thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
2.2.2.1. Các văn bản pháp lý liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động
Do hạn chế các quy định, định hướng, hướng dẫn về QTRRHĐ từ các cơ quan quản lý nhà nước, Eximbank thực hiện QTRRHĐ dựa trên các văn bản quy định liên quan đến một số vấn đề trong QTRRHĐ của NHTM như sau:
Quyết định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 về “Phòng chống rửa tiền” và văn bản hướng dẫn thực hiện số 291/NHNN-TTR ngày 30/06/2006.
Quyết định số 35/2006/QĐ-NHNN ngày 30/07/2006 “Quy định các nguyên tắc quản lý RRHĐ ngân hàng điện tử”.
Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 “Quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD”; thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010, thông tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/08/2011 sửa đổi bổ sung thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010.
Thông tư Số: 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 “Quy định về hệ thống KSNB và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”.
Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 “Quy định về giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” thay thế cho các Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010; thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010, thông tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/08/2011 sửa đổi bổ sung thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010.
2.2.2.2. Các quy định về vai trò, trách nhiệm và quyền hạn của các bộ phận liên quan trong quản trị rủi ro hoạt động tại tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Nguồn: Nghiên cứu của tác giả
Vai trò, trách nhiệm, quyền hạn của các bộ phận trong công tác QTRRHĐ tại Eximbank
HĐQT: HĐQT đóng vai trò quyết định trong việc ban hành các chính sách QTRRHĐ, phê duyệt mục tiêu và chiến lược QTRR hàng năm.
Ban tổng giám đốc: ban tổng giám đốc chỉ đạo các bộ phận cấp dưới thực hiện các mục tiêu, chiến lược mà HĐQT đã đề ra. Xây dựng và ban hành các hướng dẫn QTRRHĐ, cơ chế kiểm tra và giám đối với từng nghiệp vụ cụ thể. Thường xuyên tiến hành rà soát, kiểm ra để kịp thời phát hiện và ngăn chặn các rủi ro; báo cáo các kết quả đạt được, các sự cố bất thường, tham mưu và kiến nghị lên HĐQT để hoàn thiện công tác QTRRHĐ.
Phòng kiểm toán nội bộ: phòng kiểm toán nội bộ thực hiện kiểm tra định kỳ việc tuân thủ các quy định của pháp luật, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ của
Hội đồng quản trị
Ban tổng giám đốc
Khối giám sát hoạt động
Phòng quản lý RRHĐ Ban kiểm soát
Phòng kiểm toán nội bộ Bộ phận KSNB Chi nhánh Các phòng ban tại hội sở
Eximbank. Phối hợp với phòng quản lý RRHĐ, KSNB để báo cáo kết quả đạt được và những vị phạm, đề xuất hướng xử lý các vị phạm đó lên HĐQT.
Bộ phận KSNB: thực hiện công việc kiểm tra nghiệp vụ hằng ngày tại chi nhánh để đảm bảo mọi nghiệp vụ tại chi nhánh tuân thủ theo quy định của Pháp luật, quy trình nghiệp vụ của sản phẩm và những quy định nội bộ của Eximbank, kịp thời ngăn chặn các tình huống làm sai quy trình quy chế, báo cáo lên cấp trên các sai phạm, dấu hiệu tìm ẩn rủi ro.
Phòng quản lý RRHĐ: chịu trách nhiệm trước cấp trên về việc thực hiện triển khai và kiểm tra kết quả thực hiện QTRRHĐ của ngân hàng, hướng dẫn các bộ phận triển khai thực hiện báo cáo quy trình xử lý công việc, xác định rủi ro, biện pháp kiểm soát rủi ro, khai báo sự cố rủi ro và tổn thất. Ngoài ra, bộ phận này có tiến hành thu thập, phân tích các dữ liệu về RRHĐ, báo cáo lên các bộ phận cấp trên, đề xuất biện pháp ngăn ngừa và giảm thiểu RRHĐ.
Chi nhánh: lãnh đạo chỉ nhánh hướng dẫn nhân viên, các bộ phận trong đơn vị quán triệt chấp hành cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ, đảm bảo an toàn vốn và tài sản của ngân hàng. Chỉ đạo cán bộ tại đơn vị phối hợp chặt chẽ với bộ phận kiểm toán nội bộ, KSNB.