6. Kết cấu đề tài
2.1.3.2. Đặc điểm tổ chức kinh doanh
CTCP Oc Đảo kinh doanh chính trong lĩnh vực khách sạn với tên gọi Oasis Hanoi Hotel. Tọa lạc tại trung tâm thành phố Hà Nội với đường giao thông thuận tiện, Oasis Hanoi Hotel là một trong những khách sạn 4 sao nổi bật với những tiện ích sang trọng. Khách sạn Oasis cung cấp 3 dịch vụ chính cho khách hàng: dịch vụ lưu trú, dịch vụ ăn uống, dịch vụ Massage và một số dịch vụ bổ sung khác.
Chỉ tiêu 2018 2019 2020
2019/2018 2020/2019
Chênh lệch % Chênh lệch %
Dịch vụ lưu trú
Đây là loại hình dịch vụ chủ yếu nhất của doanh nghiệp. Khách sạn có khuôn viên được thiết kế theo phong cách năng động, hiện đại, đẳng cấp trong từng chi tiết nhỏ, cũng như hệ thống trang thiết bị hiện đại, sang trọng. Với hơn 100 phòng khách sạn rộng rãi, ban công, view toàn cảnh thành phố. Với giá phòng dao động từ 1- 4 triệu đồng, tất cả các phòng đều được thiết kế sang trọng đồng bộ với sự tinh tế của nội thất được bố trí hài hòa trong không gian rộng của khuôn viên khách sạn.
Khách sạn cùng với toàn thể nhân viên luôn cố gắng mang đến sự thoải mái và tiện nghi nhất cho khách hàng với: xe đưa đón từ khách sạn đến sân bay, truyền hình cáp, mini bar, wifi miễn phí toàn khách sạn, phòng xông hơi, thu đổi ngoại tệ,..
Dịch vụ ăn uống
Dịch vụ này của khách sạn bao gồm nhà hàng Á- Âu, nhà hàng Nhật Bản và quầy
bar có đội ngũ quản lý và nhân viên chuyên nghiệp, giàu kinh nghiệm, sẵn sàng phục vụ khách hàng 24/7. Khách hàng sẽ được thưởng thức những món ăn ngon, đồ uống được pha chế đẹp mắt, Oasis Hotel luôn luôn nỗ lực để mang đến cho khách hàng những trải nghiệm ẩm thực tốt nhất.
Massage
Dịch vụ massage tại Oasis Hotel là một trong những địa chỉ đáng tin cậy và uy tín nhất tại Hà Nội. Với hơn 40 phòng massage, xông hơi, cùng không gian rộng, trang thiết bị hiện đại, đặc biệt là đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm, nhiệt tình luôn cố gắng mang đến cho khách hàng cảm giác thư giãn, thoải mái sau những ngày làm việc mệt mỏi.
Tổ chức sự kiện
Như một dịch vụ không thể thiếu cho các công ty, tổ chức và tập thể nghỉ ngơi và tổ chức sự kiện, khách sạn sử dụng một phòng hội nghị lớn với diện tích lớn với sức chứa lên đến 600 người được trang bị đầy đủ các thiết bị hiện đại về loa đài, điều hòa,
34
sân khấu, bàn ghế theo yêu cầu của khách hàng, giúp cho khách hàng không phải lo lắng về nhu cầu hội trường lớn để tổ chức sự kiện hay sự kiện quan trọng.
Ngoài ra, khi khách hàng sử dụng loại hình dịch vụ này, bên phía khách sạn sẽ có một đội cố vấn về thời gian biểu cũng như hỗ trợ khách hàng trong việc thiết kế cũng như trang trí phòng hội nghị sao cho phù hợp với buổi lễ của khách hàng, đồng thời phía bên khách sạn cũng tiến hành phối hợp với nhân viên nhà hàng để phục vụ những món ăn ngon, đẹp mắt và tinh tế nhất. Để đảm bảo cho sự kiện diễn ra tốt đẹp, đội ngũ lễ tân khách sạn tiến hành đón khách, hướng dẫn khách mời và phối hợp với bảo an giữ gìn an sinh trong ngày diễn ra sự kiện.
