CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ SIÊU THỊ CO .OPMART TỈNH VĨNH LONG
3.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của siêu thị Co.opmart Vĩnh Long gia
đoạn 2012 - 2015
Trong thời gian qua dưới sự lãnh đạo của Ban giám đốc và sự phấn đấu nhiệt tình của tồn thể cán bộ cơng nhân viên, Co.opmart Vĩnh Long đã đạt được những kết quả đáng kể. Kết quả hoạt động kinh doanh của siêu thị trong thời gian qua được thể hiện qua bảng số liệu (bảng 3.4) dưới đây sẽ phản ánh khái quát tình hình và kết quả hoạt động của doanh của siêu thị trong giai đoạn này, đồng thời nó cịn phản ánh tồn bộ giá trị về sản phẩm, dịch vụ mà siêu thị đã thực hiện được và phần chi phí tương ứng phát sinh để tạo nên kết quả đó.
Nhằm đánh giá khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của siêu thị qua 4 năm 2012, 2013, 2014, 2015 trước hết chúng ta tiến hành so sánh một cách tổng quát kết quả hoạt động kinh doanh giữa các kỳ, sau đó đi sâu phân tích các chi tiêu trong báo cáo nhằm đánh giá xu hướng biến động về hoạt động kinh doanh của siêu thị như thế nào.
Bảng 3.4: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của siêu thị Co.opmart Vĩnh Long giai đoạn 2012-2015
ĐVT: triệu đồng Chênh lệch
2013/2012 Chênh lệch 2014/2013 Chênh lệch 2015/2014 Các chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) 1. Doanh thu bán hàng và
CC-DV 249.011,49 365.632,88 431.539,84 496.270,82 116.621,39 47 65.906,96 18 64.730,98 15 2. Các khoản giảm trừ
doanh thu 888,07 580,88 505,87 556,46 -307,19 -35 -75,01 -13 50,59 10 3. Doanh thu thuần về
bán hàng và CC-DV(3=1-
2) 248.123,42 365.052,00 431.033,97 474.137,37 116.928,58 47 65.981,97 18 43.103,40 10 4. Giá vốn hàng bán 209.152,44 314.272,87 370.762,87 407.839,16 105.120,43 50 56.490,00 18 37.076,29 10 5. Lợi nhuận gộp về bán
hàng và CC-DV(5=3-4) 38.970,98 50.779,13 60.271,10 69.311,77 11.808,15 30 9.491,97 19 9.040,66 15 6. Doanh thu hoạt động
tài chính 50,10 75,14 81,90 94,19 25,04 50 6,76 9 12,29 15 7. Chi phí tài chính 2.303,33 3.454,99 3.887,39 4.470,50 1.151,66 50 432,40 13 583,11 15 8. Chi phí bán hàng 25.067,36 37.601,04 40.989,23 47.137,61 12.533,68 50 3.388,19 9 6.148,38 15
Chênh lệch
2013/2012 Chênh lệch 2014/2013 Chênh lệch 2015/2014 Các chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) 9. Chi phí quản lý siêu thị 4.294,06 6.441,09 7.547,05 7.924,40 2.147,03 50 1.105,96 17 377,35 5 10. Lợi nhuận từ hoạt
động kinh doanh(10=5+(6-7)-(8+9)) 7.356,33 3.357,15 7.929,33 8.325,80 -3.999,18 -54 4.572,18 136 396,47 5 11. Thu nhập khác 3.063,67 4.595,51 5.779,64 6.068,62 1.531,84 50 1.184,13 26 288,98 5 12. Chi phí khác 74,85 62,76 64,89 74,62 -12,09 -16 2,13 3 9,73 15 13. Lợi nhuận khác (13=11-12) 2.988,82 4.532,75 5.714,75 6.000,49 1.543,93 52 1.182,00 26 285,74 5 14. Tổng lợi nhuận kế
toán trước thuế 10.345,15 7.889,90 13.644,08 14.326,28 -2.455,25 -24 5.754,18 73 682,20 5 15.Lợi nhuận sau thuế 8.276,12 6.311,92 10.915,26 12.552,55 -1.964,20 -24 4.603,34 73 1.637,29 15
Nhận xét:
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của siêu thị Co.opmart Vĩnh Long trong 4 năm (2012 – 2015) ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của siêu thị là khá tốt, doanh thu và lợi nhuận đều tăng theo từng năm. Cụ thể như sau:
Tình hình doanh thu: ,0 50000,0 100000,0 150000,0 200000,0 250000,0 300000,0 350000,0 400000,0 450000,0 500000,0 2012 2013 2014 2015 249.011,49 365.632,88 431.539,84 496.270,82 50,10 75,14 81,90 94,1,90
Doanh thu bán hàng và CC-DV Doanh thu hoạt động tài chính
Biểu đồ 3.3: Tổng các khoản doanh thu giai đoạn 2012-2015
Qua biểu đồ 3.3 ta thấy doanh thu sau khi trừ các khoản giảm trừ đều tăng liên tục trong 4 năm liền, từ 249.011,49 triệu đồng (năm 2012), 365.632,88 triệu đồng (năm 2013) tăng vọt lên tới 431.539,84 triệu đồng (năm 2014) và sau đó tăng 496.270,82 triệu đồng (năm 2015). Điều này cho thấy tình hình kinh doanh của siêu thị ngày càng có bước tiến vượt bậc, nhưng so với năm 2013 thì năm 2014 tăng chậm hơn, năm 2013 so với năm 2012 tăng 116.621,39 triệu đồng (tức tăng 47%), còn năm 2014 so với năm 2013 tăng chỉ 65.906,96 triệu đồng (tức tăng 18%) chỉ đạt gần ½ so với sự tăng trưởng của năm 2013, sự tăng trưởng đó tuy so với năm
2013 khơng cao nhưng trong nhiều năm tới tình hình kinh tế ổn định hơn thì sự tăng trưởng đó sẽ cao hơn nhiều.
Nguyên nhân của sự tăng trưởng đó là do siêu thị có chiến lược marketing đúng đắn và cả những dịch vụ tiện ích dành cho khách hàng như: chiết khấu thương mại, quà sinh nhật, khuyến mãi, dịch vụ chăm sóc khách hàng... đã làm đẩy mạnh nhu cầu mua hàng của khách hàng. Kèm theo đó là do hoạt động tiêu thụ sản phẩm được đẩy mạnh nên ngày càng nhiều người biết đến, tin tưởng, ủng hộ và như thế làm cho lượng khách hàng đến với siêu thị ngày càng tăng qua các năm.
Tuy nhiên doanh thu hoạt động tài chính thì tăng trưởng thấp hơn nhiều, năm 2013 so với 2012 tăng 25,04 triệu đồng (tức tăng 50%), còn năm 2014 so với 2013 tăng chậm chỉ đạt 6,76 triệu đồng (tức tăng 9%). Mặc dù ảnh hưởng khơng nhiều nhưng sự tăng trưởng đó kéo dài sẽ ảnh hưởng tổng doanh thu và tốc độ tăng trưởng của siêu thị. Bên cạnh đó, từ bảng kết quả kinh doanh (bảng 2.3) cũng cho ta thấy sự tăng trưởng của thu nhập khác cũng góp phần vào sự tăng trưởng chung của doanh thu siêu thị. So với doanh thu hoạt động tài chính thì thu nhập khác tăng mạnh hơn nhiều, tăng từ 3.063,67 triệu đồng (năm 2012) đến 4.595,51 triệu đồng (năm 2013) đến 5.779,64 triệu đồng (năm 2014) và rồi tăng 6.068,62 triệu đồng (năm 2015).
Từ tình hình trên ta thấy doanh thu hoạt động tài chính khơng mang lại hiệu quả cao chỉ có doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, thu nhập khác mới đem lại hiệu quả cao cho sự tăng trưởng của siêu thị. Tuy nhiên sự tăng hay giảm của doanh thu hoạt động tài chính khơng gây ảnh hưởng sâu sắc đến doanh thu của siêu thị vì doanh thu từ việc bán hàng và cung cấp dịch vụ mới là nguồn thu chủ yếu của siêu thị. Với lại cho dù doanh thu hoạt động tài chính tăng châm như vậy nhưng bù lại thu nhập khác lại tăng cao điều đó tác động trực tiếp tới doanh thu của siêu thị đó lại là một điều vơ cùng tốt.
Tình hình lợi nhuận sau thuế
Từ biểu đồ 3.3 ta thấy lợi nhuận sau thuế của siêu thị tăng không ổn định qua các năm 2012, 2013, 2014, 2015. Lợi nhuận năm 2012 là 8.276,12 triệu đồng nhưng
đến năm 2013 giảm chỉ còn 6.311,92 triệu đồng, giảm tới 1.964,2 triệu đồng (tương ứng giảm 24 %), mức giảm này là do tổng chi phí năm 2013 tăng cao hơn so với năm 2012. Đối với năm 2014 so với 2013 thì đạt một mức tăng đáng khen ngợi, tăng từ 6.311,92 triệu đồng (2013) lên đến gần gấp đôi là 10.915,26 triệu đồng (2014), tức tăng 4.603,34 triệu đồng (tương ứng với 73%).
Biểu đồ 3.4: Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận
Qua biểu đồ 3.4 cho ta thấy lợi nhuận của siêu thị Co.opmart Vĩnh Long trong thời gian tới vẫn tiếp tục tăng và đạt được nhiều hiệu quả kinh tế, tài chính hơn nữa. Mặt khác tình hình lợi nhuận sau thuế của siêu thị tăng hay giảm điều phụ thuộc vào sự phát triển của thành phố, thành phố phát triển làm thu nhập của người dân tăng lên từ đó nhu cầu vui chơi, giải trí, ăn uống của người dân cũng tăng, dẫn đến thúc đẩy sức mua của người dân và siêu thị sẽ là nơi thỏa mãn nhu cầu đó. Nếu như thành phố phát triển chậm thì nhu cầu mua sẽ khác điều đó ảnh hưởng khá mạnh đến lợi nhuận của siêu thị, bởi vậy sự phát triển của siêu thị sẽ gắn liền vơi sự thịnh vượng của thành phố Vĩnh Long.