CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
2.1.3.2.Nhóm yếu tố bên trong ngân hàng
2.1. HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.1.3.2.Nhóm yếu tố bên trong ngân hàng
Các yếu tố bên trong là các yếu tố chịu sự tác động chính từ những quyết định mang tính chủ quan của ban quản trị ngân hàng, bao gồm:
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: Tỷ lệ an toàn vốn hiện được sử dụng để xác định tỷ
lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) của một ngân hàng để tài trợ cho hoạt động của ngân hàng, CAR là tỷ lệ vốn tự có (vốn cấp 1 + vốn cấp 2) trên tổng tài sản đã điều chỉnh theo
rủi ro. Theo Bashir, A., & Hassan, A. (2017) tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cần thiết càng cao để đảm bảo hoạt động và thanh tốn kịp thời cho những rủi ro nói trên, thì hoạt động
của ngân hàng càng trở nên nguy hiểm. Các cơ quan quản lý ngân hàng của nhiều quốc gia hiện nay yêu cầu các ngân hàng phải duy trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu tại mọi thời điểm. Hiệp ước vốn Basel II giữ mức này ở mức 8%, trong khi ngân hàng quốc gia quy định các ngân hàng Việt Nam phải có tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu là 9%. Các ngân hàng có trạng thái vốn an tồn được cho là có nhiều thời gian và linh hoạt hơn để đối phó với các vấn đề khơng lường trước hoặc tổn thất vốn, có nghĩa là họ ít rủi ro hơn, nhưng họ sẽ bỏ lỡ nhiều cơ hôi tốt (Nguyễn Thị Hiền, 2020).
Quy mô ngân hàng: Một trong những thành phần quan trọng nhất tạo nên
thương
hiệu của ngân hàng là quy mô tổng tài sản. Ngân hàng có lượng vốn huy động lớn, dễ thu hút, có khả năng lựa chọn khách hàng vay, tạo ra các dịch vụ ngân hàng, v.v. Dấu hiệu này được cho là biểu hiện sự độc quyền của ngân hàng. Sức mạnh độc quyền của các ngân hàng khổng lồ tăng lên theo quy mơ của họ, cho phép họ tính các khoản phí lớn hơn và gần như tăng gấp đơi thu nhập của họ Phạm Thị Thảo Linh (2019). Trong hoạt động ngân hàng, quy mô thường được sử dụng để đánh giá tính kinh tế theo quy mơ. Vốn hoặc tài sản của ngân hàng có thể được sử dụng để xác định quy mơ của nó. Theo Ahmed, S. U và cộng sự (2015), lợi thế về quy mô sẽ mang lại lợi thế cho các ngân
hàng trong việc hạ giá thành sản phẩm và tăng hiệu quả hoạt động.
Rủi ro thanh khoản: Nguy cơ ngân hàng không thể đáp ứng nhu cầu về các
nguồn vốn có thể tiếp cận được để hỗ trợ sản xuất và hoạt động thương mại được gọi là rủi ro thanh khoản. Đây là một trong những mối nguy lớn nhất mà các ngân hàng phải đối mặt, và nó có ảnh hưởng bất lợi đến sức khỏe và hiệu quả hoạt động của họ. Tuy nhiên, việc duy trì lượng tiền mặt cao để giảm rủi ro thanh khoản có một nhược điểm: nó có ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng vì nó tiêu tốn rất nhiều cơ hội. Do đó, các ngân hàng phải duy trì mức độ thanh khoản để cân bằng rủi ro và lợi nhuận một cách thường xuyên và thận trọng. Tuy nhiên, việc giữ cho thanh khoản luôn ở mức cao để giảm thiểu rủi ro thanh khoản cũng có mặt trái của nó, đó là sự tác động tiêu cực đến hiệu quả hoạt động ngân hàng vì phải tốn nhiều chi phí cơ hội. Vì vậy, việc duy trì tình trạng thanh khoản ở mức độ nào để cân đối giữa rủi ro và lợi nhuận của các ngân hàng là công việc thường xuyên và tốn nhiều công sức của các ngân hàng. Nghiên cứu của Chortareas, G. E. và cộng sự (2012) cho thấy ngân hàng có thanh khoản cao hơn sẽ có hiệu quả hoạt động cao hơn, tức tính thanh khoản tác động cùng chiều đến hiệu quả hoạt động ngân hàng. Lotto, J. (2018), Petria và cộng sự (2015) lại tìm thấy tác động ngược chiều của thanh khoản lên hiệu quả hoạt động ngân hàng.
17
Rủi ro tín dụng: Người đi vay khơng có khả năng trả nợ cho người cho vay khi
đến hạn thanh tốn được gọi là rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng được xác định bởi chất lượng tài sản của ngân hàng (Olweny và Shipo, 2011); chất lượng tài sản càng lớn thì rủi
ro tín dụng càng thấp và ngược lại. Bất kỳ thỏa thuận cho vay nào đều dễ bị rủi ro tín dụng, và khi hợp đồng cho vay được chấp nhận, người cho vay sẽ chấp nhận rủi ro. Nếu một ngân hàng nhận một số lượng lớn các khoản cho vay chất lượng thấp, ngân hàng có khả năng cạn vốn, dẫn đến giảm thu nhập, lợi nhuận hoặc có thể mất khả năng thanh tốn. Nợ xấu đã, đang và sẽ tiếp tục có ảnh hưởng bất lợi đến luân chuyển vốn trong nền
kinh tế. Nguy cơ mất dòng vốn của các ngân hàng thương mại càng gia tăng khi tỷ lệ nợ xấu tăng cao, đây được cho là nguyên nhân cơ bản khiến dịng vốn tín dụng trong nền kinh tế bị kìm hãm và hạn chế. Theo Ahmed, S. U và cộng sự (2015), nợ xấu là biểu hiện
của chất lượng cho vay kém, hiệu quả tín dụng kém, đe dọa khả năng thanh khoản, hạn chế phát triển tín dụng, hạ uy tín của ngân hàng, gây rủi ro về lãi suất; giảm thu nhập của
ngân hàng; ăn vào vốn tự có của ngân hàng nếu thiếu nguồn bù đắp rủi ro; và cuối cùng, nợ xấu là yếu tố làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Đặc biệt, nếu tình trạng nợ
xấu diễn ra thường xuyên, liên tục và không được xử lý dứt điểm sẽ khiến các ngân hàng
thương mại bị mất uy tín trong hoạt động tín dụng của mình.
