giá
danh mục cho vay
3.2.2.1. Xây dựng mô hình theo dõi, giám sát các khoản cho vay
Xu hướng và nhu cầu đối với các NHTM hiện nay là xây dựng được một hệ thống cho phép thực hiện chức năng hỗ trợ nhu cầu thông tin và ra quyết đinh của ban lãnh đạo. Đó phải là hệ thống giúp nhà quản trị phân tích, so sánh và nêu bật xu thế biến động của những biến động của những biến số quan trọng để từ đó có thể giám sát chất lượng danh mục cho vay và xác định cơ hội cũng như vấn đề cần giải quyết.
Các nội dung liên quan đến hoạt động tín dụng cần có sự theo dõi và giám sát hệ thống mà BIDV cần phải phát triển:
- Tình hình tín dụng đối với từng khách hàng vay bao gồm dư nợ cho vay, cam kết giải ngân, tình hình thanh khoản.
- Chất lượng danh mục bao gồm các nội dung về xếp hạng rủi ro, dự phòng rủi ro tín dụng, rủi ro tập trung tín dụng.
- Tình hình hoạt động của khách hàng: Đây là các nội dung quan trong liên quan đến tình hình tài chính và chất lượng hoạt của khách hàng, đòi hỏi được
70
xếp hạng tín dụng bằng cách chấm điểm hàng quý để cập nhất thông tin tài chính cũng như phi tài chính của khách hàng.
- Tài sản bảo đảm: Thông tin về tài sản bảo đảm cũng là một thông tin cần thiết đối với mục tiêu quản lý hoạt động tín dụng của ngân hàng, là một cơ sở để
ngân hàng
đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng, đồng thời là căn cứ phục vụ công
tác tính
toán dự phòng rủi ro tín dụng cần trích lập
3.2.2.2. Xây dựng mô hình cảnh báo hạn mức tín dụng
Một vấn đề quan trọng trong quản lý danh mục cho vay là khả năng kiểm soát danh mục và chủ động đa dạng hóa danh mục cho vay theo ngành nghề, đối tượng khách hàng. Để thực hiện được mục tiêu đó, BIDV cần tiến tới xây dựng một hệ thống cảnh báo hạn mức tín dụng và đánh giá chất lượng danh mục, trong đó thể hiện được các nội dung sau:
- Tính toán tự động hạn mức đối với một nhóm khách hàng, một ngành kinh tế, kiểm tra hạn mức tín dụng đã chạm ngưỡng hay chưa.
- Cung cấp thông tin về dư nợ và chất lượng dư nợ đối với một ngành, nhóm khách hàng nếu khoản vay đang được đề xuất phê duyệt
3.2.2.3. Xây dựng mô hình phân tích ngành và khu vực đầu tư
Ngành nghề kinh tế và khu vực đầu tư là hai yếu tố qua trọng mà ngân hàng cần cân nhắc khi đưa ra quyết định cho vay bởi khi một vài yếu tố kinh tế xã hội thay đổi sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lĩnh vực mà ngân hàng đang tập trung cấp tín dụng. Mặc dù hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV đã đưa các yếu tố đánh giá ngành vào các chỉ tiêu phân tích khách hàng cũng như tiến hành phân tich ngành nghề kinh tế trong từng giai đoạn, công tác phân tích này vẫn còn mang tính cảm tính. Để hiệu quả hơn trong việc phân tích đánh giá triển vọng từng ngành kinh tế, từ đó đưa ra quyết định đầu tư phù hợp, BIDV cần xây dựng hệ thống phân tích ngành nghề với các nội dung đánh giá cơ bản gồm:
- Áp lực cạnh tranh của nhà cung cấp (yếu tố đầu vào)
- Áp lực cạnh tranh từ khách hàng tiêu thụ sản phẩm (yếu tố đầu ra)
71
- Điều chỉnh về mặt pháp lý
Trên cơ sở những phân tích đầy đủ đó, hệ thống sẽ đưa ra kết quả đánh giá ngành, hỗ trợ cho chính cán bộ tín dụng trong việc đánh giá những hoạt động trong lĩnh vực đó, đồng thời cũng là công cụ giúp Ban lãnh đạo và bộ phận chính sách của ngân hàng đưa ra những quyết định đầu tư chính xác.
