II NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 1.901,00 1.685,00 (216,00) 216,
2.3.6.2. Bảng phân tích nguồn và sử dụng nguồn vốn
Sau khi lập bảng kê nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn, ta xây dựng bảng phân
tích nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn. Bảng này cho thấy những trọng điểm của việc
sử dụng nguồn cũng như nguồn vốn mà doanh nghiệp đã sử dụng trong kỳ.
Trong năm 2008, để có nguồn vốn đáp ứng các nhu cầu kinh doanh của mình, công ty
đã giảm dự trữ tiền mặt, giảm tài sản cố định, giảm các khoản đầu tư tài chính dài hạn
(tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn trên 12 tháng) cùng với đó là tăng khoản thuế phải nộp Nhà nước. Bốn khoản này đã đáp ứng được 100% nhu cầu vốn tức 1.361 triệu đồng.
Với tổng nguồn vốn huy động từ các nguồn trên là 1.361triệu đồng, công ty đã đầu tư
vào các khoản tài chính ngắn hạn hết 500 triệu đồng (đây là sự chuyển hình thức đầu tư tài chính từ tiền gửi ngân hàng dài hạn với kỳ hạn lớn hơn 12 tháng sang tiền gửi
ngắn hạn với kỳ hạn dưới 12 tháng), trả nợ cho người bán 48 triệu đồng, trả các
khoản nợ nội bộ là 141 triệu đồng cùng các khoản phải trả phải nộp khác là 193 triệu đồng, đồng thời chi dùng cho các nhu cầu khác như cho khách hàng chiếm dụng ngắn
hạn 121 triệu đồng và dài hạn 95 triệu đồng, gia tăng dự trữ hàng tồn kho 43 triệu đồng, tăng tài sản ngắn hạn khác đồng thời giảm vốn đầu tư của chủ sở hữu 216 triệu đồng.
Bảng 2.25. Bảng phân tích nguồn và sử dụng nguồn vốn
Chỉ tiêu Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) A. NGUỒN VỐN
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 566,00 41,59
2 Tài sản cố định 217,00 15,94
3 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 500,00 36,74
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 78,00 5,73
CỘNG 1.361,00 100,00