5. Kết cấu luận văn
3.2.2. Nội dung quản trị tiền lương của trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai
3.2.2.1. Xây dựng và quản lý quỹ tiền lương
Hàng năm quỹ tiền lương của Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai sẽ do tổng Công ty phân bổ xuống dựa trên quỹ tiền lương kế hoạch do Trung tâm Kinh
doanh Lào Cai đề xuất. Việc xây dựng quỹ tiền lương đòi hỏi Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai phải có kế hoạch lao động hợp lý, xác định được tỷ lệ tăng tiền lương của người lao động cũng như tốc độ tăng trưởng doanh thu để đảm bảo quỹ tiền lương kế hoạch đủ chi trả cho cán bộ công nhân viên của trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai trong năm thực hiện.
Quỹ tiền lương kế hoạch được phân phối về các khối theo mô hình sau:
- 90% quỹ tiền lương kế hoạch dùng để phân phối chi hàng tháng để chi trả tiền lương theo tiền lương P1 (chức danh, bậc) và P3 (kết quả làm việc) của người lao động ở các bộ phận ban lãnh đạo, khối quản lý kinh doanh, khối văn phòng, khối hỗ trợ, khối kinh doanh;
- 5% quỹ tiền lương kế hoạch để chi trả tiền lương khuyến khích cho các cá nhân người lao động vượt định mức lao động;
- 5% quỹ tiền lương kế hoạch để dành cho quỹ dự phòng;
Quỹ tiền lương kế hoạch
Quỹ tiền lương phân phối chi hàng tháng
(90%)
Quỹ tiền lương khuyến khích (5%)
Quỹ tiền lương dự phòng (5%)
Ban Lãnh Đạo Khối quản lý kinh doanh Khối văn phòng Khối hỗ trợ Khối kinh doanh
Lương P1P3 Lương đơn giá Lương P1P3 Lương đơn giá Lương P1P3 Lương đơn giá Lương P1P3 Lương P1P3
Sơ đồ 3. 2. Mô hình phân phối quỹ lương kế hoạch của TTKD VNPT Lào Cai
Để đánh giá được hiệu xây dựng quỹ tiền lương của trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai, tác giả tiến hành so sánh và đánh giá quỹ tiền lương kế hoạch và quỹ tiền lương thực hiện của đơn vị trong giai đoạn 2016 - 2018:
Bảng 3. 5. Quỹ tiền lương kế hoạch và quỹ tiền lương thực hiện của Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai giai đoạn 2016 - 2018
STT Chỉ tiêu Đơn vị
tính Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
1 Quỹ tiền lương kế hoạch tr.đ 19,755 20,314 20,255
2 Quỹ tiền lương thực hiện tr.đ 19,101 19,766 20,650
3 Chênh lệch tuyệt đối giữa kế
hoạch và thực hiện tr.đ 654 548 -395
4 Chênh lệch tương đối giữa kế
hoạch và thực hiện % 3.31% 2.70% -1.95%
(Nguồn: báo cáo tiền lương của TTKD VNPT Lào Cai)
Thông qua các số liệu về quỹ tiền lương kế hoạch và thực hiện của Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai có thể thấy luôn có sự chênh lệch giữa quỹ tiền lương kế hoạch và quỹ tiền lương thực hiện trong giai đoạn 2016 - 2018, mặc dù tỉ lệ chênh lệch này không quả lớn nhưng cũng gây khó khăn cho Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai để đảm bảo tiền lương chi trả cho cán bộ, công nhân viên trong năm thực hiện. Cụ thể:
Năm 2016, Quỹ tiền lương kế hoạch của trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai là 19,755 triệu đồng, trong khi kết thúc năm này, tổng tiền lương chi trả cho người lao động thấp hơn kế hoạch 654 trđ, tức là 19,101 triệu đồng, tức là mức thực chi trả thấp hơn kế hoạch 3.31%, điều này không gây khó khăn đối công tác chi trả tiền lương của TTKD VNPT Lào Cai, Trung tâm hoàn toàn có thể chủ động được số tiền chi trả trong năm 2016. Tuy nhiên có một thực tế thấy rằng, điều này cũng phần nào gây lãng phí, vì tổng công ty phải phân bổ thừa hơn 600 triệu tiền lương cho Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai, nguyên nhân chủ yếu là do sự chênh lệch giữa lao động kế hoạch và lương bình quân kế hoạch được tính toán từ cuối năm 2015 lệch giữa lao động thực hiện và mức lương bình quân đạt được của năm 2016.
