Ngày 03/07/2015 Techcombank ban hành quyết định về việc xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng cá nhân. Trong đó, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
là tố hợp các tiêu chí phân loại khách hàng theo ngành nghề, quy mô, tính chất sở hữu, chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng đƣợc sử dụng để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của NHNN, cụ thể nhƣ sau:
Thứ nhất, chấm điểm tín dụng là việc thực hiện đánh giá, phân loại khách hàng có quan hệ tín dụng với Techcombank trên cơ sở các bộ tiêu chí khách hàng trong hệ thống xếp hàng tín dụng nội bộ.
Thứ hai, chấm điểm tín dụng nhằm đánh giá về rủi ro tín dụng của Techcombank, rủi ro do Techcombank phải thực hiện thay các nghĩa vụ cam kết bảo lãnh cho khách hàng với một bên thứ ba.
Thứ ba, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ để thực hiện phân loại nợ theo thông lệ quốc tế.
Việc chấm điểm tín dụng đƣợc thực hiện ngay khi tiến hành thẩm định, góp phần tạo cơ sở để đƣa ra quyết định chấp nhận hoặc từ chối cấp tín dụng cho khách hàng. Xếp hạng tín dụng khách hàng cũng góp phần để đƣa ra mức lãi suất, trích lập dự phòng phù hợp để bù đắp rủi ro của từng nhóm khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc xây dựng cụ thể cho 2 nhóm khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh nhƣ sau:
Đối với khách hàng doanh nghiệp: thực hiện đánh giá và chấm điểm qua các
tiêu chí cơ bản nhƣ ngành nghề, quy mô, hình thức sở hữu, các chỉ tiêu tài chính, các chỉ tiêu phi tài chính.
Số điểm của KH = Điểm các chỉ tiêu tài chính x Trọng số tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính x Trong số phi tài chính
Trong đó, trọng số tài chính và phi tài chính đƣợc quy định tại bảng 2.4 nhƣ sau:
Bảng 2.4 Trọng số tài chính và phi tài chính Techcombank
Chỉ tiêu Báo cáo tài chính đƣợc
kiểm toán
Báo cáo tài chính không đƣợc kiểm toán
Các chỉ tiêu tài chính 35% 30%
Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 70%
Tổng điểm kết hợp của hai yếu tố định tính và định lƣợng sẽ giúp xác định mức phân loại của khoản cấp tín dụng theo bảng 2.5 dƣới đây:
Bảng 2.5 Đánh giá xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Tổng số điểm
Xếp hạng Phân loại nợ Đánh giá doanh nghiệp
Từ Đến
90 100 AAA Đủ tiêu chuẩn Xuất sắc
80 90 AA Đủ tiêu chuẩn Rất tốt
75 80 A Đủ tiêu chuẩn Tốt
70 75 BBB Cần chú ý Tƣơng đối tốt
65 70 BB Cần chú ý Trung bình
60 65 B Cần chú ý Trung binh
56 60 CCC Dƣới tiêu chuẩn Dƣới chuẩn
45 53 C Nghi ngờ Khả năng ko thu hồi rất cao
20 45 D Có khả năng mất vốn Khả năng mất vốn
Đối với khách hàng cá nhân
Mục đích chấm điểm tín dụng đối với khách hàng cá nhân là đánh giá và phân loại rủi ro đối với khách hàng vay vốn tại Techcombank.
Phần xếp loại rủi ro khách hàng xem xét theo 2 nhóm tiêu chí sau: nhóm tiêu chí về nhân thân và nhóm về khả năng trả nợ, với các trọng số lần lƣợt là 30% và 70%.
Tổng điểm kết hợp của 2 nhóm chỉ tiêu trên sẽ hình thành bảng xếp loại rủi ro nhƣ bảng 2.6 sau:
Bảng 2.6 Đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân STT Loại xếp hạng tín dụng Năng lực tín dụng
1 AAA Năng lực trả nợ rất tốt, rủi ro mất vốn thấp
2 AA Năng lực trả nợ tốt
3 A Năng lực tín dụng khá
4 BBB Năng lực tín dụng trung bình khá
5 BB Năng lực tín dụng trung bình, khả năng trả nợ bị
ảnh hƣởng bởi yếu tố bên ngoài
6 B Năng lực tín dụng trung bình
8 CC Năng lực tín dụng kém, khả năng mất vốn rất cao
9 C Năng lực tín dụng kém, cần đặc biệt chú ý
Trên thực tế, việc chấm điểm xếp hạng tín dụng chƣa phát huy đƣợc vai trò đánh giá khách hàng làm cơ sở cho việc cấp tín dụng mà chỉ phục vụ cho công tác xếp hạng để áp dụng mức lãi suất, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Bên cạnh đó, việc chấm điểm tín dụng khách hàng còn phụ thuộc nhiều vào ý muốn chủ quan của nhân viên tín dụng và chƣa thực sự chính xác. Nguyên nhân là do:
- Với các chỉ tiêu tài chính: mặc dù có số liệu cụ thể nhƣng đa phần là các báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp chỉ mang tính nội bộ, chƣa đƣợc kiểm toán, số liệu đã đƣợc làm đẹp, độ chính xác và tin cậy không cao.
- Với các chỉ tiêu phi tài chính: phụ thuộc vào ý chí chủ quan của nhân viên tín dụng.