Nội dung quản lý hoạt động cho vay

Phần 2 Cơ sở lý luận và thực tiền

2.1. Cơ sở lý luận

2.1.4. Nội dung quản lý hoạt động cho vay

2.1.4.1. Tổ chức bộ máy quản lý cho vay

Tổ chức bộ máy quản lý cho vay phải dựa trên các mục tiêu, chính sách, quy trình cho vay để sắp xếp lực lượng, xây dựng mô hình và làm cho toàn bộ hệ thống quản lý cho vay của ngân hàng hoạt động có hiệu quả nhất. Theo Phan Thị Thu Hà (2004) tổ chức bộ máy cho vay bao gồm:

- Bộ phận kinh doanh chức năng nhiệm vụ phát triển kinh doanh đi tìm kiếm khách hàng, lên phương án vay, củng cố và phát triển khách hàng có khả năng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.

- Bộ phận rủi ro được thành lập nhằm hỗ trợ cho Hội đồng quản trị trong công tác quản lý rủi ro trong đó các thành viên của bộ phận này là những người phụ trách các phòng quản lý các hoạt động lớn của ngân hàng. Bộ phận này có chức năng ban hành chính sách, chế độ hoặc đề ra các biện pháp nhằm quản lý

rủi ro trong hoạt động của ngân hàng có hiệu quả.

- Hội đồng tín dụng được thành lập nhằm hỗ trợ Ban giám đốc trong việc cung ứng sản phẩm đến khách hàng. Nhiệm vụ của bộ phận này là xét duyệt giới hạn tín dụng. Xét duyệt các khoản vay vượt hạn mức phán quyết của Giám đốc hoặc các khoản vay phức tạp cần thẩm định, đánh giá lại.

2.1.4.2. Xây dựng chính sách cho vay

Nhằm hướng dẫn về trình tự thực hiện các nội dung cơ bản trong việc cho vay của Ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ, giải ngân cho đến khi thực hiện thanh lý khoản vay (Phan Thị Thu Hà, 2004).

2.1.4.3. Tổ chức triển khai hoạt động cho vay

Quy trình cho vay là bảng mô tả các công việc, các bước tiến hàng xử lý một khoản cho vay. Một quy trình cho vay hợp lý sẽ góp phần nâng cao chất lượng của cho vay và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Một quy trình cho vay bao gồm các bước:

a. Lập hồ sơ đề nghị cho vay

Theo Phan Thị Thu Hà (2004) lập hồ sơ cho vay là khâu căn bản đầu tiên của quy trình cho vay, nó được thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn. Lập hồ sơ cho vay là khâu quan trọng nhất vì nó là khâu thu thập thông tin làm cơ sở thực hiện các khâu tiếp sau, đặc biệt là khâu phân tích và ra quyết định cho vay. Tuỳ theo quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng loại cho vay, yêu cầu và qui mô cho vay mà cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với những thông tin khác nhau. Nhìn chung một bộ hồ sơ cấp tín dụng cần thu thập từ khách hàng những thông tin sau:

- Năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng

- Thông tin về khả năng sử dụng và hoàn trả vốn của khách hàng - Thông tin về đảm bảo tiền vay

Để có được những thông tin căn bản như trên ngân hàng thường yêu cầu khách hàng cung cấp những loại giấy tờ sau:

- Giấy đề nghị cho vay vốn

- Giấy chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng, chẳng hạn như giấy phép thành lập, quyết định bổ nhiệm giám đốc, điều lệ hoạt động

- Phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ hoặc phương án đầu tư.

- Báo cáo tài chính của thời kỳ gần nhất

- Các giấy tờ có liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh nợ vay. - Các giấy tờ liên quan khác nếu cần.

b. Phân tích tín dụng

Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về việc sử dụng vốn vay, khả năng hoàn trả khả năng thu hồi vốn vay và lãi tiền vay. Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìn kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro của ngân hàng và tiên lượng khả năng kiểm soát rủi ro và dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra. Mặt khác phân tích tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó nhận định về thái độ trả nợ của khách hàng làm cơ sở ra quyết định cho vay (Ngân hàng Công thương Việt Nam, 2010).

