CHƯƠNG 1 : NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH
2.2 Thực trạng thẩm định dự án đầu tư thủy điện tại BIDV Nam GiaLai
2.2.2.1.3 Năng lực tài chính
Trên cơ sở hồ sơ, các tài liệu có liên quan do khách hàng cung cấp: Báo cáo tài chính (Bảng cân đối kế toán, báo cáo lãi/lỗ, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính), Báo cáo kiểm tốn (nếu có), bảng kê chi tiết số liệu của một số tài khoản… và các tài liệu/số liệu khác có thể thu được từ các kênh chính thống hoặc phi chính thống bằng việc kiểm tra, trao đổi trực tiếp từ doanh nghiệp hoặc các đối tượng có liên quan (bạn hàng, các tổ chức tín dụng, các nhà đầu tư,…) Chi nhánh thực hiện việc đánh giá năng lực tài chính của khách hàng theo các hướng dẫn tại Quy định về trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của BIDV.
Việc đánh giá năng lực tài chính của khách hàng nhằm:
- Phân tích tình hình tài chính hiện tại: quy mơ, cơ cấu tài sản, nguồn vốn,
tỷ suất tự tài trợ, các khoản nợ ngắn hạn, dài hạn và các khoản chiếm dụng hay bị chiếm dụng, khả năng thanh toán… để đánh giá sự tự chủ về mặt tài chính của khách hàng;
- Khả năng cân đối nguồn vốn với năng lực tài chính hiện có để tham gia
một phần hoặc tồn bộ vốn tự có tham gia dự án đang thẩm định và các dự án khác của khách hàng (nếu có).
Lưu ý: Đối với những cơng ty mới thành lập, khả năng tài chính phụ thuộc vào nguồn vốn điều lệ hiện có, kế hoạch tăng vốn điều lệ (nếu có). Chi nhánh cần kiểm tra số vốn đã thực góp và tiến độ góp vốn của khách hàng, đảm bảo khả năng cân đối nguồn vốn chung trong tương lai và cho dự án đang thẩm định.
Đối với những khách hàng là Công ty cổ phần đã niêm yết trên thị trường chứng khốn ngồi những chỉ tiêu đánh giá trên cần đánh giá thêm một số chỉ tiêu đặc thù: Lợi nhuận trên cổ phần, Thị giá so với lợi nhuận trên cổ phần; Thị giá so với giá trị sổ sách; Tỷ suất lợi tức cổ phần,…
Chủ đầu tư của các dự án thủy điện nhỏ và vừa thường là các Công ty cổ phần hay thay đổi thành viên góp vốn nên trong trường hợp phê duyệt khoản vay
cần có điều kiện để kiểm sốt việc thay đổi thành viên góp vốn, đồng thời, liên tục cập nhật, đánh giá năng lực và khả năng tham gia vốn tự có của chủ đầu tư để đảm bảo đủ nguồn thực hiện dự án.
❖ Quan hệ với các Tổ chức tín dụng:
+) Quan hệ của khách hàng với các Tổ chức tín dụng
Trên cơ sở lịch sử quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính trong và ngồi nước thơng qua quy mơ và chất lượng quan hệ tín dụng: dư nợ vay (ngắn, trung và dài hạn), tiền gửi, thanh toán, sử dụng các dịch vụ có liên quan,… Chi nhánh có thể đánh giá, phân loại và lựa chọn chính sách khách hàng phù hợp. Việc đánh giá mối quan hệ này gián tiếp phục vụ cho việc đánh giá về khả năng/năng lực tài chính, mức độ uy tín, chất lượng kinh doanh của khách hàng trong thời gian vừa qua đối với hoạt động hiện tại và quan hệ với các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính.
Bên cạnh đó, Chi nhánh cần khai thác triệt để các thông tin từ CIC, BDS, Datawarehouse... để có thể nắm rõ số lượng các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính mà khách hàng đang thiết lập quan hệ, hoạt động của tài khoản, doanh số cho vay, thu nợ…
+) Quan hệ tín dụng của nhóm khách hàng có liên quan: đánh giá tình hình quan hệ tín dụng của Chủ doanh nghiệp, các thành viên góp vốn tỷ lệ từ 5% vốn điều lệ trở lên, các công ty con, công ty liên kết với Chủ đầu tư. Từ đó đánh giá tổng thể tình hình quan hệ của khách hàng và nhóm khách hàng liên quan với BIDV.
❖ Đánh giá về năng lực quản trị điều hành bao gồm:
- Năng lực chuyên môn, năng lực quản trị điều hành của bộ máy lãnh đạo;
- Phẩm chất tư cách, uy tín của lãnh đạo trong và ngồi doanh nghiệp;
- Khả năng nắm bắt thị trường, thích ứng hội nhập thị trường;
- Tính đồn kết trong doanh nghiệp và trong bộ máy lãnh đạo.