2. Tổng quan nghiên cứu:
3.2.4. Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro:
Để đảm bảo việc quản trị RRTD, cần đưa ra hệ thống nhận diện và cảnh báo sớm RRTD đối với những khoản vay chưa phát sinh rủi ro. Techcombank cần đưa ra bộ chỉ tiêu và trọng số từng chỉ tiêu chấm điểm. Bộ chỉ tiêu cần phân tích đầy đủ nhóm thông tin trọng yếu của các nhân tố tác động gây rủi ro, gây khả năng không trả được nợ của khách hàng bao gồm: nhóm chỉ tiêu tài chính ( thu nhập, lịch sử vay mượn, hay nghĩa vụ trả nợ của khách hàng), nhóm chỉ tiêu phi tài chính ( sự tín nhiệm, uy tín trong lịch sử vay mượn của khách, độ tuổi, nghề nghiệp, tu cách khách hàng), thêm vào đó là nhóm chỉ tiêu thuộc môi trường kinh doanh (các yếu tố kinh tế vĩ mô, pháp lý, chính trị, xã hội...) có tác động đến thu nhập, khả năng và sự sẵn sàng trả nợ của khách hàng. Sau khi thu được kết quả chấm điểm, đây cũng chính là cơ sở để đưa ra cánh báo. Hệ thống cảnh báo cần phải đưa ra ít nhất 3 mức độ cảnh báo: Rủi ro thấp (chưa cần các biện pháp can thiệp), đối với rủi ro nguy cơ cao (cần tăng cường quản lý để kiểm soát rủi ro) và rủi ro cao (cần áp dụng các biện pháp xử lý thích hợp). Việc cảnh báo sớm có thể thực hiện theo định kỳ (hàng tháng) hoặc khi có thông tin mới bất lợi, có nguy cơ phát sinh rủi ro.
Để vận hành hệ thống cảnh báo sớm đòi hỏi Techcombank phải xử lý các vấn đề:
Thứ nhất: Thu nhận thông tin dữ liệu phục vụ cho việc chấm điểm. Bên cạnh thông tin từ kho dữ liệu tại Hội sở, Techcombank cần xây dựng thêm các bảng câu hỏi triểu tra làm cơ sở để khảo sát thông tin phù hợp với yêu cầu chấm điểm. Trên cơ sở
đó, tại các chi nhánh, có thể thực hiện khảo sát các đối tượng khách hàng, loại hình vay để có thông tin phù hợp.
Thứ hai: Đầu tư phần mềm cảnh báo rủi ro nhằm thu nhận, phân tích, xử lý thông tin, tính điểm các chỉ tiêu và đưa ra thông tin cảnh báo một cách tự động khi hệ thống tiếp nhận thông tin mới.
Thứ ba: Xây dựng qui trình cảnh báo sớm. Khối quản lý rủi ro tại Hội sở chịu trách nhiệm quản lý việc chấm điểm và xác định mức độ cảnh báo. Theo đó, qui trình bao gồm các bước cơ bản sau:
Bước 1: Tại Hội sở, xác định đối tượng cần cảnh báo sớm (nợ chưa phát sinh RRTD).
Bước 2: Tại chi nhánh, tiếp nhận đối tượng cần cảnh báo sớm từ Hội sở và tiến hành thu thập thông tin phục vụ cho việc chấm điểm. Thông tin sau khi được kiểm duyệt sẽ chuyển về Hội sở.
Bước 3: Tại Hội sở, hệ thống tự động chấm điểm và đưa ra thông tin cảnh báo sớm. Nội dung và mức độ cảnh báo được chuyển về Chi nhánh phục vụ cho việc ra quyết định cấp tín dụng, quản lý và xử lý RRTD.
3.2.5. Áp dụng mô hình đánh giá để lượng hóa rủi ro tín dụng theo quy định của Hiệp ước Basel II
Có thể thấy hiện tại, Techcombank đang sử dụng phương pháp đo lường rủi ro khoản vay khác biệt so với tiêu chuẩn Basel II, hiện ngân hàng sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tuy nhiên việc áp dụng thước đo lường này mới chỉ giúp ngân hàng đưa ra quyết định có cho vay hay là từ chối việc cho vay mà chưa thực sự đánh giá lượng hóa được mức độ rủi ro tín dụng. Vì vậy ngân hàng cần đưa ra quy trình, cách thức và áp dụng công thức lượng hóa rủi ro tín dụng hệ thống cơ sở tín dụng đánh giá nội bộ (IRB) theo tiêu chuẩn hiệp ước Basel II.