Năm 2017, tỉ lệ chênh lệch giữa quỹ tiền lương kế hoạch và quỹ tiền lương thực hiện đã được cải thiện bằng cách giảm đi còn 2.70%, tức là quỹ tiền lương kế hoạch cao hơn thực tế 548 triệu khi mà quỹ tiền lương kế hoạch của đơn vị là 20,314 triệu đồng, trong khi thực hiện là 19,766 triệu đồng. Tỉ lệ chênh lệch giảm đi là một dấu hiện tốt trong quản trị quỹ tiền lương của Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai, nhờ có sự thực hiện nghiêm ngặt hơn kế hoạch sử dụng lao động cũng như tính toán tương đối chính xác tiền lương bình quân trong năm thực hiện của đơn vị. Tuy nhiên, việc phân bổ thừa tiền lương cho Trung tâm vẫn gây ra một sự lãng phí cho Tập đoàn Viễn Thông.
Năm 2018, Quỹ tiền lương kế hoạch của Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai là 20,255 triệu đồng, nhỏ hơn 395 triệu đồng so với quỹ tiền lương năm thực hiện là 20,650 triệu đồng, và tỉ lệ chênh lệch giảm xuống so với hai năm trước chỉ còn 1.95%. Tuy nhiên quỹ tiền lương thực hiện lớn hơn quỹ tiền lương kế hoạch làm cho Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai phải thực hiện quy trình giải trình nguyên nhân để xin phân bổ sung quỹ tiền lương cho năm 2018, với một tỉ lệ chênh lệch cho phép, Tập đoàn Viễn Thông đã phê duyệt bổ sung để đảm bảo quỹ tiền lương chi trả cho người lao động của trung tâm trong năm 2018.
Việc cải thiện tỉ lệ chênh lệch qua các năm đã phần nào thấy được hiệu quả xây dựng quỹ tiền lương kế hoạch của Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai ngày càng được nâng cao mặc dù vẫn còn một mức chênh lệch gây lãng phí và chậm trễ trong quá trình chi trả lương cho người lao động. Để thấy rõ hơn được nguyên nhân gây ra sự chênh lệch này, tác giả đi thống kê và phân tích tình hình lao động và tiền lương bình quân của trung tâm kinh doanh VNPT Lào cai trong giai đoạn 2016 - 2018.
Bảng 3. 6. So sánh lao động kế hoạch và lao động thực hiện của trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai giai đoạn 2016 - 2018
TT Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
1 Lao động kế hoạch Người 159 160 157
2 Lao động thực hiện Người 157 159 155
3 Chênh lệch tuyệt đối giữa LĐKH
và LĐ thực hiện Người 2 -1 2
4 Chênh lệch tương đối giữa LĐ
kế hoạch và LĐ thực hiện % 1.26 0.63 1.27
(Nguồn: báo cáo tiền lương của TTKD VNPT Lào Cai)
Tình hình sử dụng lao động của Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai khá theo sát kế hoạch, công tác quản trị lao động này chính là nhằm mục đích đảm bảo hiệu quả công việc kế hoạch và quỹ tiền lương của toàn thể Trung tâm được thực hiện theo như kế hoạch. Cụ thể, năm 2016 số lao động kế hoạch đề ra của Trung tâm là 159 người, trong năm tính cả tuyển dụng mới, nghỉ hưu, nghỉ việc, thuyên chuyển công tác số lao động thực tế đơn vị sử dụng là 157 người, thấp hơn 2 người so với kế hoạch, chính điều này đã góp phần tạo ra chênh lệch giữa quỹ tiền lương kế hoạch và quỹ tiền lương thực hiện. Sang năm 2017, số lao động kế hoạch Trung tâm kinh doanh VNPT đề ra để đảm bảo mục tiêu tăng trưởng là 160 người, trên thực tế Trung tâm đã sử dụng 159 người, chỉ lệch 1 người so với kế hoạch đề ra, điều này đã góp phần giảm sự chênh lệch tương đối giữa quỹ tiền lương kế hoạch và quỹ tiền lương thực hiện, giảm lãng phí một cách tương đối trong công tác quản lý quỹ tiền lương. Năm 2018, khi lao động kế hoạch mà Ban lãnh đạo trung tâm đề ra là 157 người thì số lao động thực hiện chỉ là 155 người, do trong năm tình hình kinh tế thị trường phức tạp và có sự biến động mạnh trong cơ chế chính sách đối với ngành viễn thông, bằng một loạt các chính sách nghiêm ngặt như chuyển mạng giữ số, đăng kí thuê bao chính chủ, chuyển toàn bộ thuê bao di động 11 số về 10 số đã làm cho một số lao động không còn trụ vững trong ngành viễn thông và buộc phải
và thực hiện của đơn vị. Tuy nhiên, có thể nhận thấy rằng sự chênh lệch giựa lao động thực tế và lao động kế hoạch của Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai là không lớn, đơn vị hoàn toàn có thể kiểm soát được tình hình lao động của mình, và không là biện động bất thường đối với công tác quản lý quỹ tiền lương điều này có được là do ban lãnh đạo của đơn vị đã tính toán định biên lao động kế hoạch tương đối chính xác, có kế hoạch thuyên chuyển công tác phù hợp, đảm bảo phân bổ giữa con người và công việc hợp lý, tránh tình trạng người thừa, việc thiếu gây lãng phí nhân lực tại Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai trong giai đoạn 2016 - 2018.
