1.2.4.1 Nhóm các chỉ tiêu định tính
Đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng: mỗi một khách hàng đều có nhu
cầu tín dụng khác nhau như số tiền vay, thời hạn vay, mục đích vay. ..Vì vậy, các NHTM phải có một đội ngũ cán bộ không những có nghệ thuật giao tiếp tốt mà còn phải tinh thông về nghiệp vụ để qua tiếp xúc sẽ tư vấn cho khách hàng vay vốn một cách hợp lý nhất. Mặt khác, để thu hút khách hàng các NHTM cũng cung cấp cho khách hàng nhiều sản phẩm và dịch vụ hấp dẫn bằng nhiều hình thức như lãi suất thấp, thời gian giải quyết món vay nhanh, tăng tỷ lệ cho vay trên tài sản bảo đảm. Nếu thực hiện tốt những vấn đề trên thì hoạt động cho vay của NHTM sẽ được đánh giá cao và từ đó thu hút được nhiều khách hàng tốt, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cho các NHTM.
Tuân thủ các nguyên tắc tín dụng
Ngân hàng chỉ cho vay khi khách hàng chứng minh được phương án sử dụng tiền vay có hiệu quả và được ngân hàng chấp nhận.
Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích và cung cấp đầy đủ hồ sơ sau cho vay và tạo điều kiện tốt nhất cho ngân hàng khi kiểm tra sau cho vay.
Khách hàng phải cam kết hoàn trả gốc và lãi vay đúng theo thoả thuận trong hồ sơ tín dụng.
Trong tất cả các nghiệp vụ của NHTM thì nghiệp vụ tín dụng là mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng nhất, tuy nhiên nó cũng chua đựng rất nhiều rủi ro. Vì thế, việc thẩm định khách hàng một cách kỹ luỡng và thực hiện đúng quy trình quy chế sẽ làm giảm thiểu những rủi ro và từ đó làm tăng chất luợng tín dụng cho mỗi ngân hàng.
1.2.4.2 Nhóm các chỉ tiêu định lượng
❖ Chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng
Đuợc tính bằng cách lấy du nợ năm sau trừ đi du nợ năm truớc và chia cho du nợ năm truớc. Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng truởng du nợ qua các năm.
Tỷ lệ tăng trưởng _ Dư nợ tín dụng năm sau - dư nợ tín dụng năm trước !θθ<y
dư nợ tín dụng Dư nợ tín dụng năm trước 0
Tỷ lệ này lớn hơn không, có thể kết luận rằng du nợ năm sau đã có sự mở rộng hơn năm truớc. Điều này phản ánh sản phẩm cho vay mà ngân hàng đang cung cấp thực sự thu hút và lôi kéo đuợc khách hàng. Nhu vậy, có thể thấy nhu cầu của khách hàng đuợc đáp ứng tốt và đó cũng chính là chất luợng tín dụng đã đuợc nâng cao.
❖ Chỉ tiêu nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn
Khi đánh giá về chất luợng tín dụng thì tỷ lệ nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn là quan trọng nhất. Tỷ lệ này càng nhỏ thì chất luợng của khoản vay càng tốt. Khi các NHTM cấp tín dụng cho khách hàng thì khoản tín dụng đó phải đuợc hoàn trả một cách đầy đủ và đúng hạn nhu đã cam kết. Nếu không, điều này sẽ vi phạm nguyên tắc quan trọng nhất trong tín dụng là có vay có trả. Khi đó khoản vay sẽ đuợc ngân hàng chuyển sang nợ quá hạn (với lãi suất bằng 150% lãi suất trong hạn), và đuợc xếp vào là khoản vay có vấn đề, điều đó có nghĩa là tính an toàn của khoản vay rất thấp.
- Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng du nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, thuờng là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Chỉ tiêu này đuợc tính theo công
thức:
,ʌ X Nợ xâu ...
Tỷ lệ nợ xâu = Tổng dư nợ tín dụng x 100%
Theo cách phân loại theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về việc ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD và Quyết định số22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014 về phân loại nợ, mức trích, phuơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nuớc ngoài. Trong đó nợ quá hạn đuợc chia làm 05 nhóm sau:
Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá
là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn; các khoản nợ quá hạn duới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn.
Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
Nhóm 3 (nợ duới tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180
ngày; các khoản nợ đuợc miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm: các khoản quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2.
Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: các khoản nợ quá hạn trên 360
ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn lần thứ 3; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
Nhu vậy, theo Quyết định trên thì nợ xấu đuợc xác định là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5.
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá độ an toàn tín dụng cũng nhu đánh giá chất luợng tín dụng của ngân hàng. Một ngân hàng có quá nhiều khoản nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu ở mức cao thì nguy cơ không thu hồi đuợc nợ vay là rất lớn, dẫn đến khả năng mất vốn... qua đó ảnh huởng tới khả năng thanh toán và kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Tuy nhiên trên thực tế, bất cứ khách hàng nào trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh cũng có thể gặp rủi ro, những rủi ro đó có thể mang tính khách quan hay chủ quan nhung đều dẫn đến tình trạng chậm trả gốc và lãi vay cho ngân hàng. Do đó, các ngân hàng thuờng chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu nhất định đuợc coi là giới hạn an toàn. Mức giới hạn tỷ lệ nợ xấu ở mỗi nuớc là khác nhau, riêng ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ này là 3% (Theo thông báo của Uỷ Ban Giám Sát Tài Chính Quốc Gia và NHNN).
- Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn:
Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn là tỷ lệ phần trăm giữa du nợ tín dụng có khả năng mất vốn trên tổng du nợ tín dụng. Tỷ lệ này đuợc xác định theo công thức:
„ ,,,, w Ấ, Ấ Dư nợ tín dụng có khả năng mất vốn Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn = .∣,λ__._____.________ x100%
b Tong dư nợ tín dụng
Trong đó, du nợ tín dụng có khả năng mất vốn đuợc xác định là toàn bộ các khoản nợ thuộc nhóm 5 theo cách phân loại nợ đuợc quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN và Quyết định số 22/VBHN-NHNN.
Tỷ lệ này cho phép ngân hàng có thể đánh giá chi tiết hơn về độ an toàn tín dụng. Cũng giống nhu tỷ lệ nợ xấu, các ngân hàng luôn cố gắng giảm tỷ lệ này tới mức thấp nhất có thể.
❖ Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Lợi nhuận là điều kiện cần thiết để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng.Vì vậy, đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất luợng tín dụng của NHTM.
Mức sinh lời vốn tín dụng được xác định theo công thức
,,, . , Ấ , , Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng _______ Mức sinh lời von tín dụng = rτ,x____._____._______ʌ x 100%
` te Tong dư nợ bình quân
Chỉ tiêu này cho biết một đồng dư nợ tín dụng bình quân mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận.Khi chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ khả năng sinh lời từ tín dụng càng lớn. Mục tiêu cuối cùng của bất cứ môt doanh nghiệp nào cũng là tăng lợi nhuận, tăng giá trị tài sản chủ sở hữu, ngân hàng cũng vậy, ngân hàng luôn tìm cách tăng mức sinh lời vốn tín dụng nhằm tăng hiệu quả cũng như thu nhập của mình.