Tại Vietcombank đang áp dụng một số phương pháp quản lý rủi ro KDNT sau:
- Hạn mức kinh doanh ngoại tệ
Trong hướng dẫn thực hiện kinh doanh ngoại tệ theo thông tư 15/2015/TT- NHNN ngày 02/10/2015, các nhà chính sách đã nêu những qui định cụ thể về đối tượng khách hàng được tham gia mua bán ngoại tệ tại ngân hàng. Số lượng ngoại tệ tối thiểu và tối đa được giao dịch đối với từng mục đích riêng biệt, qui định chặt chẽ về hồ sơ thủ tục để hạn chế những trường hợp rửa tiền, hay ngăn nguồn vốn ngoại tệ chảy vào và ra một cách không kiểm soát khỏi ngân hàng. Hiện nay, chỉ có hạn mức quy định về giao dịch liên quan đến cá nhân, ví dụ như: cá nhân đi công tác hoặc du lịch được phép mang 100USD/người/ngày trong khoảng thời gian lưu trú 10 ngày, trường hợp có thể kê khai được nhu cầu vượt quá thì Chi nhánh tự quyết định với hạn mức dưới một tháng không được vượt quá 10.000USD/tháng, chuyển khoản trợ cấp thân nhân đang ở nước ngoài không
chặt những thủ tục giấy tờ về mục đích thanh toán ngoại tệ cho đối tượng người cư trú và người không cư trú cũng chi tiết và giới hạn cụ thể. Đối với các giao dịch giao ngay cho các tổ chức kinh tế thì không qui định hạn mức, giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn thì phụ thuộc vào hạn mức tín dụng của tổ chức đó.
Tuy nhiên, chưa có một quy định chặt chẽ về hạn mức giao dịch cho từng thanh toán viên, hay nhân viên kinh doanh ngoại tệ riêng lẻ. Trên cơ sở đề xuất của các phòng ban thì Giám đốc được quyền đưa ra hạn mức tối đa cho mỗi giao dịch, hạn mức trạng thái ngoại tệ được phép duy trì trong ngày của mỗi cán bộ và cho từng phòng, quy định về giới hạn dừng lỗ (Stop Loss Limit). Thực tế hiện nay, không có chi nhánh nào thiết lập những giới hạn được phép thiết lập như nêu trên.
- Trạng thái ngoại tệ
Theo thông tư 07/2012/TT-NHNN được NHNN ban hành ngày 20/03/2012 nhằm thay thế quyết định 1081/QĐ-NHNN về trạng thái ngoại tệ của TCTD được phép hoạt động ngoại hối, quy định: tổng trạng thái ngoại tệ dương/âm của TCTD không được vượt quá 20% vốn tự có. Dựa theo chủ trương đảm bảo rủi ro trong hoạt động KDNT của NHNN về việc qui định giới hạn về trạng thái ngoại tệ này, NHTMCP Ngoại thương Việt Nam đã có chính sách qui định cụ thể tổng số dư Nợ hoặc dư Có cuối ngày của tài khoản kinh doanh ngoại tệ không được vượt quá 50.000USD (hoặc tương đương) đối với từng loại ngoại tệ (Vietcombank 2006). Khi phát sinh những giao dịch vượt quá giới hạn trên Chi nhánh phải thực hiện mua bán với Hội sở để cân bằng trạng thái. Để hạn chế rủi ro để số dư ngoại tệ quá nhiều và biến động trước sự thay đổi liên tục của tỷ giá Vietcombank còn quy định những giao dịch có giá trị lớn hơn 100.000USD phải được sự phê duyệt của Ban giám đốc. Mặt khác, thời hạn các hợp đồng phái sinh kỳ hạn và hoán đổi có kỳ hạn ngoại tệ do các Chi nhánh tự thỏa thuận với khách hàng nhưng chỉ được phép dao động từ 3-365 ngày. Mục đích của qui định này là giới hạn mức rủi ro liên quan đến hợp đồng kỳ hạn do chi nhánh thực hiện, kiểm
soát hành vi của các giao dịch nghi bất thường để không dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng.
Để kiểm soát chi nhánh thực hiện đúng quy định về trạng thái ngoại tệ cuối ngày, Vietcombank quy định với những giao dịch có nhu cầu phát sinh hơn mức 50.000USD phải báo cáo bằng văn bản với Hội sở chính trước 15h30, và hệ thống sẽ tự động quét tất toán doanh số mua bán ngoại tệ của chi nhánh về Hội sở.