Ngoài ra,việc xây dựng tiền lương bình quân kế hoạch của Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai trong giai đoạn 2016 – 2018 cũng tác động không nhỏ đến hiệu quả xây dựng và quản lý quỹ tiền lương của đơn vị trong giai đoạn này.
Bảng 3. 7. So sánh tiền lương bình quân kế hoạch và tiền lương bình quân thực hiện của Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai giai đoạn 2016 - 2018
TT Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
1 Lương bình quân kế hoạch Tr.đ/tháng 10.3 10.6 10.8
2 Lương bình quân thực hiện Tr.đ/tháng 10.1 10.3 11.1
3
Chênh lệch tuyệt đối giữa lương bình quân KH và lương bình quân TH
Tr.đ/tháng 0.2 0.3 -0.3
4
Chênh lệch tương đối giữa lương bình quân KH và lương bình quân TH
% 1.94 2.83 - 2.78
(Nguồn: báo cáo tiền lương của TTKD VNPT Lào Cai)
Hàng năm trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai đều có kế hoạch xác định lương bình quân của toàn thể trung tâm dựa trên việc tính toán lương bình quân của năm liền trước nhân với một tỉ lệ tăng trưởng tiền lương nhất định cũng như kế hoạch tăng trưởng doanh thu, nhằm đảm bảo đời sống cán bộ công nhân viên của Trung Tâm không ngừng tăng lên và giảm thiểu tác động của lạm phát đến cuộc sống của họ để họ yên tâm cống hiến toàn tâm toàn lực cho VNPT Lào Cai, nâng
cao năng suất lao động và hiệu quả sản xuất, kinh doanh. Theo thống kê ở bảng trên, nhận thấy tiền lương của người lao động VNPT Lào Cai không ngừng tăng lên, năm 2016 thực lương bình quân đạt 10.1 trđ/người/tháng; năm 2017 thực tế đạt 10.3 trđ/người/tháng và năm 2018 đạt 11.1 trđ/người/tháng; đây là một mức lương tương đối cao so với mặt bằng tiền lương của người lao động toàn tỉnh Lào Cai. Để đánh giá hiệu quả của công tác xây dựng tiền lương bình quân kế hoạch đối với công tác quản lý và sử dụng quỹ tiền lương ta đi phân tích cụ thể qua từng năm, cụ thể:
Năm 2016, khi tiền lương bình quân kế hoạch mà Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai đề ra cho người lao động là 10.3 trđ/người/tháng thì tiền lương bình quân thực hiện lại thấp hơn 0.2 trđ/người/ tháng và chỉ đạt 10.1 trđ/người/tháng, chính sự chênh lệch này cũng góp phần tạo ra sự chênh lệch giữa quỹ tiền lương kế hoạch và quỹ tiền lương thực hiện, cũng như thể hiện tiền lương bình quân thực tế đạt được trong năm 2016 chưa đạt được tốc độ tăng trưởng như kế hoạch đề ra cho người lao động, điều này có thể làm giảm động lực cố gắng của người lao động khi tiền lương thực tế của họ không được như kế hoạch. Sang năm 2017, tiền lương bình quân thực hiện lại tiếp tục thấp hơn tiền lương bình quân kế hoạch là 0.3trđ/người/tháng (thực tế lệch 2.83% so với kế hoạch) dẫn đến quỹ tiền lương kế hoạch không trùng khớp với quỹ tiền lương thực tế, nguyên nhân của sự chênh lệch này là do việc kiểm soát tiền lương bình quân thực hiện theo đúng kế hoạch là không hề dễ dàng, vì tiền lương của mỗi cá nhân chịu chi phối của rất nhiều yếu tố như năng lực bản thân, hiệu quả công việc, lĩnh vực công tác, địa bàn công tác...Tuy nhiên, có thể thấy rằng ban lãnh đạo Trung tâm luôn cố gắng cổ vũ, động viên tinh thần, hỗ trợ cán bộ, nhân viên để họ đạt được mức tiền lương cao nhất. Điều đó thể hiện rõ nhất vào năm 2018, khi mà tiền lương bình quân thực hiện đạt 11.1 trđ/người/tháng vượt kế hoạch là 10.8 tr.đ/người/tháng, đây là nguyên nhân chính dẫn đến quỹ tiền lương kế hoạch năm 2018 thấp hơn quỹ tiền lương thực hiện năm 2018, tuy nhiên đây cũng là một điều đáng mừng vì tỉ lệ chênh lệch của tiền lương bình quân kế hoạch so với thực hiện đã giảm xuống từ 2.83% (năm 2017) xuống còn 2.78% (năm 2018).