Tỷ số vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản: Do tính chất đặc thù của ngành Ngân
hàng, hệ số này thường được áp dụng trong phân tích CAMEL1 đối với ngành này. Đặc điểm của ngân hàng là tài sản hay vốn chủ hay vay nợ đều là tiền, tất cả là tiền. Chưa có một ngành nào giá trị sổ sách với giá trị thị trường lại ít chênh lệch nhau như vậy. Một doanh nghiệp dùng vốn tự có (equity) và vay nợ (liability) để đầu tư vào tài sản (assets), rồi hoạt động và tạo ra lợi ích đây cũng chính là nguyên lý cơ bản của bảng cân đối kế toán. Mà tài sản của ngân hàng chính là hoạt động tín dụng của chính nó. Theo Pasiouras,
1 CAMELS là những chữ cái viết tắt để chỉ các chỉ tiêu cấu thành hệ thống xếp hạng đối với một ngân hàng gồm: Capital (vốn), Assets (tài sản) Management (quản lý), Earnings (lợi nhuận), Liquidity (thanh khoản) và Sensitivity (độ nhạy cảm với các rủi ro thị trường).
F và cộng sự (2009) và Phạm Thị Thảo Linh (2019), tỷ lệ này càng cao thì mức độ an tồn vốn hoạt động của ngân hàng cũng càng cao và sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động của
ngân hàng. Trong khi đó, Chortareas, G. E. và cộng sự (2012) lại kết luận ngược lại hai nghiên cứu trên.
Năng lực quản trị, điều hành: Bởi vì các ngân hàng thương mại được xác định
bằng hoạt động tiền tệ, hoạt động của họ tiềm ẩn nhiều nguy hiểm và có ảnh hưởng đáng
kể đến nền kinh tế. Do đó, quản lý và điều hành đóng một vai trị quan trọng trong các ngân hàng thương mại. Để có thể ứng phó tốt với những biến động khơng lường trước của thị trường, khả năng quản lý và điều hành trước hết phụ thuộc vào cơ cấu tổ chức bộ
máy quản lý, cũng như hiệu quả và trình độ lao động của ngân hàng. Trong cơng ty quy trình, năng lực quản lý và điều hành cũng có thể được thể hiện ở khả năng hạ giá thành hoạt động và nâng cao khả năng sử dụng các nguồn lực đầu vào để đạt được lợi nhuận cao.
Năng suất lao động: Trong ngành ngân hàng, tổng năng suất lao động được đo
lường bằng thu nhập do hàng hóa và dịch vụ của ngân hàng tạo ra trong một khoảng thời (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
gian nhất định hoặc bằng số lượng lao động hiện có. Năng suất lao động là một khía cạnh
quan trọng đối với tất cả các doanh nghiệp, không chỉ các ngân hàng. Tăng năng suất lao
động giúp tiết kiệm thời gian và tiền bạc, mang lại hiệu quả hoạt động cao hơn. Tăng trưởng năng suất có ảnh hưởng thuận lợi và đáng kể đến hoạt động của ngân hàng (Athanasoglou và cộng sự, 2005). Nghiên cứu trước đây minh họa rằng tăng trưởng năng
suất tốt hơn sẽ thúc đẩy hiệu quả hoạt động của ngân hàng, hay nói cách khác, các ngân hàng có thể tăng hiệu quả, bằng cách đánh giá năng suất theo tổng doanh thu trên tổng số lao động. sản xuất của họ bằng cách tuyển dụng nhân sự chất lượng cao và giảm tổng số nhân viên.
Trình độ cơng nghệ thơng tin: Việc sử dụng công nghệ thông tin trong hoạt
động của các ngân hàng thương mại đã cải thiện khả năng tiếp cận các sản phẩm và dịch
19
vụ ngân hàng hiện đại cho các nhà đầu tư và công ty trong những năm gần đây. Công nghệ thơng tin là một khía cạnh quan trọng trong việc cho phép các ngân hàng đứng vững trong một thị trường ngày càng cạnh tranh. Năng lực cạnh tranh và khả năng chiếm
lĩnh thị phần của một ngân hàng sẽ tăng lên rất nhiều nếu ngân hàng có cơ sở hạ tầng cơng nghệ thơng tin được trang bị tốt và tích cực làm mới cơng nghệ thường xuyên, giảm
chi phí giao dịch và nâng cao hiệu quả hoạt động. Ngân hàng tập trung đầu tư vào công nghệ thông tin nâng cao hiệu quả hoạt động nhờ lợi thế chi phí và lợi thế cạnh tranh (Porter và Millar, 1985).