3.2.2.4. Xây dựng mô hình đo lường rủi ro danh mục cho vay
Sử dụng mô hình đo lường rủi ro nội bộ là đặc trưng của hoạt động quản lý danh mục cho vay trong nền kinh tế hiện đại và được áp dụng từ cuối thập niên 90 trở lại đây. Như đã phân tích trong Chương II, căn cứ vào quy mô của vốn tự có thực tế tại ngân hàng sử dụng các mô hình đo lường rủi ro sẽ giúp ngân hàng đưa ra được các phương án danh mục khác nhau, thỏa mãn yêu cầu về lợi nhuận và rủi ro như mục tiêu đã hoạch định. Về giám sát thực hiện, mô hình đo lường rủi ro danh mục sẽ giúp ngân hàng tính toán mức độ rủi ro đang diễn ra trên danh mục, từ đó làm căn cứ cho các quyết định điều hành.
Xây dựng mô hình theo dõi giám sát khoản cho vay, mô hình cảnh báo hạn mức tín dụng và mô hình phân tích ngành, khu vực đầu tư là nền tảng cơ sở giúp BIDV xây dựng được mô hình đo lường rủi ro nội bộ. Trong đó, cơ sở dữ liệu cần thiết cho việc chạy mô hình là vấn đề rất đáng quan tâm. Dự liệu cần thiết cho các mô hình đo lường rủi ro tín dụng rất hạn chế, các mô hình khác nhau lại sử dụng loại dữ liệu khác nhau. Do vậy, việc cân nhắc chọn mô hình nên dựa vào khả năng xây dựng và thu thập dữ liệu của mỗi ngân hàng. Việc này lại phụ thuộc vào cơ sở khách hàng của mỗi ngân hàng. Một ngân hàng với phần lớn khách hàng là các công ty cổ phần đã được niêm yết, việc sử dụng mô hình PortfolioManager sẽ dễ dàng hơn dựa vào các dữ liệu trên thị trường của các công ty đó. Mô hình Credit Risk Plus chỉ đưa ra tỷ lệ vỡ nợ mà không tính toán đầy đủ giá trị tổn thất. Mô hình Creditporfolio View thích hợp với những con nợ có mức độ nhạy cảm cao với những thay đổi chu kỳ kinh tế, những yếu tố riêng biệt của người đi vay không được đề cập đến chỉ sử dụng những yếu tố chung cho ngành và quốc gia. Căn cứ vào đặc thù kinh doanh của BIDV, khóa luận đề xuất ngân hàng nên sử dụng mô hình Credit Metrics được thiết kế tập trung chủ yếu cho danh mục cho vay và xem xét rủi ro tín dụng đầy đủ hơn. Để xây dựng mô hình BIDV cần xây dựng các yếu tố đầu vào sau:
72
- Sự thay đổi tín nhiệm của người vay, theo đó hạng khách hàng có thể được giữ nguyên, lên hạng hoặc xuống hạng. Khoảng thời gian thích hợp để xác định những
thay đổi hạng là 1 năm, phù hợp với điều kiện Việt Nam. Thông qua số liệu đã thu
thập, thống kê trong quá khứ, xác xuất chuyển hạng tín nhiệm sẽ được ngân
hàng xác
định cho từng khách hàng vay.
- Ngân hàng có thể xác định được lãi suất chiết khấu trong trường hợp không có rủi ro làm cơ sở sau đó xác định thêm khoản chênh lệch cộng thêm vào lãi suất
chiết khấu phù hợp với hạng tín nhiệm của người vay.
- Các chỉ số về sự tương quan tiếp tục được xác định căn cứ vào xếp hạng tín nhiệm và vỡ nợ.
Áp dụng mô hình đo lường rủi ro đã được áp dụng khá phổ biến tại các NHTM trên thế giới mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng khi tính toán được tổn thất dự tính của các khoản vay thiết kế mô hình tính toán lợi nhuận và rủi ro. Do xuất phát điểm về quản trị của các NHTM Việt Nam khác so với các NHTM trên thế giới nên để áp dụng mô hình này, BIDV cần cân nhắc cẩn thận trước khi quyết định sử dụng.
