Trong quản lý vốn bằng tiền tại Công ty TNHH MTV Trường Thọ Sơn La thì việc cân đối lượng tiền mặt, tiền gửi tại ngân hàng là mục tiêu quan trọng nhất. Việc giữ tiền trong kinh doanh cũng là vấn đề hết sức cần thiết để đảm bảo giao dịch kinh doanh hàng ngày. Tuy nhiên điều này cho thấy rủi ro trong kinh doanh sẽ cao nếu các doanh nghiệp đi vay nhiều và không quản lý được nguồn tiền một cách
hợp lý. Nhưng quản lý nguồn tiền mặt như thế nào thì hợp lý, không làm mất giá trị của tiền, đồng thời bớt gánh nặng cho doanh nghiệp trong việc đi vay nợ các ngân hàng là vấn đề không đơn giản.
Từ các động lực của việc giữ tiền tạo nên những ưu điểm của việc dự trữ tiền hợp lý trong doanh nghiệp. Việc duy trì khả năng thanh toán có ý nghĩa quyết định đến sự tồn tại của doanh nghiệp, tuy nhiên luôn có sự đánh đổi với khả năng sinh lời. Các khoản tiền dự phòng trong thanh toán, tự thân không sinh lợi. Chính vì vậy, nhiệm vụ tiếp theo của nhà quản lý là xác định mức tồn quỹ tối ưu, từ đó thực hiện các biện pháp xử lý thích hợp, hướng tới mục tiêu tối đa hóa lợi ích kinh tế cho doanh nghiệp, cân bằng với khả năng thanh toán. Đây cũng là mục tiêu cuối cùng của quản lý ngân quỹ. Hệ số khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong giai đoạn 2017 - 2019 còn ở mức rất thấp mặc dù đã có sự tăng trưởng. Do đó doanh nghiệp cần nghiên cứu các phương thức hợp lý để đảm bảo khả năng thanh toán khi các khoản nợ của doanh nghiệp đều là nợ ngắn hạn.
Doanh nghiệp có thể sử dụng thêm một số biện pháp:
Thứ nhất là tăng tốc độ thu hồi nợ: Đem lại cho khách hàng những mối lợi để khuyến khích cho họ sớm trả nợ, bằng cách áp dụng chính sách chiết khấu đối với những khoản nợ được thanh toán trước hay đúng hạn. Đối với các hợp đồng có giá trị tạm ứng hợp đồng lớn hơn 01 tỷ đồng yêu cầu thực hiện các biện pháp như làm bảo lãnh tạm ứng vốn do ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng hoạt động hợp pháp tại Việt Nam phát hành và kế hoạch giải phóng mặt bằng theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng (nếu có) để tạm ứng ngay sau khi hợp đồng có hiệu lực giúp tận dụng được tối đa nguồn vốn từ ngân sách trong thời gian sớm nhất có thể. Đẩy nhanh tiến độ công trình để tạo khối lượng trong việc tạm ứng hoặc nghiệm thu để tận dụng nguồn vốn trong kế hoạch vốn được giao và căn cứ trên thời gian đã kí kết trên hợp đồng sớm nhất có thể, tránh trường hợp công trình đã hoàn thành nhưng thiếu vốn giải ngân khiến một lượng tiền của doanh nghiệp sẽ bị nắm giữ, trường hợp thiếu vốn doanh nghiệp có thể thực hiện các thủ tục xin chuyển sang nguồn ngân sách khác hiện có hoặc nguồn vốn từ các công trình khác hiện có. Doanh
nghiệp cần áp dụng nhiều biện pháp để đảm bảo rằng thu hồi vốn đã đầu tư một cách nhanh chóng và hiệu quả, một khi một khoản nợ được thanh toán thì tiền được đưa vào đầu tư càng nhanh càng tốt để tận dụng tối đa thời gian tái đầu tư.
Thứ hai là giảm tốc độ chi tiêu: Thay vì dùng tiền thanh toán sớm các hóa đơn mua hàng, tận dụng sự chênh lệch thời gian của các khoản thu, chi và chậm trả lương,.. nhà quản trị tài chính nên trì hoãn việc thanh toán, nhưng chỉ trong phạm vi thời gian mà các chi phí tài chính, tiền phạt thấp hơn những lợi nhuận do việc chậm thanh toán đem lại.
Mặt khác để tăng lượng tiền mặt, Công ty TNHH MTV Trường Thọ Sơn La có thể áp dụng những biện pháp sau:
- Đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ, tăng tiến độ sản xuất nhằm giảm chi phí sản xuất kinh doanh dở dang từ đó giảm giá trị tiền bị ứ đọng ở hàng tồn kho.
- Thanh lý nhượng bán các tài sản thừa hoặc không sử dụng, bán hoặc cho thuê lại TSCĐ. Bản thân các TSCĐ đều có giá trị lớn, dù đã khấu hao nhiều nhưng giá trị còn lại vẫn đáng kể. Do đó giá trị thanh lý nhượng bán vẫn lớn, có thể đem về cho doanh nghiệp một khoản thu không nhỏ.
- Tách bách vai trò của kế toán và thủ quỹ, có kế hoạch kiểm kể tiền tồn quỹ thường xuyên và đột xuất, đối chiếu số trong sổ sách và số tồn thực tế.
- Xây dựng quy trình thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng. Đưa ra quy tắc rõ ràng về quyền hạn và trách nhiệm của các bộ phận liên quan đến quá trình thanh toán.
- Giữ uy tín với nhà cung cấp, đảm bảo khả năng mua chịu, chiếm dụng vốn trong thời gian thanh toán. Hơn nữa, công ty cần tận dụng các cơ hội kinh doanh, tạo nhiều lợi nhuận cho công ty.
Bên cạnh đó cần lưu ý các đ í ều sau kh í xác định mức dự trữ tiền:
- Lập kế hoạch dòng tiền nhằm dự kiến trước dòng tiền vào và ra trong doanh nghiệp phát sinh trong chu kì 01 năm, từ đó xác định số tiền thừa/thiếu và đưa ra những biện pháp tạo sự cân bằng thu chi bằng tiền của doanh nghiệp.
- Cần bao quát và dự kiến được toàn bộ các khoản tiền doanh nghiệp có thể thu được trong kỳ tới hay dự đoán đầy đủ dòng tiền vào và các khoản chi tiêu trong kỳ, dự kiến được các thời điểm nhận được các khoản thu và phát sinh các khoản chi.
- Các nhà quản trị tài chính doanh nghiệp cần phải xác đinh mức dự trữ tiền mặt tồn quỹ tối ưu đề để ra các quyết định tài chính ngắn hạn, tránh được những rủi ro không có khả năng thanh toán tức thời, công ty phải ra hạn thanh toán, bị phạt hay phải trả lãi cao hơn.