2.2. Thực trạng khả năng sinh lời của công ty cổ phần Ốc Đảo giai đoạn 2018-2020
2.2.1. Thực trạng lợi nhuận của doanh nghiệp giai đoạn 2018-2020
Tình hình lợi nhuận của CTCP Oc Đảo trong giai đoạn 2018-2020 có những thăng trầm và biến động nhất định như sau:
Bảng 2.1. Lợi nhuận của CTCP Ốc Đảo giai đoạn 2018-2020
LN thuần từ
HĐKD 24.854 47.606 9.747 22.752 +91,54% -37.859 -79,53%
LN khác 133 227 2.809 94 +70,68% 2.582 +1137,44%
(Nguồn: Theo báo cáo tình hình tài chính của Doanh nghiệp và sự tính toán của tác giả)
Nhìn vào bảng biểu và các số liệu tính toán được như trên, ta có thể thấy tình hình lợi nhuận của CTCP Oc Đảo trong giai đoạn này có những biến động nhất định, có chiều hướng tăng từ năm 2018-2019 và có sự giảm sút nặng nề vào năm 2020. Cụ thể, lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp năm 2019 tăng 91,43% so với năm 2018, tương ứng với mức tăng 22.846 triệu đồng; nhưng lợi nhuận trước thuế năm 2020 lại
Chỉ tiêu 2018 2019 2020 2019/2018 2020/2019 Chênh lệch % Chênh lệch % DTT về BH&CCDV 106.382 153.974 76.312 47.592 +44,73% - 77.662 - 50,44% DT từ HĐTC 3.032 3.711 7.765 679 +22,39% 4.054 +109,24% Tổng DT 109.414 157.685 84.077 48.271 +44,12% - 73.608 - 46,68%
giảm 73,75% so với năm 2019, tương ứng với mức giảm 35.277 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước. Điều này cũng không quá khó hiểu khi CTCP Oc Đảo kinh doanh trong lĩnh vực khách sạn - dịch vụ, một trong những ngành nghề chịu ảnh hưởng sâu sắc nhất từ đại dịch Covid-19 diễn ra trên toàn thế giới vào cuối năm 2019 cho đến thời điểm hiện tại.
Nhìn chung, lợi nhuận của công ty chủ yếu đế từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính của doanh nghiệp là cung cấp dịch vụ lưu trú, ăn uống, massage và tổ chức sự kiện. Hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ là bộ phận hoạt động chính, thể hiện những nét đặc trưng của doanh nghiệp, lợi nhuận đến chủ yếu từ hoạt động này cho thấy doanh nghiệp đang kinh doanh hiệu quả, sức khỏe tài chính lành mạnh, chất lượng lợi nhuận tốt đảm bảo doanh nghiệp có thể phát triển vững mạnh và đi được đường dài trong tương lai.
Lợi nhuận khác chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu lợi nhuận của công ty, chủ yếu đến từ hoạt động thanh lý và nhượng bán tài sản. Trong năm 2019 lợi nhuận khác đạt 227 triệu đồng, tăng 70,68% so với cùng kỳ năm trước; đến năm 2020, ghi nhận mức tăng kỷ lục là 1137,44% tương đương với mức tăng 2582 triệu đồng. Theo thông tin được cung cấp thêm từ phía doanh nghiệp, trong năm 2020 để tránh tổn thất nặng nề về mặt tài chính, doanh nghiệp đã tiến hành thanh lý nhượng bán bớt những tài sản cố định không thường xuyên sử dụng để đảm bảo doanh nghiệp hoạt động ổn định nhằm vượt qua được thời kỳ khó khăn.