Với mỗi kỳ hạn xác định, tổn thất có thể ước tính được tính toán dựa trên công thức:
EL = PD x EAD x LGD Trong đó:
* PD: xác suất không trả được nợ:
Để tính được chỉ số PD, ngân hàng cần thu thập các số liệu về các khoản nợ trong quá khứ của khách hàng bao gồm đầy đủ các khoản nợ đã hoàn tất, các khoản nợ hiện hành và các khoản nợ không thu hồi được (nếu có). Theo Basel II, để tính toán chính xác nợ trong vòng một năm của khách hàng thì phải thu thập được dữ liệu hoạt động tín dụng của khách hàng đó trong vòng ít nhất 5 năm trước. Để tính được PD, Techcombank cần tiến hành phân loại dữ liệu thu thập thành các nhóm sau:
■Nhóm dữ liệu liên quan đến hệ số tài chính của khách hàng thể hiện như các chỉ số đánh giá của khách hàng được tổ chức tín dụng xếp hạng.
■Nhóm dữ liệu phi tài chính như trình độ quản lý, khả năng phát triển và các dữ liệu về khả năng phát triển của ngành,...
■Nhóm dữ liệu liên quan đến cảnh báo các dấu hiệu, khả năng gặp khó khăn, không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ đúng hạn và đầy đủ cho ngân hàng như hạn mức thấu chi hay số dư tiền gửi,..
Từ việc tổng hợp, phân loại dữ liệu, ngân hàng đưa vào một mô hình định sẵn như mô hình tuyến tính rồi tính xác xuất không trả được nợ của khách hàng.
* EAD: tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm KH không trả được nợ.
EAD đối với khoản vay có kỳ hạn thì việc xác định khá đơn giản, tuy nhiên, chỉ tiêu này lại gặp khó khăn đối với các khoản vay theo hạn mức tín dụng. Theo thống kê của
ủy ban Basel II: ‘‘ Tại thời điểm không trả được nợ, khách hàng thường xó xu hướng rút
vốn vay tới mức gần xấp xỉ hạn mức được cấp’’. Do đó ngân hàng có thể áp dụng cách tính EAD theo Basel II như sau:
EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân Với LEQ - tỷ trọng phần vốn rút thêm có ý nghĩa quyết định đối với độ chính xác của ước lượng về dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ. Cơ sở xác định LEQ là các số liệu quá khứ.
* LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính
LGD là tỷ trọng phần vốn gặp tổn thất tại thời điểm khách hàng không trả được nợ, nó bao gồm cả tốn thất về khoản vay và các tổn thất phát sinh thêm khi khách hàng
không trả được nợ như các chi phí lãi suất, chi phí xử lý tài sản đảm bảo, phí dịch vụ... LGD = (EAD - Số tiền có thể thu hồi)/EAD.
Với việc ứng dụng phương pháp đo lường này có thể giúp Techcombank:
■Nâng cao nghiệp vụ cũng như kết quả đánh giá của chuyên viên quan hệ khách hàng, giúp đảm bảo đồng thời tăng trưởng hoạt động tín dụng và đảm bảo chất lượng khoản vay.
■Nâng cao chất lượng đội ngũ giám sát, và tái xếp hạng khách hàng sau khi cho vay, từ đó góp phần điều chỉnh, xây dựng bộ tiêu chí xếp hạng hoàn thiện hơn, cải thiện bộ xếp hạng tín dụng hiện thời tại Techcombank.
■Bên cạnh đó, việc xác định chính xác giá trị , chất lượng khoản vay giúp ngân hàng có thể đưa ra các giải pháp kịp thời nhằm giảm thiếu rủi ro nếu xảy ra như Swap tín dụng hay việc chứng khoán hóa các khoản vay,...
3.2.6. Duy trì tăng trưởng tín dụng trên cơ sở đảm bảo kiểm soát chấtlượng khoản vay mới. lượng khoản vay mới.
Tuy tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu đều đang ở mức độ có thể kiểm soát được nhưng với sự biến thiên cùng chiều với sự tăng trưởng ngành ngân hàng, thì tín dụng cũng không nhừng phát triển kèm theo đó chính là sự tăng trưởng rủi ro tín dụng nên hơn hết việc duy trì đảm bảo và giảm thiểu rủi ro tín dụng là điều không thể nào thiếu. Techcombank cần duy trì mức độ tăng trưởng tín dụng hợp lý trên cơ sở kiểm soát rủi ro, chất lượng các khoản cho vay mới:
-Hoàn thiện chính sách tín dụng: đảm bảo các tiêu chuẩn, điều kiện, quy trình và thủ tục cấp tín dụng được xác định cụ thể hóa dựa trên đặc điểm và mức độ phức tạp khoản vay.