- Đánh giá tài sản của khách hàng:

Các doanh nghiệp đều có bảng cân đối kế toán, trong đó phần tài sản phản ánh số kết dư giá trị tài sản tại một thời điểm. Đối với hộ hoặc người tiêu dùng, ngân hàng yêu cầu các thông tin về tình hình kinh doanh, về tài sản cá nhân, lương và các khoản thu nhập khác. Các thông tin về tài sản cho thấy qui mô, chất lượng tài sản khả năng quản lý của khách hàng rất quan trọng đối với quyết định cho vay. Hơn nữa, tài sản hoặc một phần tài sản của khách hàng luôn được coi là vật đảm bảo cho khoản vay tạo khả năng thu hồi nợ khi khách hàng mất khả năng sinh lời (Ngân hàng Công thương Việt Nam, 2010).

Ngân quỹ: Bao gồm tiền gửi ngân hàng, tiền mặt trong két, các khoản phải thu. Tiền gửi và tiền mặt là tài sản có thể dùng để chi trả ngay song thường chiếm tỷ trọng nhở trong tổng số tài sản của khách hàng. Các khoản phải thu chủ yếu là tiền bán hàng hoá dịch vụ chưa thu được tiền luôn có khả năng chuyển thành tiền gửi hoặc tiền mặt. Ngân hàng cần xem xét kĩ các khoản này để loại trừ khoản bán chịu không thu được, khó thu. Các khoản cho vay ngắn hạn liên quan chặt chẽ tới tình hình ngân quỹ của khách hàng (Ngân hàng Công thương Việt Nam, 2010).

Các chứng khoán có giá: Là tài sản tài chính của doanh nghiệp. Các tài sản này tăng nguồn thu và có thể mang bán khi cần để chi trả (Ngân hàng Công thương Việt Nam, 2010).

Hàng hoá trong kho: Rất nhiều các khoản vay ngắn hạn với mục tiêu tăng dự trữ hàng hoá, có nghĩa là một phần hàng hoá trong kho được hình thành từ vốn vay ngân hàng. Do đó, ngân hàng quan tâm đến số lượng, chất lượng, giá cả, mẫu mã, bảo hiểm, và những rủi ro đối với hàng hoá trong kho. Ngoài việc xem xét trên sổ sách cán bộ tín dụng yêu cầu khách hàng mở kho hàng kiểm tra (Ngân hàng Công thương Việt Nam, 2010).

Tài sản cố định: Gồm nhà của, sân bãi, trang thiết bị, phương tiện vận tải, thiết bị văn phòng…thường là đối tượng tài trợ trung và dài hạn (Ngân hàng Công thương Việt Nam, 2010).

- Đánh giá các khoản nợ

Về thời gian gồm nợ ngắn hạn, trung và dài hạn, các khoản nợ đến hạn trong năm, các khoản nợ phải trả trong các năm tiếp sau. Nhìn chung các khoản vay ngắn hạn dùng tài trợ cho tài sản lưu động, còn các khoản vay trung và dài hạn dùng để tài trợ cho tài sản cố định. Do đó tính tương quan giữa chúng là đối tượng phân tích của ngân hàng. Nếu khoản cho vay của ngân hàng phải trả trong năm thì các khoản nợ đến hạn và ngân quỹ trong năm của khách hàng là hai yếu cần phải quan tâm (Nguyễn Minh Kiều, 2009).

Ngân hàng quan tâm đến tất cả các chủ nợ của khách hàng: Có thể là các khoản nợ cũ, các khoản nợ của ngân hàng khác, nợ người cung cấp, nợ người lao động. Vị trí của ngân hàng trong danh mục các khoản nợ luôn được nghiên cứu kỹ lưỡng. Nếu ngân hàng giành vị trí quan trọng nhất thì việc thu nợ sẽ dễ dàng hơn (Nguyễn Minh Kiều, 2009).

Ngân hàng cũng xem xét các khoản nợ ưu đãi, nợ có đảm bảo và nợ khác: Các tài sản là đảm bảo cho khoản vay cũ cần phải được tính lại theo giá trị thị trường và bị loại trừ và bị loại trừ, nếu chúng được lấy làm giá trị đảm bảo cho các khoản vay mới thì cần tính giá trị dôi dư so với số tiền vay cũ(Nguyễn Minh Kiều, 2009).

