L ời cảm ơn
6. Kết quả dự kiến
2.1.6. Khái quát tình hình kết quả kinh doanh của khách sạn qua 3 năm 2016-
và 6 tháng đầu năm 2019
Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là nơi thể hiện rõ nhất tình hình về
chi phí, doanh thu ở tất cả các hoạt động của doanh nghiệp. Do đó, để kiểm soát hoạt động kinh doanh và kết quả kinh doanh thì doanh nghiệp cần phải chú ý xem xét tình hình biến động qua các khoản mục trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Bảng 2.6: Bảng tình hình biến độngKQKD của khách sạnSài GònMorin qua 3 năm 2016-2018
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu Mã
số Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
2017/2016 2018/2017
Chênh lệch % Chênh lệch %
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 56.042.363.542 54.701.141.329 58.472.608.951 -1.341.222.213 -2,39 3.771.467.622 6,89 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 176.307.693 181.793.707 178.426.574 5.486.014 3,11 -3.367.133 -1,85 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 10 55.866.055.849 54.519.347.622 58.294.182.377 -1.346.708.227 -2,41 3.774.834.755 6,92 4. Giá vốn hàng bán 11 55.614.284.537 41.343.080.878 42.185.876.510 -14.271.203.659 -25,66 842.795.632 2,04 5. LN gộp vềBH và cung cấpDV (20 = 10 -
11) 20 251.771.312 13.176.266.744 16.108.305.867 12.924.495.432 5133,43 2.932.039.123 22,25 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 1.395.689.296 1.478.433.920 2.152.092.953 82.744.624 5,93 673.659.033 45,57 7. Chi phí tài chính 22 29.494.534 10.631.685 13.074.814 -18.862.849 -63,95 2.443.129 22,98
Trong đó: Lãi vay phải trả 23
8. Chi phí bán hàng 24
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 3.847.859.842 6.140.364.038 5.310.959.281 2.292.504.196 59,58 -829.404.757 -13,51 10. Chi phí phục vụ phí 2.575.944.170 2.499.321.545 1.644.490.701 -76.622.625 -2,97 -854.830.844 -34,20 11. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 -4.805.837.938 6.004.383.396 11.291.874.024 10.810.221.334 -224,94 5.287.490.628 88,06 12. Thu nhập khác 31 66.769.697 310.454.545 243.684.848 364,96 -310.454.545 -100,00
13. Chi phí khác 32 67.295.996 928.651.643 -67.295.996 -100,00 928.651.643
14. Lợi nhuận khác (40 = 31- 32) 40 -526.299 310.454.545 -928.651.643 310.980.844 -59088,25 -1.239.106.188 -399,13 15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 =
30 + 40) 50 -4.806.364.237 6.314.837.941 10.363.222.381 11.121.202.178 -231,38 4.048.384.440 64,11 16. Chi phí thuế TN hiện hành 51 965.639.455 2.055.134.697 2.415.257.551 1.089.495.242 112,83 360.122.854 17,52
Trong đó:- Thuế TNDN PVP 536.088.748 536.088.748
- Thuế TNDN 965.639.455 2.055.134.697 1.879.168.803 1.089.495.242 112,83 -175.965.894 -8,56 17. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 -654.237.800 30.737.200 285.295.393 684.975.000 -104,70 254.558.193 828,18 18. Lợi nhuận sau thuế (60 = 50- 51 - 52) 60 -5.117.765.892 4.228.966.044 7.662.669.437 9.346.731.936 -182,63 3.433.703.393 81,19
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đào Nguyên Phi
Quan sát bảng trên, ta thấy doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ có sự
biến động tăng giảm qua các năm. Năm 2016 doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ của công ty là 55.866.055.849 đồng, qua năm 2017 thì giảm 2,41% tương ứng
giảm 1.346.708.227 đồng do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty giảm
2,39% trong khi các khoản giảm trừ doanh thu lại tăng 3,11% . Năm 2018, khoản mục
này lại tăng lên: tăng 6,92% tương ứng tăng 3.774.834.755 đồng do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng lên và các khoản giảm trừ doanh thu giảm xuống, đây là một dấu hiệu tốt chứng tỏ các sản phẩm cũng như chất dịch vụcủa công ty có sự
cải thiện. Đến tháng 6 năm 2019,doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng đãđạt được 32.732.660.848 đồng, đạt 56% so với năm 2018(Phụ lục 1).