- Công cụ phái sinh tiền tệ
Bên cạnh những văn bản ban hành được nghiên cứu kỹ càng và bám sát qui định của NHNN, NHTMCP Ngoại thương Việt Nam còn khuyến khích các chi nhánh thực hiện thỏa thuận giao dịch phái sinh ngoại tệ với khách hàng nhiều hơn nữa để phòng ngừa được rủi ro tỷ giá trên thị trường và thường xuyên cập nhật tỷ giá để có được tỷ giá tốt nhất mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Các sản phẩm phái sinh tiền tệ bao gồm: Hợp đồng kỳ hạn, Hợp đồng hoán đổi, Hợp đồng quyền chọn được đưa ra trên trang web của Vietcombank nhưng thực tế chưa nghiêm túc đẩy mạnh khi chưa đưa chỉ tiêu này vào chỉ tiêu cần đạt được của từng chi nhánh từng bộ phận. Hiện nay, Vietcombank chưa tiến hành bán chéo các sản phẩm này khi giao dịch các hoạt động KDNT truyền thống, chỉ có hợp đồng hoán đổi và kỳ hạn được thực hiện giao dịch còn quyền chọn thì chưa.
-Mô hình dự báo tỷ giá
Hiện nay, Vietcombank chưa xây dựng một mô hình dự báo tỷ giá nào dựa trên cơ sở lý thuyết và phân tích các yếu tố thị trường để dự đoán xu hướng biến động của tỷ giá. Đa phần việc nắm được xu thế tăng giảm của tỷ giá liên ngân hàng và biên độ dao động của tỷ giá VND/USD thông qua tin tức ghi nhận được từ phía NHNN. Mục tiêu của Vietcombank trong năm 2016 là hoàn thiện xây dựng mô hình báo cáo GAP rủi ro thị trường, trong đó có cả dự báo yếu tố tỷ giá. 2.2.2.4. Đánh giá và thực hiện quản trị rủi ro
công cụ quản lý để hạn chế rủi ro. Theo đường lối chủ trương đổi mới của các cấp lãnh đạo, Vietcombank từng bước xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo Basel II. Công tác quản trị rủi ro bao gồm:
-Nhận dạng rủi ro: hiện nay Phòng quản lý rủi ro của Vietcombank vẫn chú trọng kiểm tra hồ sơ và phát hiện rủi ro tín dụng là chủ yếu, còn việc đánh giá các rủi ro trong các hồ sơ KDNT giá trị lớn không được nhắc đến trong hoạt động của phòng này. Nhiệm vụ nhận dạng rủi ro xảy ra từ phía khách hàng, hay rủi ro pháp luật thuộc về cán bộ thanh toán viên tiếp nhận hồ sơ. Theo quy định hiện hành, thì đầu ngày làm việc hôm sau, phòng KDNT phải báo cáo doanh số mua bán ngoại tệ và trạng thái ngoại tệ lên Ban lãnh đạo Chi nhánh/ Hội sở để đánh giá tổng quan tình hình kinh doanh toàn ngân hàng.
-Phân tích rủi ro và đo lường rủi ro: Phần này vẫn chưa được các ban ngành quan tâm, chưa có một bộ phận chuyên trách nào thực hiện đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro KDNT, theo dõi biến động của các yếu tố trên thị trường và trong nội bộ ngân hàng để nhận diện những rủi ro tiềm ẩn trong giao dịch. Rủi ro hoạt động được thực hiện ở quy trình xem xét thủ tục, hồ sơ chấp thuận giao dịch do các thanh toán viên đối chiếu tính tuân thủ của hồ sơ so với quy định và phân tích những rủi ro có liên quan đến giao dịch lừa đảo, giả mạo, rửa tiền. Hiện Vietcombank chưa có một cơ chế hay kỹ thuật nào được sử dụng để đo lường rủi ro KDNT. Theo chỉ đạo của ban quản trị điều hành thì khối quản lý rủi ro đang tiến hành hoàn thiện quy trình và mô hình đo lường rủi ro KDNT.
-Thực hiện phòng ngừa rủi ro: hiện nay công cụ bảo hiểm rủi ro tỷ giá được Vietcombank sử dụng tối ưu để hạn chế những thua lỗ cho biến động tỷ giá đem lại. Ngoài ra, việc sử dụng các công cụ phái sinh tiền tệ như mua hợp đồng hoán đổi và kỳ hạn tại các tổ chức tín dụng khác cũng là phương thức phòng ngừa rủi ro mà Vietcombank đang thực hiện.