3.2.3. Nhóm giải pháp ứng dụng kỹ thuật điều chỉnh danh mục cho vay
3.2.3.1. Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng
Mục đích chính của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là hỗ trợ việc ra quyết định cho vay, phân loại nợ đồng thời góp phần đánh giá rủi ro và thực hiện điều chỉnh danh mục cho vay. Tuy nhiên kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ vẫn mang tính chủ quan và chưa thực hiện thước đo lượng hóa rủi ro hỗ trợ BIDV tính toán chính xác tổn thất dự tính và vốn yêu cầu tối thiểu bù đắp rủi ro. Các chỉ tiêu được lựa chọn làm tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan của các chuyên gia thay vì dựa trên dữ liệu thống kê lịch sử. Vì vậy, tiếp tục hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng quyết định thành công của công tác quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, đặc biệt cần chú trọng vấn đề sau:
BIDV cần xây dựng và hoàn thiện chỉ tiêu đánh giá từng nhóm khách hàng do mỗi nhóm có những đặc trưng riêng. Bên cạnh đó, BIDV cần định kỳ rà soát sự phù
73
Đối với việc xây dựng bảng chỉ số thuộc các ngành kinh tế, ngoài việc thu thập thông tin tích lũy sau nhiều năm và bao trùm các ngành kinh tế thì BIDV nên sử dụng phương pháp chủ yếu trong lĩnh vực này là phương pháp thống kê và phương pháp chuyên gia. Bảng điểm chuẩn cho các ngành cần phải được thay đổi định kỳ hàng năm. Để làm việc này, hàng năm BIDV phải nghiên cứu tình hình thực tế hoạt động của từng ngành kinh tế, nắm rõ những thay đổi, những thuận lợi và khó khăn, những biến động của từng ngành, trên cơ sở đó kết hợp các yếu tố cần thiết khác, xây dựng bảng điểm chuẩn cho từng ngành kinh tế.
Hệ thống dữ liệu khách hàng phải được thường xuyên cập nhật (về tình hình pháp lý, quy mô, ngành nghề, lĩnh vực, chỉ tiêu phi tài chính, chỉ tiêu tài chính...). Để thực hiện được việc này, bên cạnh cơ sở hạ tầng phục vụ cho việc cập nhật thông tin, tại từng bộ phận liên quan phải thực hiện công việc này một cách thường xuyên và có trách nhiệm.
3.2.3.2. Nghiên cứu sử dụng các công cụ điều chỉnh danh mục cho vay
Sau những năm 90 sử dụng các công cụ điều chỉnh cơ cấu danh mục cho vay trên thế giới trở thành xu hướng phổ biến đối với các ngân hàng. Với công cụ này danh mục cho vay của ngân hàng trở nên linh hoạt, các khoản cho vay được xem như hàng hóa có thể dễ dàng chuyển nhượng từ đó rủi ro tập trung được giảm thiểu. Tại BIDV chủ yếu sử dụng công cụ điều chỉnh nội bảng vẫn chưa sử dụng các biện pháp điều chỉnh danh mục cho vay theo hình thức chuyển dịch rủi ro tín dụng như đồng tài trợ, chứng khoán hóa, công cụ phái sinh. BIDV cần xác định coi đây là công cụ thực hiện điều chỉnh danh mục cho vay theo mục tiêu chính sách tín dụng. Trên cở sở báo cáo danh mục cho vay định kỳ hoặc bất thường liên quan đến vượt mức cho vay theo tỷ trọng của các nhóm khách hàng, ngành nghề, đối tượng khách hàng, BIDV cần nghiên cứu xây dựng và thực hiện các giải pháp để điều chỉnh danh mục cho vay phù hợp với chiến lược của ngân hàng:
Thứ nhất, bán các khoản vay. BIDV cần thay đổi quan niệm hiện nay là chỉ bán các khoản nợ xấu mà nên thay đổi linh hoạt sử dụng công cụ này để thay đổi linh hoạt tăng giảm quy mô dư nợ khi cần thiết. Đồng thời, củng cố lại chức năng nhiệm vụ của các công ty mua bán và khai thác tài sản tại ngân hàng cho phép đàm phán, thương lượng đến mua bán tài sản (trái phiếu, khoản nợ) với mọi đối tác trên thị trường.
74
Thứ hai, Chứng khoán hóa các khoản cho vay. Chứng khoán hóa là sự chuyển giao rủi ro tín dụng từ ngân hàng cho vay sang cho một các nhà đầu tư, những người bỏ tiền ra mua chứng khoán. Hoạt động chuyển giao này thông qua một tổ chức là trung gian phát hành chứng khoán ra thị trường trên cơ sở các khoản cho vay của ngân hàng. Trong điều kiện hiện nay, BIDV có thể giao cho các công ty chứng khoán hoặc công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trực thuộc thực hiện. Áp dụng cơ chế chuyển giao, công ty chứng khoán nhận chuyển giao quyền sở hữu khoản vay từ ngân hàng, thực hiện phát hành ra thị trường các loại chứng khoán ra thị trường. Để thực hiện được hoạt động này, BIDV cần phải có quy định chuẩn hóa về khoản cho vay được chứng khoán hóa chẳng hạn như quy mô, thời hạn, lãi suất cho vay ban đầu, điều kiện bảo đảm chất lượng khoản vay...