- Phân tích luồng tiền

Nhiều khách hàng tạo lợi nhuận trong quá khứ, thậm chí có khả năng tạo lợi nhuận trong tương lai. Tuy nhiên việc trả nợ ngân hàng lại liên quan chặt chẽ tới ngân quĩ của người vay. Trong khi lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng phản ánh khả năng sinh lời. Trên thực tế, tỉ lệ dòng tiền/ tổng các khoản nợ là chỉ tiêu quan

trọng nhất đối với việc dự đoán các vấn đề tín dụng trong tương lai. Để hỗ trợ cho ngân hàng và khách hàng, các luồng tiền trong tương lai phụ thuộc vào kế hoạch chi tiêu trong tương lai cần được dự kiến. Kế hoạch này cần ghi lại sự vận động hàng tháng của các khoản tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các khoản thanh toán hàng tháng (Nguyễn Minh Kiều, 2009).

- Sử dụng các tỷ lệ

Để quá trình phân tích tín dụng được thực hiện trong thời gian ngắn và phần nào được tiêu chuẩn hoá, các ngân hàng đều cố gắng xây dựng các tỷ lệ phản ánh năng lực tài chính của người vay có liên quan đến việc trả nợ. Các tỷ lệ này sẽ được áp dụng trong việc phân tích đối với từng người vay có tính đến các điều kiện cụ thể. Trong nhiều trường hợp ban lãnh đạo ngân hàng còn yêu cầu cán bộ tín dụng sắp xếp và cho điểm với từng tỷ lệ của người cho vay. Các tỷ lệ thường được cấu thành từ 2 con số có bản chất khác nhau do đó tìm ra sự tương quan giữa chúng là rất cần thiết. Hơn nữa, các tỷ lệ này được lấy từ các báo cáo tài chính phản ánh tình hình đã xảy ra trong khi ngân hàng lại quan tâm tới cái sẽ xảy ra do đó tỷ lệ này không phải lúc nào cũng là chỉ tiêu quyết định. Thông thường ngân hàng sử dụng nhóm tỷ lệ thanh toán, nhóm tỷ lệ sinh lời, nhóm tỷ lệ rủi ro (Nguyễn Minh Kiều, 2009).

- Các điều kiện kinh tế

Các kết quả phân tích trên cho thấy ngân hàng là một phần quá khứ và hiện tại của khách hàng. Điều mà ngân hàng quan tâm hơn là khả năng trong tương lai của khách hàng đó có thể là mấy tháng, hay mấy năm tiếp theo. Trong thời gian càng dài thì dự đoán càng khó chính xác do sự tác động của điều kiện kinh tế xã hội, thiên tai hay sự thay đổi bất thường trong đời sống chính trị, khủng hoảng kinh tế vùng, quốc gia, sự sa sút đột ngột của ngành… làm thay đổi tính toán ban đầu dẫn đến giảm hoặc mất khả năng trả nợ của khách hàng. Tổn thất của khách hàng dẫn đến tổn thất của ngân hàng (Thùy Linh và Việt Trinh, 2014).

c. Quyết định và ký hợp đồng cho vay

Quyết định cho vay ở bước này ngân hàng phải đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng. Đây là khâu cực kỳ quan trong trong quy trình cho vay vì nó ảnh hưởng lớn đến các khâu sau và ảnh hưởng đến uy tín và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân

hàng. Vì vậy ngân hàng cần phải đưa ra quyết định chính xác và hợp lý. Đề làm được điều này thì ngân hàng cần chú trọng hai vấn đề: (1) thu thập và xử lý thông tin đầy đủ chính xác là cơ sở cho việc ra quyết định, (2) trao quyền quyết định cho vay do một hội đồng tín dụng hoặc những người có năng lực quyết đoán (Nguyễn Minh Kiều, 2009).

Cơ sở ra quyết định cho vay trước hết phải dựa vào thông tin của hồ sơ cho vay ở giai đoạn trước chuyển sang. Tiếp đó là dựa vào những thông tin có liên quan được cập nhật, đặc biệt là thông tin đáng tin cậy từ các công ty nghiên cứu thị trường có uy tín, từ chính sách cho vay của ngân hàng, các quy định về cho vay của ngân hàng nhà nước, kết quả thẩm định hình thức đảm bảo nợ vay (Nguyễn Minh Kiều, 2009).

