Phần 2 Cơ sở lý luận và thực tiễn
2.1. Cơ sở lý luận
2.1.3. Đặc điểm hoạt động của NHCSXH
2.1.3.1. Đặc điểm NH CSXH
NH CSXH là tổ chức tín dụng Nhà nước, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, thực hiện cho vay với lãi suất và các điều kiện ưu đãi, vì mục tiêu chủ yếu là giúp những đối tượng chính sách có cơ hội học tập, học nghề, tạo công ăn việc làm, tạo điều kiện tiền đề phát triển các vùng kinh tế khó khăn, xóa đói giảm nghèo, … đảm bảo cho nền kinh tế phát triển cân đối, xã hội ổn định, giảm khoảng cách giàu nghèo trong xã hội. Lãi suất cho vay của NH CSXH thấp hơn nhiều so với lãi suất của Ngân hàng Thương mại.
Các mức lãi suất ưu đãi do Thủ tướng Chính phủ quyết định cho từng thời kỳ, chênh lệch lãi suất huy động và cho vay được Bộ Tài chính cấp bù, sau khi bù đắp bằng quỹ dự phòng, chi phí hoạt động của NH CSXH sẽ được Bộ Tài chính cấp, … Như vậy, đây là một tổ chức tín dụng thực hiện hoạt động ngân hàng (huy động và cho vay) song dựa vào nguồn chi ngân sách hàng năm, tức là Nhà nước thực hiện bao cấp một phần cho hoạt động của NH CSXH.
Quyền quyết định cao nhất thuộc về Hội đồng quản trị gồm các thành viên kiêm nhiệm và chuyên trách thuộc các cơ quan của Chính phủ và một số tổ chức chính trị - xã hội (Hội Nông dân, Hội Phụ nữ, …); tại các tỉnh, thành phố, quận, huyện, thị xã có Ban đại diện Hội đồng quản trị do chủ tịch hoặc phó chủ tịch UBND làm trưởng ban.
2.1.3.2. Hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội
NH CSXH là một tổ chức tín dụng nhà nước hoạt động không vì mục đích lợi nhuận; là đơn vị hạch toán tập trung toàn hệ thống; tự chủ về tài chính, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trước pháp luật; thực hiện bảo tồn vốn ban đầu, phát triển vốn và bảm đảm bù đắp các chi phí rủi ro hoạt động tín dụng theo các điều khoản quy định.
Để có thể thực hiện cho vay các đối tượng chính sách theo lãi suất ưu đãi, NH CSXH được áp dụng cơ chế tài chính riêng, khác với các Ngân hàng Thương mại khác như: NH CSXH không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, có tỷ lệ dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước bằng 0%; được miễn thuế và các khoản phải nộp Ngân sách nhà nước. Theo những quy định trên đây thì NH CSXH được hưởng một số chế độ ưu đãi, trên cơ sở đó hạ lãi suất cho vay nhưng thực hiện chế độ hạch toán kinh tế và tự chịu trách nhiệm về mặt tài chính.
- Hoạt động huy động vốn:
+ NH CSXH phải huy động tiết kiệm với mặt bằng chung của các Ngân hàng thương mại khác trên địa bàn.
+ Huy động tiền gửi của các tổ chức.
+ Nguồn đóng góp của các tổ chức và cá nhân từ thiện.
+ Nguồn vốn cho vay ưu đãi của Chính Phủ và tổ chức tài chính. + Tài trợ của các Chính phủ và tổ chức tài chính quốc tế.
- Hoạt động cho vay ưu đãi. - Thu hồi gốc và lãi.