Thứ ba, Sử dụng các công cụ phái sinh. Như đã trình bày trong chương I, các công cụ như phái sinh tín dụng, quyền chọn tín dụng, hoán đổi tín dụng. mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng để điều chỉnh cơ cấu danh mục phù hợp với mục tiêu của chính sách tín dụng. Đây là công cụ mới mẻ tại Việt Nam, do đó BIDV cần phải đưa ra các văn bản, quy định hướng dẫn cụ thể về việc áp dụng nghiệp vụ phái sinh trong thực tế dưới sự tư vấn của các ngân hàng trên thế giới và phù hợp với luật pháp cũng như môi trường,tập quán. Đồng thời, phải xây dựng bộ phận chuyên môn thực hiện giao dịch các nghiệp vụ phái sinh tín dụng trực tiếp giúp ngân hàng chuyển dịch danh mục cho vay.
3.2.4. Các biện pháp hỗ trợ khác
3.2.4.1. Đầu tư phát triển nguồn nhân lực
Trong giai đoạn hiện nay, cho vay vẫn là hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập chính cho ngân hàng, đòi hỏi đội ngũ các bộ hoạt động trong lĩnh vực tín dụng nói chung cũng như cán bộ quản lý danh mục cho vay nói chung phải thực sự có trình độ chuyên môn tốt, năng động, chuyên nghiệp.
Như hạn chế đã phân tích, thiếu nhân sự có chuyên môn cao là một thực tế tại ngành tài chính ngân hàng. Do vậy, để có được đội ngũ các nhà quản trị cấp cao có đầy đủ kiến thức chuyên môn trong những năm sau thì BIDV cần phải có chiến lược đào tạo ngân sự ngay từ bây giờ. Việc đào tạo có thể thông qua nhiều cách thức khác nhau:
75
- Gửi các cán bộ đi học ở nước ngoài từ quỹ đào tạo của ngân hàng, đồng thời với các biện pháp ràng buộc nghĩa vụ tránh trường hợp “chảy máu chất xám”
sau khi
đào tạo.
- Phối hợp với các trường Đại học Việt Nam để phát triển các lớp cử nhân tài năng chuyên sâu về lĩnh vực quản lý danh mục cho vay và phải có chế độ ưu
đãi, khen
thưởng đặc biệt với đối tượng này.
- Cử cán bộ tham gia vào các hội thảo trong nước và quốc tế có liên quan đến vấn đề cải cách, quản trị hoạt động ngân hàng.
- Đẩy mạnh phong trào thi đua làm việc và học tập của cán bộ ngân hàng thông qua tổ chức hội thi nghiệp vụ giỏi, cán bộ ngân hàng năng động
- Chú ý công tác tuyển dụng. Công tác tuyển dụng cần khách quan và đúng đắn. Việc tổ chức vị trí làm việc cho nhân viên phải hợp lý, phù hợp với năng lực và trình
độ của từng người, phát huy được kỹ năng của mỗi người.
3.2.4.2. Xây dựng hệ thống thông tin hoạt động hiệu quả
Để phục vụ cho công tác quản lý danh mục cho vay có hiệu quả, đầu tiên phải đề cập tới vai trò của các thông tin mang tính dự báo giúp cho nhà quản trị hoạch định chiến lược một cách chủ động. Thiếu thông tin kinh tế dự báo chính xác là một hạn chế tồn tại của BIDV đã chỉ ra trong chương II. Muốn khắc phục điểm hạn chế này cần phải có một bộ phận làm nhiệm vụ phân tích và cung cấp thông tin dự báo phục vụ cho công tác quản trị nội bộ tại ngân hàng.
Do yêu cầu phải cập nhật hàng ngày nên mạng lưới thông tin báo cáo phải được thiết kế chặt chẽ, bao gồm cơ chế truyền đạt thông tin từ trên xuống và cơ chế báo cáo hàng ngày hoặc lên trên. Một hệ thống thông tin báo cáo được truyền dẫn thông suốt sẽ giúp cho các nhà quản trị cập nhật thường xuyên thực trạng danh mục cho vay của ngân hàng, các biểu hiện của sự thiếu đa dạng, tập trung rủi ro sẽ được nhận diện và đo lường từ đó giúp nhà quản trị đưa ra các quyết định điều chỉnh kịp thời.
Cuối cùng hệ thống công nghệ tin học hiện đại được xem là nền tảng, cơ sở hạ tầng quan trọng cho việc hình thành và phát triển hệ thống thông tin quản trị của ngân
76
ro, xây dựng phần mềm tính toán mô hình đo lường rủi ro. Do công việc quản lý danh mục gồm nhiều nội dung phức tạp, nặng về định lượng nên hệ thống công nghệ cần phải hiện đại với các phần mềm chuyên dụng để đáp ứng những yêu cầu này. Hoàn