-Kiểm soát quá trình quản lý rủi ro: Phương thức kiểm soát rủi ro KDNT được Vietcombank lựa chọn là quản lý tập trung. Tại ngân hàng thì việc kinh doanh ngoại tệ với thị trường liên ngân hàng và thị trường nước ngoài do Hội sở
chính Vietcombank thực hiện và các chi nhánh thì giao dịch thông qua Phòng kinh doanh ngoại tệ hội sở (ALM) nên những rủi ro liên quan đến điều hành và đạo đức con người được hạn chế. Những quy định về việc báo cáo Ban Lãnh đạo và NHNN những giao dịch lớn và nghi ngờ chỉ một phần nào kiểm soát được rủi ro hoạt động liên quan đến KDNT. Trong cơ cấu bộ máy quản lý tại ngân hàng thành lập Ủy ban quản lý rủi ro chuyên trách theo dõi báo cáo từ các chi nhánh và kiểm soát rủi ro trong đó bao gồm cả rủi ro KDNT. Còn tại chi nhánh, bộ phận kiểm tra nội bộ thực hiện theo dõi tính tuân thủ quy trình của hoạt động toàn ngân hàng bao gồm cả KDNT. Ngoài ra, do hầu như hoạt động KDNT tại Vietcombank là tuân theo chỉ thị và định hướng phát triển của NHNN nên yêu cầu kiểm soát rủi ro thị trường không được thực hiện tại Ngân hàng.
2.2.3. Đánh giá công tác quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam NHTMCP Ngoại thương Việt Nam
2.2.3.1. Đánh giá chung
Với nền kinh tế ngày càng sôi động, các NHTM nói chung và Vietcombank nói riêng bắt đầu rất chú trọng đến công tác quản lý rủi ro hoạt động của mình. Chủ động học hỏi kinh nghiệm của các ngân hàng nước ngoài và tham gia ký kết các thỏa thuận hợp tác liên minh với một số ngân hàng đại lý nước ngoài để thực hiện tốt hoạt động kinh doanh của mình. Chú trọng hơn tới việc nâng cấp không chỉ doanh số ngoại tệ mà cả quản trị rủi ro cho ngân hàng. Ví dụ như: ngày 11 tháng 02 năm 2007, Standard & Poor‟s Ratings Services (một trong ba tổ chức xếp hạng được Ủy Ban chứng khoán và Hối đoái Mỹ- SEC công nhận) đã công bố xếp hạng Vietcombank ở mức BB/B. Tiếp sau đó, ngày 08 tháng 09 năm 2014, tại lễ trao giải “Ngân hàng tốt nhất 2014” cho các quốc gia khu vực Châu Á- Thái Bình Dương, do tạp chí Alpha Southeast Asia (Alpha SEA) tổ chức tại Bangkok, Thái Lan, Vietcombank đã được trao danh hiệu “Ngân hàng cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại tốt nhất Việt Nam 2014”( Best Trade Finace Bank in Viet Nam 2014) và “Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối tốt nhất Việt Nam
Corporates and Fis). Để đạt được các danh hiệu như trên ngoài đạt mức cung cấp ngoại hối lớn cho cả nước thì Vietcombank phải đạt một số tiêu chuẩn về mức độ an toàn của hoạt động theo mức đánh giá của các tổ chức xếp hạng lớn trên thế giới. Tuy nhiên, so với tỷ trọng lợi nhuận từ KDNT đem lại trên tổng hoạt động kinh doanh của Vietcombank thì việc thực hiện các nội dung quản lý rủi ro KDNT còn rất nhiều hạn chế. Đặc biệt là khả năng nhận dạng và phân tích rủi ro liên quan đến hoạt động này còn kém, Vietcombank sẽ không thể ngừa được rủi ro bất thường xảy ra trong giai đoạn kinh tế thị trường biến động mạnh hiện nay. 2.2.3.2. Về công cụ quản lý
Vietcombank chưa có nhiều phương án để quản lý rủi ro giao dịch KDNT, mà chỉ áp dụng chủ yếu vào qui định về giới hạn thiết lập trạng thái ngoại tệ cuối ngày, chuyển các giao dịch tập trung và tăng cường sử dụng các giao dịch phái sinh ngoại tệ. Ngoài ra, còn hạn chế đối tượng được phép mua bán ngoại tệ để tránh rủi ro, và giới hạn số lượng ngoại tệ từng đối tượng. Theo dõi biến động tỷ giá trên thị trường và cập nhật nhanh nhất có thể, đảm bảo đáp ứng được nhu cầu của khách hàng. Tuy nhiên, sự quản lý còn gặp phải nhiều khó khăn khi rủi ro thị trường ngày càng tăng cao, các giới hạn được đặt ra đôi khi không còn phù hợp với thị trường nữa, nhu cầu không được đáp ứng đầy đủ, điều này dẫn đến một số khách hàng đã có hành vi “lách” qui định chung của NHNN. Ví dụ về hạn mức chuyển tiền trợ cấp thân nhân nước ngoài một năm 7.000 USD. Thực tế phát sinh nhu cầu của khách hàng chuyển tiền đi nước ngoài vượt quá hạn mức trên. Hiện thì chưa có một hệ thống quản lý chung cho hệ thống Vietcombank (giữa các chi nhánh) về việc theo dõi thông tin và giới hạn được mức này. Dẫn tới một số trường hợp, đã thực hiện mua/chuyển ở Chi nhánh này vẫn có thể thực hiện với hạn mức tương tự ở Chi nhánh/Ngân hàng khác. Ngoài ra, theo lý thuyết thì sẽ áp dụng các công cụ phái sinh như hợp đồng quyền chọn, hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi ngoại tệ để giảm thiểu rủi ro liên quan đến tỷ giá nhưng hiện nay công cụ quản lý này được rất ít chi nhánh sử dụng và còn dè dặt. Các chi nhánh có hoạt động ngoại tệ lớn và chuyên nghiệp như Hội sở chính hoặc chi nhánh Hồ
Chí Minh thì có phát sinh hợp đồng kỳ hạn ngoại tệ, còn các chi nhánh còn lại thì hầu như không phát sinh các hợp đồng như trên.
