dạng hóa hơn các khách hàng trong các lĩnh vực khác nhau để giảm thiểu rủi ro.
- Trích lập dự phịng rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa
VRB trích lập dự phịng rủi ro và hạch tốn vào chi phí hoạt động để dự phịng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của VRB. Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
+ Dự phòng cụ thể: là số tiền VRB trích lập để dự phịng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể.
Số tiền dự phịng phải trích đối với từng khách hàng được tính theo cơng thức: H
R = ΣR' , ..
Trong đó:
R: Tổng số tiền dự phịng cụ thể phải trích của từng khách hàng.
∑⅛1Ri: là tổng số tiền dự phòng cụ thể của từng khách hàng từ số dư nợ