Qua bảng phân tích 3.1 trang 43 ta có thể thấy Techcombank đang thực hiện khá tốt nhiệm vụ thông tin và truyền thông trong ngân hàng. Techcombank luôn kịp thời trong việc truyền đạt thông tin đến cho các phòng ban, luôn cập nhật danh sách khách hàng đang có và những khách hàng tiềm năng lên hệ thống, phân chia cho các phòng ban để khai thác danh sách, nhu cầu của khách hàng một cách hiệu quả nhất.. Hệ thống thông tin kế toán hoạt động tín dụng luôn hoạt động hiệu quả, chính xác, đảm bảo chất lƣợng thông tin đầu ra, hỗ trợ cho các nghiệp vụ tín dụng nhanh chóng hơn.
Tuy nhiên một điểm còn thiếu số khá lớn của Techcombank là chƣa tạo lập đƣợc một kênh thông tin riêng để hỗ trợ cho việc thẩm định và ra quyết định tín dụng. Hiện tại các kênh thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng còn rất hạn chế. Ngoài hai kênh thông tin bên ngoài mà Techcombank và các ngân hàng khác thƣờng sử dụng để
tra cứu thông tin về khách hàng nhƣ: CIC (Trung tâm thông tin tín dụng) và Tổng cục thuế Việt Nam (tra cứu thông tin doanh nghiệp và các cá nhân liên quan) thì tại Techcombank chƣa có bộ phận nào chuyên trách trong việc thu thập các thông tin từ bên ngoài cũng nhƣ nghiên cứu về môi trƣờng kinh doanh, các ngành nghề, cập nhật các thông tin kinh tế- xã hội và cung cấp kịp thời cho các phòng ban có liên quan, đặc biệt là thông báo kịp thời cho các đơn vị tín dụng giúp cho nhân viên và các chuyên gia, cấp phê duyệt có thêm thông tin để ra quyết định của mình. Do đó hầu hết các nhân viên tín dụng đều dựa vào kinh nghiệm bản thân để đánh giá sơ bộ khách hàng và các thông tin hồ sơ do khách hàng cung cấp. đồng thời phải tự tham khảo thêm các nguồn thông tin bên ngoài nhƣ đối tác, ngƣời thân của khách hàng.... để xác nhận độ tin cậy của các thông tin trên. Bên cạnh đó, hiện nay có đến 90% doanh nghiệp tại Việt Nam là doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhiều doanh nghiệp có thông tin phản ánh trên báo cáo tài chính không chính xác vì mục đích che đậy thông tin, trốn thuế.... Vì thế số liệu trên sổ sách kế toán do khách hàng cung cấp không phản ánh chính xác kết quả kinh doanh thực của những doanh nghiệp này.
4.1.2.5 Giám sát
Về mặt kiểm tra, giám sát thì Techcombank thực hiện khá tốt. Thứ nhất, đội ngũ kiểm toán viên ở Techcombank đƣợc đào tạo bài bản, có kinh nghiệm công tác lâu năm và có trình độ để đảm nhận vai trò kiểm toán nội bộ.
Thứ hai, tính độc lập của kiểm toán nội bộ với các phòng ban khác rất cao, kiểm toán nội bộ do Hội đồng quản trị bầu ra, có quyền kiểm tra, kiểm soát tất cả các phòng ban, chi nhánh khác về mặt tuân thủ cũng nhƣ đảm bảo các quy tắc an toàn khi cấp tín dụng.
Thứ ba, phƣơng pháp kiểm toán hiện đại, cùng với các thủ tục kiểm soát đƣợc ban hành chặt chẽ và chi tiết của Techcombank, kiểm toán nội bộ đang thực sự là bộ phận quan trọng góp phần đảm bảo tính tuân thủ qui định, an toàn tính dụng, giúp cho
nhân viên tín dụng đi đúng hƣớng, không dám lạm quyền để làm sai quy định, chiếm đoạt tài sản.
Thứ tƣ, tần suất kiểm tra thƣờng xuyên, dày đặt. Kiểm toán định kỳ hằng năm theo tháng, quý, năm; kiểm tra, thanh tra đột xuất khi có dấu hiệu nghi ngờ hoặc cần đảm bảo an toàn trong từng trƣờng hợp nhất định.
Tuy nhiên bên cạnh đó vẫn còn tồn tại một số hạn chế nhỏ trong công tác giám sát. Các nhân viên kiểm toán, kiểm soát viên trong quá trình giám sát hàng ngày phát hiện có những sai sót nhỏ trong nghiệp vụ nhƣ hồ sơ chƣa đầy đủ, thiếu một vài chứng từ nhỏ không quan trọng; hay giấy tờ bổ sung, chỉnh sửa cần chữ ký nháy của khách hàng; nhân viên tín dụng nhận/gửi tiền hoặc sản phẩm hộ những khách hàng VIP, thân thiết… Mặc dù biết nhƣng giám sát, kiểm soát viên vẫn cho qua để hỗ trợ khách hàng đƣợc nhanh hơn. Đây là việc cần phát hiện và xử lý ngay lập tức, vì chúng ta hƣớng đến một cơ chế tín dụng linh hoạt để hỗ trợ, thu hút khách hàng chứ không phải áp dụng cách lách luật, quy định để đƣợc nhanh và dễ dàng hơn.
4.2 Các nhóm giải pháp nâng cao tính hiệu lực của KSNB hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng
4.2.1 Nhóm giải pháp cải thiện kiểm soát nội bộ để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng tín dụng tại ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng
Có thể nói quy trình cấp tín dụng hiện nay của Techcombank là quá chặt chẽ và nhiều khâu, gây mất nhiều thời gian cho khách hàng. Tuy việc đảm baỏ an toàn rủi ro đƣợc ƣu tiên đặt lên hàng đầu nhƣng cũng phải linh hoạt, nhìn thoáng hơn để thu hút đƣợc nguồn khách hàng cho hoạt động tín dụng, vốn là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Techcombank. Trƣớc mắt, Techcombank cần xem xét lại quy trình cấp tín dụng của mình, nghiên cứu để giảm bớt đƣợc những khâu không cần thiết nhất định phải có hoặc gom chung lại để giảm bớt thủ tục, linh hoạt hơn cho khách hàng. Giảm thời gian giải ngân để thu hút khách hàng đến với Techcombank trong khi vẫn đảm bảo
đƣợc đầy đủ những hồ sơ cơ bản của quy trình cấp tín dụng, đó nên là mục tiêu cần hƣớng tới của quy trình cấp tín dụng cho khách hàng.
Đã có rất nhiều trƣờng hợp khách hàng cá nhân, doanh nghiệp đang cần vay gấp một khoản vốn để chi trả ngay cho công nhân hoặc ứng vốn kinh doanh ngắn hạn, nhƣng khi làm thủ tục vay vốn thì lại mất nhiều thời gian, kéo dài không thể kịp thời giải quyết đƣợc nhu cầu của khách hàng. Hƣớng xử lý của khách hàng là tìm đến ngân hàng khác có thể vay đƣợc nhanh hơn hoặc nguồn tín dụng đen bên ngoài mặc dù lãi suất cao hơn nhiều lần. Nếu cải thiện đƣợc quy trình, thì với mức lãi suất hợp lý hơn, thời gian giải ngân đáp ứng đƣợc tình huống của khách hàng thì ta có thể vừa thu đƣợc lợi nhuận vừa giữ đƣợc khách hàng thân thiết, thu hút đƣợc nguồn khách hàng mới, đồng thời nâng cao uy tín của thƣơng hiệu Techcombank trên thị trƣờng tín dụng.
Thứ hai, Techcombank cần đầu tƣ hơn nữa cho Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín nhiệm nội bộ. Tuy đã ban hành văn bản hƣớng dẫn, phổ biến về Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín nhiệm nội bộ từ khá lâu, đã có phần mềm chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín nhiệm nhƣng tất cả chỉ dừng lại ở mức chủ quan, định tính theo quan điểm của ngƣời chấm, vì những trƣờng dữ liệu đƣợc nhập vào mang thiên hƣớng nhiều tính chủ quan của các chuyên gia xếp hạng/ thẩm định. Đồng thời hiện tại chấm điểm và xếp hạng tín nhiệm của khách hàng chỉ đƣợc áp dụng để phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và áp dụng mức lãi suất cho từng nhóm khách hàng chứ chƣa thực sự dựa vào hệ thống xếp hạng tín nhiệm để xem xét, phán quyết đồng ý cấp hoặc từ chối cấp tín dụng. Nên đầu tƣ nghiên cứu, áp dụng các công nghệ chấm điểm và xếp hạng mới nhất trên thế giới, và điều quan trọng là phải áp dụng vào thực tế trong quy trình cấp tín dụng cho khách hàng, ban hành các quy trình, văn bản yêu cầu nhân viên tín dụng tuân thủ trong việc thu thập thông tin để tiến hành chấm điểm và xếp hạng tín nhiệm cho khách hàng.
4.2.2 Nhóm giải pháp tăng cƣờng kiểm soát nội bộ để nâng cao tính hiệu lực của kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng
Dựa vào mô hình hồi qui đã phân tích ở chƣơng 3, ta thấy nhân tố "Đánh giá rủi ro" có ảnh hƣởng lớn nhất đến tính hiệu lực của kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng, kế tiếp là nhân tố "Thủ tục kiểm soát" và "Giám sát". Để tối ƣu hóa nguồn lực của ngân hàng, ta cần phải ƣu tiên nâng cao, cải thiện nhân tố "Đánh giá rủi ro" vốn đang nhận đƣợc nhiều ý kiến chƣa tốt từ phía nhân viên ngân hàng.