Muốn xem xét cụ thể hơn về tình hình lợi nhuận và những yếu tố tác động đến lợi nhuận của doanh nghiệp, ta cần đi sâu phân tích về thực trạng doanh thu và chi phí của doanh nghiệp trong giai đoạn năm 2018-2020:
36
2.2.1.1. Thực trạng về doanh thu
Bảng 2.2. Tình hình biến động doanh thu CTCP Ốc Đảo giai đoạn 2018-2020
Chỉ tiêu 2018 2019 2020 2019/2018 2020/2019 Chênh lệch % Chênh lệch % DT dịch vụ lưu trú 77.897 113.678 56.135 35.781 +45,93% -57.543 -50,62% DT dịch vụ ăn uống 12.170 19.713 9.714 7.543 +61,98% -9.999 -50,72% DT dịch vụ massage 2.873 3.791 2.216 918 +31,95% -1.575 -41,55% DT dịch vụ khác 13.442 16.792 8.247 3.350 +24,92% -8.545 -50,89% Tổng DT từ BH&CCDV 106.382 153.974 76.312 47.592 +44,74% -77.662 -50,44%
(Nguồn: Theo báo cáo tình hình tài chính của Doanh nghiệp và sự tính toán của tác giả)
Trong giai đoạn 2018-2020 tình hình doanh thu của CTCP Ốc Đảo có sự biến động không ngừng. Trong đó doanh thu đến từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu doanh thu của doanh nghiệp.
Năm 2018 doanh nghiệp ghi nhận mức tổng doanh thu là 109.414 triệu đồng và mức tổng doanh thu này tăng lên 157.685 triệu đồng vào năm 2019 tương đương với tăng 44,12%. Trong năm 2020, doanh nghiệp chỉ thu về tổng doanh thu là 84.077 triệu đồng, giảm 46,68% so với cùng kỳ năm trước. Cụ thể biến động như sau:
Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
37
Bảng 2.3. Biến động các chỉ tiêu trong cơ cấu DT từ BH&CCDV giai đoạn 2018-2020
(Nguồn: Tài liệu nội bộ CTCP Oc Đảo và sự tính toán của tác giả)
Biểu đồ 2.2. Cơ cấu doanh thu từ BH&CCDV giai đoạn 2018-2020
Đơn vị tính: Triệu đồng
■ Doanh thu dịch vụ lưu trú
■ Doanh thu dịch vụ ăn uống
■ Doanh thu dịch vụ massage
■ Doanh thu dịch vụ khác
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
(Nguồn: Số liệu do phòng tài chính kế toán cung cấp và sự tính toán của tác giả)
Từ bảng số liệu và biểu đồ trên, ta thấy doanh thu từ BH&CCDV của doanh nghiệp thu được phần lớn là từ việc cung cấp dịch vụ lưu trú, đây hiện đang là hoạt động chủ lực tạo ra doanh thu cho khách sạn khi nó đều chiếm tỷ trọng trên 70% tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp qua các năm. Có thể thấy rằng, đây là hoạt động chính then chốt của khách sạn nên luôn được hội đồng công ty cũng như ban quản lý chú trọng đến việc duy trì hoạt động, đề ra các chiến lược phát triển, không ngừng cải tiến chất lượng dịch vụ, công ty luôn luôn lắng nghe ý kiến của khách hàng, từ đó sửa đổi cũng như thực hiện các thay đổi cải cách nhằm nâng cao chất lượng buồng phòng, chất lượng dịch vụ.
Thời điểm năm 2018, báo cáo tài chính công ty ghi nhận doanh thu từ dịch vụ lưu trú là 77.897 triệu đồng, năm 2019 và 2020 lần lượt là 113.687 triệu đồng và 56.135 triệu đồng. Theo như tìm hiểu thì giai đoạn năm 2019 giá bán của doanh nghiệp hầu như không có thay đổi so với trước đó, doanh nghiệp giữ nguyên mức giá phòng và chỉ thực hiện giảm giá đối với khách hàng thân thiết và nhân viên công ty. Do đó có thể nói rằng, doanh thu năm này tăng lên bản chất là do sự tăng lên của khối lượng khách hàng. Cụ thể, công suất phòng trung bình các tháng của năm 2018 chỉ ghi nhận ở mức 40-70% nhưng năm 2019 thì lại được ghi nhận ở mức 50-85%, có những thời điểm vào mùa du lịch khách sạn hầu như không còn phòng trống. Doanh thu tăng lên do khối lượng khách hàng là dấu hiệu tốt đối với doanh nghiệp vì nó cho thấy doanh nghiệp có những tiến bộ trong hoạt động kinh doanh. Điều này xuất phát từ việc du lịch trong nước phát triển mạnh mẽ, thu hút sự chú ý không chỉ của người dân trong nước mà còn cả khách du lịch nước ngoài. Tận dụng được điều đó, CTCP Oc Đảo chú trọng đến thị phần, tăng quảng cáo và tiếp thị, tích cực đẩy mạnh liên kết với các công ty du lịch và các trang web đặt phòng để tiếp cận được gần hơn với nhiều đối tượng khách hàng.