2.2.3.3. Về hoạt động điều hành quản lý
Tổng quan về mục tiêu kinh doanh, chiến lược quản lý rủi ro và nâng cao tầm quan trọng của quản lý rủi ro KDNT được Vietcombank thực hiện rất tốt. Được quản lý tập trung tại phòng kinh doanh ngoại tệ Hội sở chính và kiểm soát bởi Phòng tổng hợp và chế độ kế toán Hội sở, hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng diễn ra rất tốt và giao dịch lượng ngoại tệ lớn nhất trong hệ thống ngân hàng trong nước đem lại lợi nhuận cao cho toàn hệ thống. Để đảm bảo các giao dịch tại Chi nhánh và Hội sở được diễn ra nhanh chóng và hiệu quả, các nhà điều hành đã liên tục cập nhật những quyết định, văn bản hướng dẫn thực hiện theo thay đổi của từng giai đoạn, thời kỳ kinh tế và tuân thủ chặt chẽ qui định về quản lý ngoại hối của NHNN. Hơn thế nữa, ban điều hành Vietcombank luôn đặt ra định hướng nghiên cứu và áp dụng các chuẩn mực quản lý rủi ro quốc tế theo tiêu chuẩn Basel II trong toàn hệ thống.
2.2.3.4. Về nhân lực
Thế mạnh của nhân sự Vietcombank trong quản lý KDNT chính là kinh nghiệm. Hoạt động lâu đời trong lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ, các cán bộ Vietcombank được đào tạo kỹ năng, nghiệp vụ, chuyên môn tốt với nền tảng kiến thức đầu vào căn bản cao. Cán bộ bộ phận kinh doanh ngoại tệ thường xuyên tiếp cận và nghiên cứu những văn bản liên quan đến giao dịch ngoại tệ mới nhất của NHNN đồng thời những kiến thức thường xuyên đổi mới về nền kinh tế thị trường trong và ngoài nước, để trau dồi cho bản thân khả năng phân tích tình hình và đánh giá đối tượng khách hàng.
2.2.3.5. Về công nghệ, kỹ thuật
Theo như đã nêu ở phần trên, hệ thống công nghệ Vietcombank xây dựng được các chương trình thực hiện kinh doanh ngoại tệ nhưng chưa nhiều những công cụ kỹ thuật hỗ trợ quản lý rủi ro cho hoạt động này mới chỉ có hệ thống cài
ngoại tệ theo qui định. Không có những phướng án dự đoán được sự thay đổi tỷ giá trong thời gian gần để có kế hoạch kinh doanh phù hợp. Đánh giá mức độ rủi ro đối với một danh mục đầu tư bằng ngoại tệ để kịp thời đưa ra những phương án dự phòng hoặc hợp đồng phái sinh ngược về để hạn chế được tổn thất do sự biến động tỷ giá gây ra.
2.3. Các nhân tố tác động đến quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHTMCP Ngoại thƣơng Việt Nam tệ tại NHTMCP Ngoại thƣơng Việt Nam
2.3.1. Các nhân tố bên trong
2.3.1.1. Chính sách quản lý của ngân hàng
Chính sách xác định mục tiêu KDNT là một trong những hoạt động kinh doanh chủ chốt của ngân hàng, Vietcombank đã xây dựng cho mình những chiến lược quản lý rủi ro KDNT phù hợp. Đi đầu trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh