Để thu thập dữ liệu sơ cấp, tác giả đã tiến hành cuộc khảo sát theo phƣơng pháp sử dụng bảng câu hỏi về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng (câu hỏi đóng, trả lời theo 5 mức độ)9 để khảo sát về thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng.
1. Rất yếu 2. Yếu 3. Trung bình 4. Khá 5. Tốt
STT Mã Nội dung câu hỏi 1 2 3 4 5
I. Môi trƣờng kiểm soát
1 MT1 Các qui định về quản lý rủi ro tín dụng của ngân
hàng
2 MT2 Quy trình tuyển dụng nhân viên tín dụng
3 MT3 Tính phổ biến của các chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp
4 MT4 Tính rõ ràng của các chức năng, nhiệm vụ phòng tín dụng đối với từng nhân viên tín dụng
5 MT5 Mức độ độc lập của kiểm toán nội bộ với Ban điều hành và phòng ban nghiệp vụ
6 MT6 Trình độ, năng lực của kiểm toán nội bộ
II. Đánh giá rủi ro
7 DG1 Việc giám sát, đánh giá rủi ro tín dụng thông qua các cấp của ngân hàng
8 DG2 Tính kịp thời của các cảnh báo rủi ro khi có sự thay đổi bất lợi trong môi trƣờng xung quanh
9 DG3 Tính cập nhật các qui định pháp luật mới nhất về ngành nghề kinh doanh, quản lý rủi ro tín dụng
III. Các thủ tục kiểm soát
10 TTKS1 Tính tuân thủ nguyên tắc mọi công việc đều phải đƣợc kiểm tra qua ít nhất 2 ngƣời
11 TTKS2
Tính tuân thủ hạn mức tín dụng tối đa cho một khách hàng, các bên liên quan và các qui định khác
12 TTKS3 Tính rõ rãng trong quy định trách nhiệm của các bộ phận liên quan trong quy trình tín dụng
13 TTKS4 Tính tuân thủ trong quy định các công việc cần phải làm sau cấp tín dụng
14 TTKS5 Tính tuân thủ trong quy định an toàn kho quỹ
IV. Thông tin và truyền thông
15 TT1 Tính kịp thời trong việc truyền đạt thông tin phục vụ cho việc thừa hành, quản lý hoạt động
16 TT2
Tính cập nhật và phổ biến các thông tin, nhu cầu của khách hàng sau cấp tín dụng đến các nhân viên phòng tín dụng
17 TT3 Các biện pháp đảm bảo chất lƣợng của hệ thống thông tin kế toán hoạt động tín dụng
18 TT4 Các giải pháp khuyến khích nhân viên góp ý xây dựng và hoàn thiện quy trình, quy chế tín dụng
V. Giám sát
19 GS1 Chất lƣợng các cảnh báo rủi ro của kiểm toán nội bộ trong mỗi đợt kiểm toán
20 GS2
Chất lƣợng của các báo cáo tự kiểm tra, chấn chỉnh gửi đến ban lãnh đạo ngân hàng và kiểm toán nội bộ
21 GS3 Tính kịp thời của các cảnh báo rủi ro tín dụng trong ngân hàng của ban quản lý rủi ro tín dụng
VI. Đánh giá tính hiệu lực của kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng
22 HL
Tính hiệu lực của kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng trong việc ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro tín dụng