Đến năm 2020, doanh nghiệp chỉ thu về doanh thu từ dịch vụ lưu trú là 56.135 triệu đồng, giảm 50,62% so với năm trước. Điều này xuất phát từ cả hai nguyên nhân: giá bán giảm và khối lượng khách hàng cũng giảm. Do đặc điểm kinh doanh của ngành nghề khách sạn là một trong những phân khúc chịu thiệt hại cũng như tổn thất nặng nề nhất từ đại dịch Covid-19, mà đối tượng khách hàng chủ yếu của CTCP Oc
Đảo lại là du khách nước ngoài (chủ yếu là du khách Mỹ, Nhật bản và một số nước Châu Ảu, một số nước Châu Á như Thái Lan, Singapo, Malaysia,...) dẫn đến lượng khách hàng trong năm này của doanh nghiệp giảm xuống. Cùng với đó, doanh nghiệp thực hiện chính sách giảm giá phòng từ 20-50% giá thuê phòng để giữ chân khách hàng và thu hút du khách nội địa nhiều hơn, công suất phòng cũng giảm khi trong ngày nhiều phòng còn trống và đồng thời việc công ty thực hiện đóng cửa một số phòng để nâng cấp sửa chữa cũng làm cho hiệu suất cho thuê phòng trong năm giảm xuống.
Về kinh doanh dịch vụ ăn uống, nguồn doanh thu này đóng góp một phần không nhỏ vào tổng thu nhập của doanh nghiệp và luôn giữ ổn định ở mức 11-13% trong cơ cấu doanh thu, bao gồm doanh thu từ nhà hàng Nhật, nhà hàng Á-Âu và quầy bar. Năm 2019 doanh thu từ hoạt động này đạt 19.713 triệu đồng, tăng 1,5 lần so với năm 2018 và giảm đi hơn một nửa còn 9.714 triệu đồng vào năm 2020. Không khó lý giải cho việc này, xu hướng doanh thu từ dịch vụ ăn uống có những biến động tương đồng với doanh thu từ dịch vụ lưu trú vì khách hàng sử dụng loại hình dịch vụ này của khách sạn đa phần sẽ là khách thuê phòng tại khách sạn. Tuy rằng doanh thu có sự tăng giảm rõ rệt nhưng tỷ trọng so với tổng doanh thu từ BH&CCDV không có nhiều biến động cho thấy sự bộ phận này của doanh nghiệp đang hoạt động khá ổn định, xu hướng tiêu dùng của khách hàng cũng phần nào quan tâm đến việc sử dụng các dịch vụ sang trọng trong khách sạn để không phải tốn thời gian di chuyển.
Hoạt động của dịch vụ massage mang lại một nguồn thu nhỏ cho doanh nghiệp, chỉ chiếm tỷ trọng 2-3% trong tổng cơ cấu doanh thu, doanh thu hàng năm giao động trong khoảng 2 - 4 tỷ đồng. Lý giải cho điều này, dịch vụ massage của khách sạn chỉ thu hút được sự quan tâm của khách hàng lưu trú tại khách sạn, những hộ gia đình, phụ nữ và trẻ nhỏ có sự quan tâm đặc biệt với spa và massage. Đồng thời trên thị trường cũng tồn tại nhiều đối thủ cạnh tranh mạnh về lĩnh vực này, họ kinh doanh chủ chốt trong lĩnh vực spa - massage nên nhận được sự chú ý của nhiều nhóm đối tượng khách hàng hơn.