4.2.2.1 Đối với nhân tố đánh giá rủi ro
Sở dĩ nhân tố đánh giá rủi ro nhận đƣợc ý kiến phản hồi không tốt từ khảo sát là do khâu xác định, đánh giá rủi ro và cảnh báo rủi ro của ban quản lý rủi ro tín dụng chƣa thực sự hiệu quả, không kịp thời và không cập nhật đƣợc so với những thay đổi mới nhất. Xét sâu hơn, thì nguyên nhân không hoàn toàn nằm ở đội ngũ quản trị rủi ro tín dụng mà một phần do hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín nhiệm của Techcombank hoạt động chƣa thực sự hiệu quả, thiếu công cụ cho các nhà quản trị để nhận biết và đƣa ra những cảnh báo,ngăn ngừa rủi ro một cách hiệu quả, kịp thời. Vậy nên, nhƣ đã đề cập ở phần 4.2.1, ngân hàng nên đẩy mạnh đầu tƣ nguồn vốn, nhân lực để xây dựng, phát triển hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín nhiệm khách hàng. Hiện nay thì ở Việt Nam chƣa có ngân hàng nào hoàn chỉnh đƣợc hệ thống xếp hạng tín nhiệm này, chính vì vậy càng phải đầu tƣ và đi đầu trong công cuộc hoàn thiện hệ thống chấm điểm nội bộ, tạo cơ sở để giảm thiểu rủi ro và góp phần tăng uy tín, vị thế của ngân hàng Techcombank lên một tầm cao mới.
4.2.2.2 Đối với nhân tố thủ tục kiểm soát
Trong quy trình hiện nay thì Techcombank đang kiểm tra, kiểm soát rất chặt chẽ quy trình tín dụng từ khâu tiếp cận khách hàng, giải ngân cho đến kiểm soát sau vay nên việc xảy ra rủi ro, sai sót hay lợi dụng vi phạm là rất hiếm. Nhƣng không vì thế mà chúng ta có thể chủ quan, vì rủi ro luôn tiềm ẩn chỉ chờ lúc bùng phát. Ngân hàng nên tiếp tục nghiên cứu, cải thiện và cập nhật các quy trình, thủ tục mới nhất để theo
kịp những thay đổi của môi trƣờng kinh doanh, vì không có quy trình, qui định nào là hoàn hảo và phù hợp mãi mãi, chúng ta phải luôn nâng cao, bổ sung theo kịp với những thay đổi của nền kinh tế và hành lang pháp lý, xã hội.
4.2.2.3 Đối với nhân tố giám sát
Hoạt động kiểm toán nội bộ của Techcombank hiện nay có thể nói là khá nghiêm ngặt, chặt chẽ mặc dù bên cạnh đó vẫn còn một số trƣờng hợp nhỏ cần khắc phục. Cần tổ chức các buổi tuyên truyền, bồi dƣỡng cho nhân viên ngân hàng, kiểm soát viên và cán bộ kiểm toán nội bộ để nâng cao ý thức chấp hành nghiêm chỉnh, tuân thủ quy định của Techcombank, vì những hành động tƣởng chừng nhƣ nhỏ có thể cho qua, nhƣng nó vẫn tiềm ẩn những rủi ro có thể xảy ra, gây tổn thất cho ngân hàng, nặng hơn là mất uy tín thƣơng hiệu và có thể dẫn đến mất thanh khoản nghiêm trọng.
4.2.2.4 Đối với nhân tố thông tin và truyền thông
Việc còn thiếu sót của Techcombank nói riêng và các ngân hàng khác nói chung là một kênh thông tin, cơ sở dữ liệu để hỗ trợ cho nhân viên tín dụng, cán bộ thẩm định/phê duyệt nắm bắt đƣợc đầy đủ thông tin về khách hàng, giúp cho việc ra quyết định dễ dàng và chính xác hơn, tránh lãng phí nguồn nhân lực và thời gian để tìm kiếm xác minh thông tin nhƣng vẫn không có đƣợc độ tin cậy, chính xác cao.
Cần lập ra một ban chuyên về thu thập, tổng hợp dữ liệu, nghiên cứu biến động kinh tế, môi trƣờng, các thông tin về doanh nghiệp và cá nhân có thể có, để từ đó hỗ trợ cho nhân viên tín dụng, cán bộ thẩm định dễ dàng, chính xác hơn trong nghiệp vụ tín dụng, góp phần mang lại nguồn lợi nhuận cho ngân hàng. Phải xây dựng đƣợc một cơ sở dữ liệu tốt, trƣớc tiên phục vụ cho Techcombank, sau đó có thể phát triển rộng ra, kinh doanh thông tin cho các ngân hàng khác và những đối tƣợng cần sử dụng, tạo thêm nguồn thu nhập cho ngân hàng.