Tóm lại, có thể thấy rằng công tác xây dựng và quản lý quỹ tiền lương kế hoạch của Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai đã dần được cải thiện thông qua việc kiểm soát số lượng lao động và tiền lương bình quân thực hiện theo như kế hoạch đề ra. Điều này đã giúp cho VNPT Lào Cai chủ động hơn trong công tác quản trị tiền lương của mình, tránh tình trạng lãng phí cũng như chậm trễ trong việc chi trả tiền lương cho người lao động, là cơ sở để tiền lương thực hiện đúng và đầy đủ vai trò của nó trong hoạt động kinh doanh dịch vụ viễn thông của Trung tâm Kinh doanh VNPT - Lào Cai trên địa bàn tỉnh Lào Cai. Tuy nhiên bên cạnh đó, Trung tâm cũng cần phải chú ý đề ra các giải pháp, và có kế hoạch thực hiện giải pháp để đảm bảo tiền lương bình quân thực hiện theo đúng kế hoạch nhằm xây dựng được quỹ tiền lương kế hoạch chính xác nhất, nâng cao hiệu quả quản trị tiền lương.
3.2.2.2. Xây dựng cơ cấu tiền lương cá nhân
Đối với Tập đoàn bưu chính viễn thông nói chung và Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai nói riêng việc xây dựng cơ cấu tiền lương cho cá nhân khoa học, đầy đủ và hợp lý là điều rất quan trọng. Tiền lương mỗi cá nhân nhận được phải dựa trên toàn bộ công việc mà họ đảm nhiệm, kết quả công việc họ thực hiện, mức độ phức tạp của công việc và sự khuyến khích cho mỗi cá nhân có kết quả công việc nổi trội hơn những người khác cũng như có tính đến cả yếu tố giảm trừ tiền lương nếu cá nhân đó vi phạm nội quy công tác của trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai. Một khi cơ cấu tiền lương cá nhân của Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai giải quyết được tất cả các vấn đề đã nêu trên thì tiền lương sẽ thực hiện được các vai trò của nó đối với hoạt động sản xuất kinh doanh, tác động khuyến khích tâm lý người lao động, nâng cao năng suất và hiệu quả công việc và kéo theo nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Trung tâm VNPT Lào Cai.
Từ năm 2017 trở về trước, tiền lương của cán bộ công nhân viên Trung tâm kinh doanh VNPT Lào Cai tính dựa trên cơ sở kết quả sản xuất kinh doanh của tháng, trả cho người lao động theo hệ số mà VNPT Lào Cai tự xây dựng cho từng vị trí, chức danh công việc chứ không theo hệ thống thang bảng lương do nhà nước quy định. Việc quy định cơ cấu tiền lương như vậy cũng có những tác động nhất định tới lương cá nhân bình quân tháng và doanh thu cá nhân bình quân tháng của cán bộ công nhân viên VNPT Lào Cai. Cụ thể:
Bảng 3. 8.Tiền lương cá nhân bình quân và doanh thu cá nhân bình quân các PBH tại TTKD VNPT Lào Cai. giai đoạn 2016 – 2017
Đơn vị tính: triệu đồng/người/tháng
TT Phòng bán hàng Năm 2016 Năm 2017 Lương cá nhân BQ Doanh thu cá nhân BQ Lương cá nhân BQ Doanh thu cá nhân BQ 1 PBH Thành phố 16.8 90.12 17.6 97.12 2 PBH Bảo Thắng 9.7 65.89 9.5 71.23 3 PBH Văn Bàn 10.1 68.33 10.0 73.63 4 PBH Bảo Yên 15.3 65.89 15.9 71.56 5 PBH Bắc Hà - SMC 10.2 70.28 10.1 75.74 6 PBH Mường Khương 9.5 64.95 9.3 69.99 7 PBH Bát Xát 10.3 70.59 9.93 76.07 8 PBH SaPa 16.2 77.31 16.6 83.31 9 PBH KHTCDN 9.1 60.32 8.7 65.33
(Nguồn: Báo cáo tiền lương VNPT Lào Cai năm 2016,2017)
Trong năm 2016 và 2017, phòng bán hàng thành phố luôn là bộ phận có tiền