2018 Tỷ lệ trên tổng DT (%) 2019 Tỷ lệ trên tổng DT(%) 2020 Tỷ lệ trên tổng DT(%) Giá vốn hàng bán 53.976 49,33% 73.716 46,75% 64.976 77,28% Chi phí bán hàng 21.487 19,64% 26.065 16,53% 7.195 8,56% Chi phí QLDN 9.029 8,25% 10.213 6,48% 2.096 2,49% Chi phí tài chính 68 0,06% 84 0,05% 63 0,07% Tổng chi phí 84.560 77,28% 110.078 69,81% 74.267 88,33% Tổng doanh thu 109.414 100% 157.685 100% 84.077 100%
Các hoạt động khác tạo ra doanh thu trong kỳ như tổ chức sự kiện, giặt là, bể bơi, dịch vụ vận chuyển, dịch vụ đặt tour, cho thuê xe,.... Những hoạt động này không tạo ra liền một lúc một lượng thu nhập lớn nhưng cũng chiếm 11-13% trong cơ cấu doanh thu, hàng năm thu về doanh thu hàng chục tỷ đồng cho doanh nghiệp. Doanh thu từ nguồn này luôn ổn định là do khách hàng ngày có xu hướng sử dụng các dịch vụ đi kèm này vì tiện lợi của nó, giúp tiết kiệm thời gian và chi phí cho khách hàng.
Doanh thu từ hoạt động tài chính
Đây là mảng thứ hai tạo ra doanh thu trong kỳ cho doanh nghiệp, tuy nhiên khoản doanh thu này lại chiếm tỷ lệ rất nhỏ dường như là không đáng kể trong cơ cấu doanh thu của CTCP Ốc Đảo.
Biểu đồ 2.3. Tỷ lệ doanh thu HĐTC so với Tổng doanh thu giai đoạn 2018-2020
Đơn vị tính: Triệu đồng
■Tổng doanh thu ■Doanh thu HĐTC
(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tài chính của tác giả)
Trong năm 2018 và 2019 doanh nghiệp thu được doanh thu hoạt động tài chính lần lượt là 3 tỷ và 3,7 tỷ đồng; năm 2020 khoản mục doanh thu này đã tăng gấp đôi đạt ngưỡng gần 7,8 tỷ đồng. Đây nhìn chung là dấu hiệu tốt đối với doanh nghiệp khi doanh thu này tăng dần qua các năm, cho thấy doanh nghiệp biết tận dụng và sử dụng hiệu quả các tiềm lực tài chính hiện có của mình. Doanh thu này chủ yếu đến từ lãi
41
tiền gửi, lãi cho vay, hoạt động thu đổi ngoại tệ và lãi do chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ.
2.2.1.2. Thực trạng về quản lý chi phí
Để thực hiện được các hoạt động tạo ra doanh thu, doanh nghiệp phải bỏ ra những khoản chi phí nhất định để phục vụ cho các hoạt động kinh doanh trong kỳ của mình. Chi phí có mối quan hệ mật thiết với lợi nhuận của doanh nghiệp và hiệu quả quản lý chi phí có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng sinh lời. Mỗi sự tăng giảm của từng khoản mục chi phí cũng sẽ tạo ra sự thay đổi rất lớn đối với lợi nhuận của doanh nghiệp do đó, muốn thu được lợi nhuận tối đa thì doanh nghiệp phải thực hiện quản lý tốt chi phí kiểm soát chi phí ở mức tối ưu nhất có thể. Chúng ta cần xem xét một số chỉ tiêu chi phí chính trong kỳ của CTCP Oc Đảo thông qua bảng sau:
Bảng 2.4. Bảng tỷ lệ các chi phí chính so với tổng doanh thu giai đoạn 2018-2020