Bảng 2.7: Khả năng thanh toán nhanh của Công ty năm 2003-2004
ĐVT: VNĐ
Chênh lệch Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004
Giá trị %
1. Tiền 120.550.286 133.535.708 12.985.422 10,77 2. Đầu tư tài chính
ngắn hạn 0 0 0
I. Tổng cộng (1+2) 120.550.286 133.535.708 12985421,97 10,77 II. Nợ ngắn hạn 3.135.088.425 5.649.762.237 2.514.673.812 80,21 Khả năng thanh
toán nhanh 0,04 0,02 -0,02 -38,53
Nhận xét:
Hệ số khả năng thanh toán nhanh năm 2004 giảm 0,02 so với năm 2003 (tỷ lệ giảm 38,53%). Điều này cho thấy Công ty sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ đến hạn, chính vì vậy mà công ty phải sử dụng thêm các nguồn vốn khác như vay nhgân hàng, dùng các loại quỹ để thanh toán khi có nhu cầu thanh toán các khoản nợ tới hạn trả.
2.6.2. Hiệu quả của hoạt động kinh doanh tại Công ty TNHH Trung Sơn: Sơn:
Bảng 2.8: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh tại Công ty Trung Sơn
Chênh lệch
Danh Mục Năm 2003 Năm 2004
Giá trị %
Doanh thu thuần (VNĐ) 147.328.174.758 201.283.307.148 53.955.132.390 36,62 Tổng lợi nhuận sau thuế (VNĐ) 4.184.409.551 5.883.179.210 1.698.769.659 40,60 Tổng lợi nhuận sau thuế/ doanh
thu thuần (%) 2,84 2,92 2,91
Doanh thu hàng xuất khẩu 95.458.098.500 152.388.823.250 56.930.724.750 59,64 Lợi nhuận sau thuế của hàng
xuất khẩu(VNĐ) 2.758.739.047 4.602.142.462 1.843.403.416 66,82 Lợi nhuận sau thuế/ doanh thu
(%) (đối với hàng xuất khẩu) 2,89 3,02 0,13 Chi phí kinh doanh 141.672.743.275 193.288.158.343 51.615.415.068 36,43 Tổng lợi nhuận sau thuế / Chi
phí kinh doanh(%) 2,95 3,04 0,09
Vốn lưu động bình quân (VNĐ) 14.081.453.712 17.986.324.198 3.904.870.487 27,73 Vốn cố định bình quân (VNĐ) 22.703.595.961 23.832.903.832 1.129.307.870 4,97 Vốn kinh doanh (VNĐ) 36.785.049.673 41.819.228.030 5.034.178.357 13,69 Tổng lợi nhuận sau thuế/ Vốn
kinh doanh (%) 11,38 14,07 2,69
Số vòng luân chuyển vốn lưu
động (vòng) 10,46 11,19 0,73
Vốn chủ sở hữu (VNĐ) 28.095.789.958 34.795.110.037 6.699.320.079 23,84 Tổng lợi nhuận sau thuế/ Vốn
Nhận xét:
Trong những năm qua, Công ty không ngừng nâng cao năng lực sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, đóng góp cho ngân sách nhà nước, không ngừng nâng cao năng lực, trình độ tổ chức quản lý cũng như phát huy năng lực sản xuất. Điều này thể hiện qua bảng số liệu trên:
- Doanh thu của Công ty liên tục tăng. Năm 2004 tăng 53.955.132.390 đồng, tương đương tăng 36,62% so với năm 2003. Trong đó doanh thu hàng xuất khẩu năm 2004 cũng tăng cao, cụ thể năm 2004 tăng 56.930.724.750 đồng tương đương tăng 59,64% so với năm 2003. Đó là do Công ty có thêm 5 khách hàng mới.
- Tổng lợi nhuận của Công ty năm 2003 là 4.184.409.551 đồng sang năm 2004 là 5.883.179.210 đồng tức năm 2004 tăng 1.698.769.659 đồng tương đương tăng 40,60% so với năm 2003. Điều này chứng tỏ tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty tốt.
- Tình hình thực hiện nghĩa vụ nộp ngân sách về thuế lợi tức: trong 2 năm qua Công ty đã đóng góp cho nhà nước đáng kể. Năm 2003 là 1.627.270.381 đồng sang năm 2004 là 2.287.903.026 đồng tương đương tăng 660.632.645 đồng tức tăng 40,60% so với năm 2003.
- Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu năm 2003 là 2,84%; năm 2004 là 2,92%. Điều đó có nghĩa là năm 2004 tăng 0,08% so với năm 2003. Xét năm 2004 cứ 100 đồng doanh thu thì thu được 2,84 đồng lợi nhuận cho Công ty. Trong khi đó, tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu đối với hàng xuất khẩu năm 2003 và năm 2004 đều tăng so với tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu xét cả Công ty. Cụ thể:
Năm 2003 Năm 2004 Tổng lợi nhuận sau thuế/ doanh thu thuần (%) 2,84% 2,92% Lợi nhuận sau thuế/ doanh thu (%)
Qua đó thấy rằng hoạt động xuất khẩu của Công ty có hiệu quả. Đây là sự cố gắng vượt bậc của Công ty vì tình hình chung của đất nước trong kinh doanh xuất khẩu thuỷ sản năm 2004 là giảm sút so với năm 2003.
- Lợi nhận trên chi phí kinh doanh trong năm 2004 tăng 0,09% so với năm 2003. Điều này cho thấy tình hình sử dụng chi phí kinh doanh của Công ty hiệu quả. Xét năm 2004, cứ 100 đồng chi phí bỏ ra thì thu được 3,04 đồng lợi nhuận cho Công ty. Con số này rất khiêm tốn, vì vậy, Công ty cần phải xem lại khả năng sử dụng chi phí kinh doanh của doanh nghiệp.
- Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp năm 2004 tăng 2,69% so với năm 2003. Điều này cho thấy Công ty kinh doanh có hiệu quả.
- Số vòng quay của vốn lưu động năm 2004 cao hơn năm 2003 là 0,73 vòng. Năm 2004 là 11,19 vòng, con số này tương đối cao và hiệu quả. Khi kinh doanh vốn lưu động và vòng quay vốn lưu động là điều mà doanh nghiệp rất quan tâm, đặc biệt là doanh nghiệp vừa như Công ty TNHH Trung Sơn. Số vòng quay vốn lưu động càng cao càng thì Công ty sẽ chủ động hơn trong việc thu mua nguyên liệu để đáp ứng đơn đặt hàng.
- Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu năm 2004 cao hơn năm 2003 là 2,01%. Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu năm 2004 là 16,91%. Con số này cao hơn tỷ suất ngân hàng hàng năm, vì vậy đầu tư vào sản xuất kinh doanh là điều hợp lý của chủ sở hữu.
2.6.3. Những thuận lợi và khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Trung Sơn: doanh của Công ty TNHH Trung Sơn:
a. Thuận lợi:
- Nhà máy vứa mới xây dựng xong, thiết bị máy móc hiện đại, đồng bộ hệ thống kho lạnh có sức chứa lớn có thể đáp ứng nhu cầu lưu trữ sản phẩm và trữ nguyên liệu. Công suất chế biến của xí nghiệp khoảng 14 tấn sản phẩm/ngày trong đó chủ yếu là các sản phẩm chế biến cao cấp, và thực phẩm ăn liền, công suất tủ đông 20 tấn/ngày, sức chứa của kho thành phẩm 400 tấn.
- Công ty là cổ đông trong ngân Hàng VPBank cho nên Công ty rất dễ dàng trong việc vay vốn.
- Công ty có quan hệ giao dịch với nhiều thị trường trong và ngoài nước. Ngoài kinh doanh nội địa, Công ty còn có các thị trường xuất khẩu đa dạng:Nhật Bản, EU, Mỹ, Đài Loan, Nga, Trung Quốc.
- Có mối quan hệ tốt đối với nhiều nhà cung cấp.
- Có đội ngũ cán bộ quản lý, công nhân viên giàu kinh nghiệm, nhiệt tình với công việc, có óc sáng tạo, gắng bó lâu dài với Công ty. Công ty đang từng bước tuyển chọn và đào tạo lực lượng cán bộ trẻ có trình độ nghiệp vụ cao.
- Sản phẩm của Công ty là những sản phẩm cao cấp, có thể bán trực tiếp ngoài siêu thị.
b. Khó khăn:
- Công ty TNHH Trung Sơn là doanh nghiệp vừa. Vì vậy sẽ có khó khăn về vốn và đầu tư trang thiết bị với dây chuyền và công nghệ tiên tiến quốc tế.
- Công ty hiện tại chưa có bộ phận Marketing, mọi công việc từ tìm hiểu đối tác, nghiên cứu thị trường, quan hệ với khách hàng, kinh doanh xuất nhập khẩu tập trung tại bộ phận kinh doanh. Điều này sẽ hạn chế tính hiệu quả cao trong công việc và tính chuyên môn của nghiệp vụ.
- Công ty chưa tổ chức thu mua tại bến được mà chủ yếu cử nhân viên xuống để giám sát giá cả tại bến. Điều này sẽ gây ra khó khăn rất lớn, phụ thộc rất nhiều vào các thương lái đặc biệt là khi hàng bị khan hiếm.
- Tuy Công ty có khả năng sản xuất những mặt hàng có chất lượng cao nhưng những mặt hàng đó không mang lại giá trị kinh tế cao so với một số mặt hàng tôm, đồ hộp cao cấp.
- Tuy tổng doanh thu năm 2004 tăng sovới năm 2003 nhưng doanh thu hàng nội địa lại giảm. Điều này nói lên hiệu quả kinh doanh hàng nội địa không hiệu quả.
- Bộ phận QC còn nhiều thiếu sót trong quá trình kiểm tra chất lượng của sản phẩm làm ngưng trệ tiến trình xuất hàng. Các bộ phận quản lý chất lượng chưa phối hợp thật sự trong công việc và nguồn thông tin từ các bộ phận với nhau chưa được thông suốt.
2.7. Phân tích tình hình xuất khẩu tại Công ty TNHH Trung Sơn:
2.7.1. Cơ cấu maët hàng xuất khẩu của Công ty:
Công ty Trung Sơn không những duy trì được kim ngạch xuất khẩu mà kim ngạch xuất khẩu năm sau còn tăng hơn năm trước.
Công ty đã có cố gắng trong việc đa dạng hoá các mặt hàng xuất khẩu, bao gồm các mặt hàng sản xuất xuất khẩu và các mặt hàng xuất khẩu thương mại. Việc đa dạng hoá xuất khẩu có ý nghĩa quan trọng trong việc giảm rủi ro trong kinh doanh.
Bảng 2.9: Tình hình kim ngạch xuất khẩu của Công ty Trung Sơn theo các maët hàng năm 2002 – 2003 – 2004 ĐVT:USD CHÊNH LỆCH 2003 & 2002 CHÊNH LỆCH 2004 & 2003 S T T
Chỉ tiêu NAÊM 2002 NAÊM 2003 NAÊM 2004
SOÁ TUYEÄT ĐOÁI ± ĐOÁI ± SOÁ TƯƠNG ĐOÁI % SOÁ TUYEÄT ĐOÁI ± SOÁ TƯƠNG ĐOÁI %