7. Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu
1.3.6. Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng
1.3.4.1. Quản lý danh mục cho vay
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có xu hƣớng tập trung vào danh mục tín dụng. Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trọng thì nguyên nhân thƣờng phát sinh từ hoạt động tín dụng của ngân hàng. Chính vì vậy, ngân hàng phải thƣờng xuyên kiểm soát danh mục cho vay, đặc biệt là các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra.
Ngân hàng tiến hành phân loại nợ để phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ trong hạn, nợ cần đặc biệt lƣu ý, nợ dƣới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn. Ngân hàng kiểm soát đối với các khoản nợ dƣới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn - đây là những khoản nợ xấu của ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng cần hết sức lƣu ý đến các khoản nợ đặc biệt chú ý vì khi có biến động bất lợi xảy ra đối với hoạt động cho vay của ngân hàng, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu. Trên cơ sở đó, phân tích nguyên nhân, thực trạng, khả năng giải quyết đối với các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề, ngân hàng đƣa ra các biện pháp quản lý các khoản nợ trên để đảm bảo chất lƣợng tín dụng cho NH.
Khi ngƣời vay có khó khăn tài chính tạm thời song vẫn còn khả năng và ý chí trả nợ, ngân hàng áp dụng chính sách hỗ trợ nhƣ cơ cấu lại nợ, miễn giảm lãi,…
Trƣờng hợp ngƣời vay lừa đảo và không có khả năng trả nợ, ngân hàng áp dụng chính sách phát mại TSBĐ, phong toả tiền gửi trên tài khoản,…
Quản lý danh mục cho vay có thể bao gồm:
- Xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình cấp tín dụng;
- Chính sách khách hàng: chính sách quy mô và giới hạn tín dụng;
- Chính sách, phƣơng pháp xác định lãi suất, các khoản phí và thời hạn vay vốn, kỳ hạn trả nợ;
- Đánh giá tài sản thế chấp; phát hiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề.
1.3.4.2. Phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng
a. Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng
Chính sách quản lý RRTD với mục tiêu mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế RRTD nhằm nâng cao thu nhập cho ngân hàng. Chính sách quản lý RRTD nhằm hạn chế rủi ro nhƣ: Chính sách tài sản đảm bảo, chính sách bảo lãnh, chính sách đồng tài trợ,… chính sách quản lý RRTD là cơ sở để hình thành nên quy trình tín dụng với những hƣớng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bƣớc cụ thể trong quá trình cấp tín dụng.
Một chính sách quản lý RRTD tốt là một chính sách quản lý RRTD đƣợc trình bày bằng những thuật ngữ chính xác, những hƣớng dẫn đƣợc thể hiện rõ ràng đối với các loại hình tín dụng khác nhau và phải là một ứng dụng thông minh của những nguyên tắc tín dụng thích hợp với những thay đổi của các nhân tố và môi trƣờng kinh tế. Chính sách phải vạch ra cho cán bộ tín dụng phƣơng hƣớng hoạt động và một khung tham chiếu rõ ràng để làm căn cứ xem xét các nhu cầu vay vốn. Điều này tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.
b. Phân tích tín dụng
Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn vay, cũng nhƣ khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng. Phân tích tín dụng bắt đầu bằng việc thu thập thông tin có ý nghĩa đối với việc đánh giá tín dụng, phân tích trên cơ sở thông tin thu thập đƣợc và lƣu lại thông tin để sử dụng trong tƣơng lai.
của khách hàng trong việc hoàn trả tiền vay, chỉ ra những tình huống có thể dẫn đến rủi ro khi ngân hàng cho vay và tiên lƣợng khả năng kiểm soát của ngân hàng về các rủi ro đó, cũng nhƣ dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế những thiệt hại có thể xảy ra.
Ngân hàng có thể xây dựng công cụ hỗ trợ cho quá trình phân tích tín dụng đó là mô hình đánh giá khách hàng. Các mô hình này rất đa dạng bao gồm mô hình phân tích tín dụng cổ điển (định tính) và các mô hình lƣợng hoá RRTD.
Mô hình định tính (hay còn gọi là phƣơng pháp chuyên gia, phƣơng pháp phán đoán) có nhƣợc điểm là mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan.
