Một trong những nguyên nhân chính dẫn đến mất cân bằng tài chính xuất phát từ các quyết định đầu tư trong quá khứ đã không tuân thủ nguyên tắc cân đối kỳ hạn giữa tài sản và nguồn vốn vay. Các dự án có thời gian thu hồi vốn dài trong khi vay nợ với kỳ hạn ngắn hơn nhiều thời gian hoạt động của dự án đầu tư, đặt trong bối cảnh nguồn vốn chủ sở hữu của dự án thấp. Vì vậy để cân bằng tài chính trong ngắn hạn, doanh nghiệp nên cấu trúc lại tài sản, cấu trúc lại nguồn vốn của doanh nghiệp, đảm bảo việc phân bổ vốn cho các hoạt động một cách hợp lý nhằm nâng cao hiệu quả của đồng vốn được sử dụng. Nói cách khác, đây chính là tái cấu trúc tài chính để nâng cao năng lực tài chính của doanh nghiệp trên cơ sở thực hiện
1 Công ty TNHH ĐoànDung Sông Mãnhững thay đổi căn bản trong cấu trúc tài chính hiện tại của doanh nghiệp, nhằm5 49 0 15 0 10 0 15 95 giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn, tạo ra “trạng thái tài chính” tốt hơn.
Đàm phán để điều chỉnh lại kỳ hạn nợ từ nợ ngắn hạn thành nợ dài hạn, cắt giảm tiến độ đầu tư mới, bán các tài sản không hiệu quả hoặc không có nhu cầu sử dụng để trả bớt nợ nhằm từng bước cân đối tài chính, thực hiện tái cấu trúc lại hoạt động kinh doanh nhằm cải thiện khả năng sinh lời, từ đó, tăng cường nguồn vốn chủ sở hữu cho doanh nghiệp.
Bên cạnh đó, nhằm ngăn ngừa tái diễn tình trạng mất cân đối tài chính trong tương lai, doanh nghiệp cần lập kế hoạch tài chính ngắn hạn nhằm thực hiện cân đối dòng tiền trong ngắn hạn, thực hiện phân tích tình huống nhằm kiểm tra khả năng cân đối tài chính trong những dự án mới hoặc chuẩn bị thực hiện.
Tăng cường công tác thu hồi công nợ
Song song với việc đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, công ty nên trích lập dự phòng các khoản phải thu khó đòi. Trên thực tế, có rất nhiều rủi ro bất ngờ xảy ra trong quá trình sản xuất kinh doanh nên một bộ phận nợ phải thu khách hàng không thu được là điều rất dễ xảy ra.
Công ty cũng cần phải có kế hoạch trả các khoản nợ phải trả và các khoản vốn chiếm dụng. Đối với các khoản nợ sắp đến hạn và đã đến hạn, công ty cần nhanh chóng tìm nguồn để trả nợ, tránh để lâu vì khi đó các khoản nợ này sẽ trở thành các khoản nợ quá hạn, công ty sẽ gặp khó khăn hơn trong việc thanh toán nợ. Công ty nên lập kế hoạch trả nợ sao cho phù hợp để tránh gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh mà vẫn giữ được uy tín với người cho vay. Nếu công ty không có kế hoạch trả nợ hợp lý sẽ không những không chấp hành đúng kỷ luật trong thanh toán, làm mất uy tín với người cho vay mà còn gây gián đọan quá trình sản xuất, ảnh hưởng đến tình hình tài chính và tăng thêm gánh nặng nợ cho mình.
Công ty cần đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ có nhân lực, có ý thức trách nhiệm trong thanh quyết toán và đòi nợ, đồng thời cần gắn trách nhiệm của họ với công tác này.
Công ty TNHH MTV Trường Thọ Sơn La cần có biện pháp thu hồi công nợ quá hạn của các Công ty đã nợ quá hạn và chuyển thành nợ xấu tồn đọng đã lâu, kế hoạch thu hồi công nợ như sau:
Bảng 3-1. Ke hoạch thu hồi công nợ quá hạn của Công ty TNHH MTV Trường Thọ Sơn La
- Đối với Công ty TNHH Đoàn Dung Sông Mã do đã nợ từ năm 2016 và trở thành nợ quá hạn do đó Công ty TNHH MTV Trường Thọ Sơn La cần xác nhận công nợ và đốc thúc trả nợ. Trong trường hợp Công ty không chịu trả nợ sẽ nhờ đến trọng tài phân xử và có các biện pháp thu hồi công nợ theo đúng quy định của hiến pháp và pháp luật Việt Nam.
- Đối với Công ty TNHH MTV Hưng Thái Sơn La: Ngừng cấp vốn vay ngắn hạn đầu tư cho dây chuyền sản xuất của công ty này, buộc công ty phải cam kết trả công nợ mới tiếp tục cấp vốn đầu tư và cần ký cam kết trả nợ và lãi suất theo đúng quy định lãi suất vay vốn của ngân hàng đối với khoản mục đã đưa vào nợ quá hạn.