Phấn 3 Phương pháp nghiên cứu
3.1. Đặc điểm địa bàn nghiên cứu
3.2.4. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu
3.2.4.1. Hệ thống các chỉ tiêu phán ánh tình hình chung của ngân hàng
- Chỉ tiêu phản ánh tình hình nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng - Chỉ tiêu về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
- Chỉ tiêu phản ánh tình hình huy động vốn tại Ngân hàng - Chỉ tiêu phản ánh đội ngũ cán bộ nhân viên của Ngân hàng - Chỉ tiêu phản ánh cơ sở vật chất của Ngân hàng.
3.2.4.2. Hệ thống chỉ tiêu phản ánh công tác quản lý hoạt động cho vay * Nhóm chỉ tiêu phản ánh công tác quản lý hoạt động cho vay
- Các chỉ tiêu phản ánh công tác lập kế hoạch cho vay và sự phù hợp về cơ chế chính sách cho vay:
+ Dự kiến kế hoạch cho vay
+ So sánh kế hoạch và thực hiện cho vay.
+ Đánh giá sự phù hợp về kế hoạch cho vay của Ban lãnh đạo và nhân viên làm công tác cho vay
- Chỉ tiêu phản ánh tổ chức thực hiện hoạt động cho vay:
+ Cơ sở vật chất, trang thiết bị và nguồn nhân lực của Ngân hàng
nhận, trong đó phân theo nhóm hồ sơ doanh nghiệp, hồ sơ cá nhân,…
+ Tổ chức ra quyết định cho vay: Lượng hồ sơ được cho vay/ lượng hồ sơ được chấp nhận; lượng hồ sơ ra quyết định cho vay theo các cấp phân quyền,…
+ Tổ chức giải ngân: Lượng vốn được giải ngân theo doanh nghiệp, theo cá nhân,…
+ Tổ chức giám sát sử dụng vốn vay theo mục đích vay,… + Tổ chức thu hồi vốn và xử lí nợ xấu
+ Đánh giá của nhân viên tiếp xúc khách hàng
+ Đánh giá của khách hàng về thủ tục hồ sơ, chính sách giải ngân, thanh toán các loại hình cho vay và năng lực của nhân viên,…
* Chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động cho vay tại Ngân hàng
- Chỉ tiêu phản ánh khả năng đáp ứng lượng vốn vay, lãi suất, thời hạn cho vay, tài sản thế chấp và định giá tài sản thế chấp.
- Kết quả hoạt động cho vay chia theo đối tượng cá nhân và doanh nghiệp - Kết quả hoạt động cho vay chia theo thời hạn
- Kết quả hoạt động cho vay chia theo đơn vị tiền tệ - Kết quả hoạt động cho vay chia theo các gói sản phẩm - Chỉ tiêu phản ánh kết quả thu hồi nợ xấu.
*Nhóm chỉ tiêu thể hiện kết quả quản lý các hoạt động cho vay a. Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%)
(Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước)
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) = --- x 100% Dư nợ năm trước
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
b. Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (DSCV) (%)
(DSCV năm nay - DSCV năm trước)
Tỷ lệ tăng trưởng DSCV (%) = --- x 100% DSCV năm trước
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng tín dụng qua các năm để đánh khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. (tương tự như chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ, nhưng bao gồm toàn bộ dư nợ cho vay trong năm đến thời điểm hiện tại và dư nợ cho vay trong năm đã thu hồi)
Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
c. Tỷ lệ thu lãi (%)
Tổng lãi đã thu trong năm
Tỷ lệ thu lãi (%) = x 100% Tổng lãi phải thu trong năm
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của ngân hàng từ việc cho vay.
Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng như tình hình tài chính của ngân hàng càng tốt, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc thu lãi, ảnh hưởng nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn trong cho vay của ngân hàng, có thể nợ xấu (cho vay đen) trong ngân hàng tăng cao nên ảnh hưởng đến khả năng thu hồi lãi của ngân hàng, và có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong tương lai. (Thông thường tỷ lệ này phải trên 95% mới là tốt).
d. Tỷ lệ nợ xấu (%)
Tổng nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu ( % ) = x 100% Tổng dư nợ
Người ta dùng chỉ tiêu tỷ lện nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lượng cho vay tại ngân hàng, Tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm nợ quá hạn,
nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng cho vay tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý cho vay của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay.
Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng cho vay của ngân hàng càng kém và ngược lại.