Mô hình lƣợng hoá có ƣu điểm là cho phép xử lý nhanh chóng một khối lƣợng lớn hồ sơ xin vay, với chi phí thấp, khách quan, do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát RRTD ngân hàng, gồm; phƣơng pháp truyền thống và phƣơng pháp chấm điểm, xếp hạng khách hàng. Ngày nay, một số ngân hàng đã sử dụng phƣơng pháp chấm điểm, xếp hạng khách hàng để lƣợng hóa mức độ RRTD ngƣời vay. Phƣơng pháp này sử dụng các số liệu phản ánh những đặc điểm của ngƣời vay để lƣợng hóa xác suất không trả đƣợc nợ và phân loại ngƣời vay thành các nhóm có mức độ rủi ro khác nhau. Để sử dụng phƣơng pháp này, ngân hàng phải xác định đƣợc các tiêu chí về kinh tế và tài chính có liên quan đến rủi ro đối với từng nhóm khách hàng cụ thể. Đồng thời, ngân hàng phải dựa vào cơ sở dữ liệu thống kê và phần mềm máy vi tính để xây dựng các mô hình cho từng nhóm khách hàng cụ thể. Mặt khác, các mô hình chấm điểm cũng thay đổi theo thời gian khi môi trƣờng kinh tế xã hội thay đổi. Các ngân hàng lớn ở các nƣớc phát triển đã thiết lập nhiều mô hình chấm điểm khác nhau cho từng loại khách hàng và từng loại vay. Đối với các ngân hàng nhỏ mô hình chấm điểm chủ yếu áp dụng cho một vài nhóm khách hàng.
Mặc dù vậy, trong phê duyệt tín dụng của các khách hàng doanh nghiệp rất nhiều ngân hàng vẫn chủ yếu dựa vào hệ thống chuyên gia (định tính) trong đánh giá các khách hàng tiềm năng. Ngoài ra, các mô hình này không loại trừ nhau nên một ngân hàng có thể sử dụng nhiều mô hình để phân tích, đánh giá mức độ RRTD của khách hàng. Ở Việt Nam hiện nay, các NHTM đang bắt đầu vào quá trình xây
dựng các mô hình lƣợng hoá RRTD, điển hình là các hệ thống cho điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng và vẫn chủ yếu sử dụng phƣơng pháp truyền thống để đánh giá RRTD.
c. Kiểm soát, giám sát sau khi cho vay
Một trong những khả năng dẫn đến RRTD trong quan hệ tín dụng là rủi ro đạo đức hay còn gọi là tâm lý lại. Để hạn chế rủi ro đạo đức, ngƣời ta thƣờng dùng cơ chế giám sát. Theo đó, ngân hàng thƣờng thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân, kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay theo định kỳ. Trong các hợp đồng tín dụng, luôn có điều khoản yêu cầu khách hàng vay cung cấp đầy đủ và kịp thời các thông tín liên quan đến tình hình hoạt động, những thay đổi tác động nhiều đến bên vay… Ngoài ra, ngân hàng còn sử dụng các hệ thống giám sát khác nhƣ: hệ thống thông tin tín dụng, thông tin trên thị trƣờng chứng khoán, thông tin từ các đối thủ cạnh tranh, các cơ quan quản lý... Trong đó, hệ thống thông tin tín dụng thƣờng do NHNN hoặc cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng thiết lập và tổ chức hoạt động. Hệ thống thông tin tín dụng làm nhiệm vụ thu thập tất cả các thông tin liên quan đến hoạt động của tất cả các đối tƣợng đƣợc cấp tín dụng và sẽ cung cấp cho các thành viên trong hệ thống thông tin này hoặc cung cấp (bán) cho những đối tƣợng khác có nhu cầu. Tại các thị trƣờng tài chính phát triển, còn có một hệ thống giám sát khác rất hiệu quả, đó là các tổ chức đánh giá, xếp loại độc lập nhƣ S&P, Moody... và kết quả xếp loại của các tổ chức này có ảnh hƣởng rất lớn đến ví trị của một doanh nghiệp trên thị trƣờng.