Theo xu hướng biến động của doanh thu như trên thì giá vốn hàng bán cũng
liên tục biến động tăng giảm qua các năm. Năm 2016, giá vốn hàng bán là
55.614.284.537 đồng, năm 2017 giá vốn giảm tương đối mạnh với mức giảm 14.271.203.659 đồng tương ứng 25,66%. Năm 2018 giá vốn có giảm nhẹ 842.795.632 đồng tương ứng giảm 2,04%. So sánh tốc độ tăng của giá vốn hàng bán với doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ qua 3 năm 2016-2018 thì ở năm 2017 tốc độ giảm của giá vốn hàng bán nhanh hơn nhiều so với tốc độ giảm của
doanh thu thuần, ở năm 2018 dù giá vốn hàng bán có tănglên, giá vốn hàng bán tăng
có thể do giá nguyên vật liệu đầu vào tăng, chi phí sản xuất chung tăng hay chi phí nhân công tăng,… nhưng tốc độ tăng vẫn chậm hơn so với tốc độ tăng của doanh
thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty so với năm 2017, do đó lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ có xu hướng tăng và tăng với mức tăng cao qua các năm. Đặc biệt ở năm 2017 giá vốn hàng bán giảm mạnh làm cho lợi nhuận gộp
về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng đột biến 5133,43% dù doanh thu thuần ở cùng kỳ bị giảm, giá vốn hàng bán giảm là một tín hiệu tốt chứng tỏ công ty đã sử dụng có
hiệu quả những biện pháp nhằm tối đa hoá lợi nhuận tuy nhiên cũng cần chú ý đến
việc đảm bảo chất lượng sản phẩm dịch vụ. Đến tháng 6 năm 2019, lợi nhuận thuần
về bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 10.902.737.446 đồng, so với năm 2018 đạt 16.108.305.867 đồng là một kết quả kinh doanh tốt. Chứng tỏ công ty đã và đang
hoạt động có hiệu quả. Nhân sự LĐ Tiền lương Văn thư Đào tạo Điện lạnh Vệ sinh phòng Thư ký Cung ứng Thống kê Tiếp phẩm Bảo vệ Điện C.Nghiệp Điện tử Nước Mộc – Nề Cây cảnh Trang trí Minibar Vệ sinh công cộng Nhà hàng KT Tổng hợp KT Doanh thu KT Kho KT Thanh toán KT Công nợ Thủ quỹ KT TSCĐ-CCDC Vi tính Thủ kho Thu ngân Tổng đài Đặt phòng Lái xe Tiếp tân Thu ngân Hành lý Tour Desk Nhà hàng Jules Ferry Le Rendez-vous Le Panorama Le Cinema Le Royal Bếp Kho Vệ sinh bếp Bếp Á Bếp Âu Bếp Bánh Lobby Bar PHÓ GIÁM ĐỐC
Nguyễn Thị Kim Hoa
Bộ phận ẩm thực Phòng Kế toán Phòng Kinh doanh Tiếp thị Bộ phận Tiền sảnh Phòng Kế hoạch Tổ chức Bộ phận Kỹ thuật Bộ phận Buồng
Chi phí quản lý doanh nghiệp là loại chi phí rất quan trọng và không thể thiếu được ở bất kỳ doanhnghiệp nào. Nhìn vào bảng phân tích số liệu, ta thấy chi phí quản
lý doanh nghiệp có sự tăng giảm qua các năm. Cụ thể năm 2017, chi phí này là
6.140.364.038 đồng, tăng 2.292.504.196 đồng tương ứng tăng 59,58% so với năm 2016; năm 2018 là 5.310.959.281 đồng, tức là giảm 829.404.757 đồng tương ứng giảm
13,51%. Xem xét đến tốc độ tăng giảm của doanh thu so với chi phí quản lý ta thấy: ở năm 2017, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng cao tuy nhiên doanh thu lại giảm, do đó
có thể đánh giá rằng năm này đội ngũ quản lý của công ty làm việc chưa có hiệu quả. Tuy nhiên đến năm 2018 công ty đã kịp thời cân đối và điều chỉnh làm chi phí quản lý
doanh nghiệp giảm xuống trong khi đó doanh thu lại tăng lên đáng kể, đây là một dấu
hiệu tốt giúp tăng lợi nhuậncho công ty.
Do hoạt động trong lĩnh vực du lịch là một lĩnh vực đặc thù, công ty có thêm một loại chi phí là chi phí phục vụ phí, phần chi phí phục vụ được tính bằng cách lấy
5% nhân với tổng hoá đơn, phí phục vụnày toàn bộ sẽ được khách sạn chia cho nhân viên. Đây là một điểm hay nhằm thúc đẩy tinh thần làm việc của người lao động trong
khách sạn.
Ngoài lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh thì lợi nhuận khác cũng là một
dòng tiền của doanh nghiệp. Về quy mô cũng như tỷ trọng thì lợi nhuận khác là một
khoản không đáng kể so với lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh nhưng cũng ảnh hưởng một phần đến lợi nhuận trước thuế của công ty. Lợi nhuận khác biến động
khôngổn định qua các năm, nguyên nhân là do khoản thu nhập khác và chi phí khác
tăng giảm mạnh qua 3 năm. Lợi nhuận trước thuế của công ty có xu hướng tăng qua các năm, cụ thể năm 2017 tăng thêm 11.121.202.178 đồng so với năm 2016, đến năm
2018 so với 2017 lại tiếp tục tăng thêm 4.048.384.440 đồng tương ứng tăng 64,11%. Đến tháng 6 năm 2019, lợi nhuận trước thuế của công ty cũng đạt đến 7.346.701.435 đồng. Đây là một xu hướng rất tốt thể hiện hoạt động của công ty ngày càng tiến triển
thuận lợi và đạt hiệu quả cao.
Như vậy, qua việc phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh có thể thấy
rằng tình hình hoạt độngkinh doanh của khách sạn Saigon Morin Huế ngày càng phát triển, đạthiệu quả hoạt động cao.