4.2.2.5 Đối với nhân tố môi trƣờng kiểm soát
Môi trƣờng, cơ chế hiện tại của Techcombank đang là khá tốt và cũng nhận đƣợc nhiều đánh giá tốt từ nhân viên tín dụng, kiểm toán viên hay cán bộ quản lý của
ngân hàng. Việc cần làm là phải giữ gìn và cố gắng phát huy, cập nhật và thay đổi hợp lý, kịp thời để luôn tạo đƣợc một môi trƣờng làm việc năng động cho nhân viên nhƣng vẫn đảm bảo đƣợc cơ chế, điều kiện làm việc và chất lƣợng tốt của hoạt động tín dụng nói riêng và cho hoạt động toàn ngân hàng nói chung.
4.2.3 Nhóm giải pháp chung cho ngân hàng Techcombank
Nhìn chung tổng thể thì hoạt động kiểm soát tại ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam đang thực hiện khá tốt. Với môi trƣờng kiểm soát chặt chẽ; thủ tục kiểm soát đầy đủ, nghiêm ngặt tất cả các khâu từ tiếp xúc khách hàng đến giải ngân, sau vay; giám sát của kiểm toán nội bộ thƣờng xuyên và chất lƣợng các cảnh báo cao…ngân hàng Techcombank đang đánh dấu sự trở lại sau giai đoạn ảnh hƣởng của khủng hoảng kinh tế, thể hiện qua các chỉ tiêu tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng cao, huy động tăng trong khi tỷ lệ nợ xấu giảm. Tuy nhiên, “rủi ro là không thể tránh khỏi và là bản chất tất yếu của tín dụng”11, luôn tồn tại một tỷ lệ rủi ro nhất định trong hoạt động tín dụng, bằng chứng là tuy nợ xấu, nợ quá hạn của Techcombank đã giảm mạnh so với 2013 nhƣng vẫn còn tồn tại 1016,666 tỷ đồng nợ xấu vào năm 2015, đây là một con số không hề nhỏ để có thể xem thƣờng. Vì vậy việc nâng cao năng lực dự đoán, cảnh báo rủi ro tín dụng từ xa là luôn cần đƣợc quan tâm đầu tƣ.
Bản chất rủi ro và nợ xấu không phải tự nhiên mà có, vậy nó xuất phát từ đâu trong khi quy trình luôn chặt chẽ, kiểm soát luôn gắt gao? Trong thực tế thì dù quy trình có tốt đến đâu, kiểm soát viên có năng lực cao cỡ nào thì vẫn tồn tại những kẻ hỡ dù là nhỏ nhất để rủi ro có thể xảy ra. Bản chất rủi ro không nằm ở qui trình mà nằm ở ngƣời thực hiện qui trình đó, cán bộ tín dụng là ngƣời trực tiếp tiếp xúc với khách hàng và tham gia vào nghiệp vụ tín dụng, cho nên dễ dẫn đến trƣờng hợp lợi dụng sơ hở của quy trình để trục lợi. Về bản chất, cán bộ tín dụng phải thực hiện so sánh, đánh đổi giữa những gì mình có và lợi ích nhận đƣợc khi vi phạm quy định. Những gì cán bộ tín dụng có là công việc ổn định, vị trí trong ngân hàng, nguồn thu nhập từ công việc hiện
11Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, Trƣờng ĐHNH TPHCM, chủ biên: Ths. Bùi Diệu Anh - NXB Phƣơng Đông
tại. Con ngƣời luôn thực hiện đánh đổi, nếu nhƣ lợi ích mang lại từ việc quy phạm quy định lớn hơn những gì đang có, thì cán bộ tín dụng sẵn sang đánh đổi mặc dù biết việc mình đang làm là sai quy định và ngƣợc lại.
Thấu hiểu đƣợc bản chất vấn đề đó, thì biện pháp giải quyết hiện nay là quan tâm đến nhân viên,ngƣời lao động, tạo môi trƣờng làm việc thuận lợi, đãi ngộ tốt, chính sách xã hội cao, mức lƣơng xứng đáng cho hiệu quả công việc, công sức bỏ ra. Khi đó để thực hiện vi phạm, nhân viên ngân hàng sẽ phải đánh đổi những gì mình đang có và họ sẽ không muốn thực hiện vi phạm đó. Từ đó ngân hàng sẽ ngăn ngừa đƣợc rủi ro đạo đức xuất phát từ bên trong mỗi nhân viên, một vấn đề mà từ trƣớc đến giờ rất nhiều tài liệu, bài nghiên cứu vẫn kêu gọi, đề xuất nâng cao đạo đức nghề