Rủi ro đạo đức không chỉ đƣợc hạn chế bằng cơ chế giám sát mà còn đƣợc giảm thiểu bằng cơ chế khuyến khích. Các tổ chức tín dụng sẽ cấp tín dụng với những điều kiện ƣu đãi về lãi suất, phí, hạn mức tín dụng, TSBĐ... cho những khách hàng có uy tín trong quan hệ, vay trả sòng phẳng. Ngƣợc lại, đối với các khách hàng không có uy tín trong quan hệ sẽ bị hạn chế hạn mức tín dụng (thậm chí chấm dứt quan hệ tín dụng), phải chịu lãi suất cao và những điều kiện khắt khe hơn về đảm bảo tiền vay.
d. Phân tán rủi ro
nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh nhằm tránh những tổn thất lớn xảy ra cho NHTM. Phân tán rủi ro là một giải pháp chủ yếu thƣờng đƣợc các ngân hàng áp dụng. Các hình thức phân tán rủi ro chủ yếu bao gồm:
- Không tập trung cấp tín dụng cho 1 ngành, 1 lĩnh vực hay 1 khu vực:
Khi ngân hàng tập trung cấp tín dụng vào một lĩnh vực kinh tế sẽ giống nhƣ “bỏ trứng vào một rổ” điều đó có nghĩa là: Khi lĩnh vực kinh tế mà ngân hàng tập trung vốn đầu tƣ gặp phải những biến động bất lợi thì thiệt hại của ngân hàng sẽ là vô cùng lớn.
- Không nên dồn vốn đầu tư vào một hoặc một số khách hàng
Cùng với mục đích nhƣ trên là phân tán rủi ro, đây là lời khuyến cáo quan trọng cho việc ra quyết định cấp tín dụng của ngân hàng. Cho dù một khách hàng kinh doanh hiệu quả hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng thì yêu cầu trên vẫn cần đƣợc tuân thủ bởi vì nếu khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy ra thì ngân hàng cũng chịu tổn thất lớn, hơn nữa những thay đổi trong chu kỳ kinh doanh của khách hàng là khó tránh khỏi.
- Đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng
Đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng có tác dụng phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, giảm thiệt hại xảy ra khi có rủi ro đối với một vài loại tài sản nhất định.
- Cho vay đồng tài trợ
Cho vay đồng tài trợ là hình thức cho vay của một tổ chức tín dụng cho một dự án đầu tƣ và do một tổ chức tín dụng đứng ra làm đầu mối giữa các bên để thực hiện tài trợ. Mục đích của cho vay đồng tài trợ là nâng cao hiệu quả trong hoạt động cho vay, giúp ngân hàng thƣơng mại phân tán đƣợc rủi ro mà vẫn không bị mất nguồn thu từ phƣơng án kinh doanh khả thi.
e. Chuyển nhượng rủi ro: sử dụng các công cụ phái sinh
Trong những năm gần đây những loại công cụ phái sinh mới đã đƣợc phát triển (bao gồm các hợp đồng giao sau, hợp đồng quyền chọn và hợp đồng hoán đổi), cho phép các định chế tài chính có thể phòng vệ tốt hơn RRTD của họ. Các công cụ
phái sinh tín dụng có thể đƣợc sử dụng để phòng vệ RRTD trên các khoản vay hay trái phiếu riêng lẻ hoặc trên các danh mục khoản vay hay danh mục trái phiếu.
Trong số các công cụ tài chính phái sinh đƣợc giao dịch trên thị trƣờng phi tập trung (Over the counter - OTC), các giao dịch phái sinh về lãi suất chiếm t trọng nhiều nhất qua các năm. Các giao dịch về ngoại hối chiếm t trọng cao sau giao dịch lãi suất và hầu nhƣ luôn tăng trƣởng qua các năm. Các giao dịch phái sinh tín dụng có diễn biến không ổn định và có xu hƣớng giảm do những biến động bất thƣờng của tình hình kinh tế chính trị thế giới.
Tại Việt Nam, do những hạn chế về trình độ công nghệ và chuyên môn trong khi thị trƣờng tài chính còn kém phát triển nên các công cụ phái sinh tín dụng hầu nhƣ chƣa đƣợc nhiều chủ thể biết đến và chƣa đƣợc sử dụng nhiều trong thực tế kinh doanh của các ngân hàng.