Quyền phán quyết cho vay: theo qui mô vay lớn hay nhỏ quyền phán quyết thường được trao cho một hội đồng tín dụng hay một cá nhân phụ trách. Hội đồng tín dụng bao gồm người có quyền hạn và trách nhiệm quan trọng trong ngân hàng, thường phán quyết những hồ sơ vay vốn có giá trị lớn, các hồ sơ vay vốn có qui mô nhỏ thường được trao cho cá nhân phụ trách (Nguyễn Minh Kiều, 2009).

Sau khi quyết định cho vay kết quả có thể là chấp nhận hay từ chối các khoản vay. Nếu chấp thuận cho vay thì cán bộ tín dụng sẽ thảo hợp đồng cho vay và hướng dẫn khách hàng ký kết hợp đồng cho vay. Nếu từ chối cho khách hàng vay thì cần phải giải thích rõ cho khách hàng bằng văn bản (Nguyễn Minh Kiều, 2009).

Hợp đồng tín dụng là một văn bản ghi lại thoả thuận giữa người nhận tài trợ và ngân hàng với một nội dung chủ yếu là ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một khoản vay trong một khoảng thời gian với một mức lãi suất nhất định. Hợp đồng cho vay là văn bản mang tính pháp lý xác nhận quyền và nghĩa vụ của hai bên trong quan hệ tín dụng (Nguyễn Minh Kiều, 2009).

Nội dung cơ bản của hợp đồng cho vay:

Theo tác giả Nguyễn Minh Kiều (2009) nội dung cơ bản của hợp đồng cho vay bao gồm:

+ Thông tin về KH như: Họ tên, địa chỉ, tư cách pháp nhân nếu có. + Mục đích sử dụng

+ Lãi suất + Phí

+ Thời hạn tín dụng + Các loại đảm bảo + Giải ngân

+ Điều kiện thanh toán + Các điều kiện khác. d. Giải ngân

Là khâu tiếp theo sau khi hợp đồng cho vay đã ký kết. Giải ngân là việc phát tiền cho khách hàng trên cơ sở mức cho vay đã cam kết trong hợp đồng. Tuy là khâu tiếp theo của quyết định cho vay song nó là khâu rất quan trọng vì nó có thể góp phần phát hiện và chấn chỉnh kịp thời nếu có sai sót ở các khâu trước. Ngoài ta cách thức giải ngân còn góp phần kiểm tra kiểm soát xem vốn tín dụng có được sử dụng đúng mục đích hay không. Nguyên tắc giải ngân là luôn luôn gắn liền sự vận động của tiền tệ với sự vận động của hàng hoá hoặc dịch vụ đối ứng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ sau này. Tuy vậy giải ngân cũng phải tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tránh khó khăn phiền hà (Phan Thị Thu Hà, 2004).

e. Giám sát tín dụng

Giám sát các khoản vay là khâu khá quan trọng nhằm mục tiêu là đảm bảo tiền vay được sử dụng đúng mục đích như cam kết trong hợp đồng cho vay. Thông qua giám sát khoản vay giúp ngân hàng phát hiện sớm các rủi ro tín dụng đồng thời chấn chỉnh kịp thời các sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này. Theo tác giả Phan Thị Thu Hà (2004) các phương pháp giám sát tín dụng có thể áp dụng bao gồm:

- Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng - Phân tích các báo cáo tài chính của khách hàng theo định kỳ - Giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi định kỳ

- Viếng thăm và kiểm soát địa điểm hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc nơi cự ngụ của khách hàng đứng tên vay vốn.

- Kiểm tra các hình thức đảm bảo tiền vay.

- Giám sát hoạt động của khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác.

- Giám sát khách hàng thông qua những thông tin thu thập khác. f. Thanh lý hợp đồngcho vay

Thanh lý hợp đồng cho vay có thể xảy ra do khách hàng vi phạm hợp đồng hoặc do khoản vay đã đến hạn trả. Đây là khâu kết thúc của quy trình tín dụng. Khâu này bao gồm một số việc cần xử lý như sau:

* Thu nợ: Ngân hàng tiến hành thu nợ của khách hàng theo đúng điều

khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Tác giả Quang Minh (2012) cho rằng tuỳ theo tính chất của khoản vay và tính hình tài chính của khách hàng mà hai bên thoả thuận và lựa chọn một trong các hình thức thu nợ sau:

- Thu gốc và lãi một lần khi đáo hạn

- Thu nợ gốc một lần khi đáo hạn và thu lãi theo định kỳ - Thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn

Nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân