BIDV đã hình thành ba tuyến phòng vệ trong quá trình thực hiện và giám sát danh mục cho vay.
HDQT giám sát rủi ro một cách tách biệt với Ban điều hành.
- Lớp phòng vệ thứ 1 - Bản thân các đơn vị kinh doanh có trách nhiệm quản lý rủi ro trong phạm vi đơn vị.
- Lớp phòng vệ thứ 2 - Bộ phận quản lý rủi ro tập trung và độc lập có trách nhiệm phát triển, duy trì và giám sát quản lý rủi ro toàn ngân hàng.
- Lớp phòng vệ thứ 3 - Bộ phận kiểm toán, kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động độc lập, giám sát đảm bảo tính tuân thủ với chiến lược, chính sách và các quy định quản trị rủi ro đã đặt ra. (Hình 2)
55
Hình 2.1, Sơ đồ tổ chức thực hiện và giám sát dnah mục cho vay
Hội đồng quán trị
Uy ban QLRR Ban Kiem soát
Thiết lợp mục tiêu và chiến hrợc của ngân hàng, khâu Vf rủi ro và chịu trách nhiệm cuối cùng
Tông giám đốc và Ban điều hành
Ló'pphòngvệthứl Các bộ phận kinh doanh
Tâp trung QLRR trong các hoat
đông tác nghiêp hàng ngày:
■ Trực tiếp áp dụng và thực hiện quy chể, quy trinh QLRR vào quá trình tác nghiệp hàng
ngày, trong các quy trình tác
nghiệp của Đom vị
* Kiêm tra và tự kiêm tra giám sát việc quán lý rùi ro, việc
thực hiện các biện pháp/chốt
kiêm soát rủi ro trong quá trình
tác nghiệp tại Đơn vị • Có trách nhiệm quản lý rúI ro
một cách hiệu quả trong suốt quá trình tác nghiệp
Ló'pphòngvộthií’2 Quan lý riíi ro
Xâv dung phuomg pháp và giám
sát quá trình QLRR hàng ngày tai lóp
1:
• Phát triển vả trỉên khai khung quy
chc QLRR, các chính sách, hệ thống, quy trinh và công cụ QLRR
• Đảm bảo khung QLRR bao gồm đầy đủ các bước: xác định rủi
ro, dánh giá đo lường rủi ro. có
giải pháp đổi phó vớỉ rủi ro, có các chốt kiểm soát/các giới hạn kiểm
soát rùi ro, có thông tin/dữ liệu về
rủi ro, giám sảt rủi ro và báo cáo
• Phê duyệt kết quà QLRR theo đúng tham quyền được giao
Lopphongvet hú* 3 Kiem toán nội bộ
Tâp trung vào viêc rà soát dọc lập:
• Tính hiệu quà cua toàn bộ quá trình QLRR • Tính tuân thủ quy
che. chính sách, quy trình
QLRRcua các Đơn vị
• Để xuất cải thiện, nâng cao hoặc bát buộc thục hiện
những hành động điều
chỉnh khi cần thiết
Nguồn: Tài liệu quản trị rui ro của IFC
BIDV quy định việc kiểm tra, giám sát khoản vay tiến hành định kỳ hoặc đột xuất một hay nhiều lần tùy theo độ an toàn của khoản vay. Khi tiến hành kiểm soát rủi ro danh mục cho vay đồng thời tiến hành xếp loại khách hàng và xếp loại rủi ro chất lượng các khoản vay để đánh giá chất lượng toàn bộ danh mục.
Để thực hiện giám sát danh mục cho vay, BIDV cũng đã nghiên cứu và đưa và bước đầu đưa vào sử dụng hệ thống thông tin quản lý MIS. BIDV đã hợp tác với liên danh tư vấn DTT-Pario-Crimson để thực hiện tư vấn xây dựng dự án. Đây là một hệ thống lớn và mới mẻ tại Việt Nam. Với việc xây dựng thành công dự án thông tin quản lý MIS, BIDV đã có một mô hình dữ liệu chuẩn hóa theo thông lệ quốc tế, đáp ứng các yêu cầu quản trị điều hành, trong đó có nội dung kiểm soát tuân thủ theo quy định mới của Thông tư 36.
Có thể nói với mô hình tổ chức giám sát 3 tuyến phòng vệ như trên, về cơ bản ngân hàng BIDV đã thể hiện rõ quan điểm hướng tới quản trị rủi ro, trong đó có rủi ro danh mục cho vay.