-Thay đổi nhận thức về quản trị RRTD của các CBTD tại chi nhánh trên toàn hệ thống: CBTD phải được tham gia đào tạo, giác ngộ để đảm bảo am hiểu, thành thạo quy trình nghiệp vụ, luôn chấp hành tuân thủ quy trình nghiệp vụ và đặc biệt nâng cao tình thần đạo đức nghề nghiệp. Đặc biệt tuyên truyền, đào tạo về RRTD cũng như chức năng kiểm soát RRTD cho tất cả các cán bộ đặc biệt là cán bộ giao dịch, cán bộ thẩm định trong quá trình làm việc.
-Tăng cường vai trò của bộ phản quản lý RRTD tại chi nhánh thông qua các biện pháp như:
+Trao quyền đánh giá lại tín dụng và quyết định xử lý nợ có vấn đề tại các chi nhánh cho bộ phận quản lý RRTD trên cơ sở chịu sự chỉ đạo, điều hành của quản lý RRTD cấp trên: thẩm định, phê duyệt các khoản tái cơ cấu, cho vay bổ sung, xử lý nợ có vấn đề.
+ Quản lý, điều hành công tác XHTDNB và thông tin tín dụng tại chi nhánh. -Nâng cao hiệu quả KT-KSNB trong toàn hệ thống
+Tạo môi trường kiểm soát lành mạnh, kiểm soát thường xuyên và trên tất cả hoạt động của ngân hàng ở mọi vị trí kinh doanh tín dụng.
+ Tăng cường cán bộ KT-KSNB có chuyên môn, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp kiểm soát có nguy cơ phát sinh rủi ro: bộ phận thẩm định, phê duyệt, giải ngân, thu nợ, đánh giá lại tín dụng, xử lý RRTD.
- Hoàn thiện qui trình KT-KSNB trong từng thời kỳ, đảm bảo tính logic, chặt chẽ trong các bước kiểm soát và phù hợp với qui trình nghiệp vụ của từng bộ phận trong cơ cấu bộ máy hoạt động tín dụng của ngân hàng.
3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao khả năng ứng dụng hiệp ước Basel IItrong công tác quản trị RRTD tại NHTM CP Kỹ Thương Việt Nam trong công tác quản trị RRTD tại NHTM CP Kỹ Thương Việt Nam
3.3.1. Kiến nghị với chính phủ, các bộ ngành liên quan:
Thứ nhất, ổn định nền kinh tế vĩ mô.Nền kinh tế phát triển ổn định là điều kiện tiền đề cần thiết cho việc ổn định kinh doanh, tạo cơ sở để các NHTM nói chung và Techcombank nói riêng có cơ sở xây dựng và đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu, ốn định kinh doanh từ đó tạo khả năng tích lũy, tập trung nguồn lực cho việc tái cơ cấu và thực hiện triển khai áp dụng Hiệp ước Basel II. Chính vì vậy, Chính Phủ cần tiếp tục kiểm soát và duy trì sự ổn định thị trường tiền tệ, thị trường vàng, thị trường ngoại hối, thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản để tạo tiền để xây dựng và triển khai Basel II tại các ngân hàng.
Thứ hai, Quốc hội và Chính phủ cần có cơ chế xây dựng và định hướng cho sự phát triển thị trường mua bán nợ. Đây là một trong những giải pháp quan trọng giúp
ngân hàng có các biện pháp xử lý nợ xấu một cách triệt để. Các giải pháp phát triển thị trường mua bán nợ như: Đưa ra các quy định chặt chẽ về việc xử lý nợ xấu; Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát các NHTM; Khuyến khích chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần; Hỗ trợ hoạt động của các công ty mua bán nợ.
Thứ ba, thúc đẩy sự phát triển và sự năng động của một thị trường tài chính lành mạnh với sự tham gia tích cực của các nhà đầu tư trong nước và quốc tế. Thông qua thị trường tài chính lành mạnh, các ngân hàng có thể phát hành trái phiếu trên thị trường. Bên cạnh đó, cần đưa ra các chiến lược, giải pháp tổng thể để thị trường chứng khoán và thị trường trái phiếu là kênh đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn cho doanh nghiệp, giảm áp lực tăng trưởng tín dụng dài hạn từ NHTM, giúp các NHTM, đặc biệt là khối NHTMCPNN có khả năng cân đối lại cơ cấu tài sản có rủi ro của mình.
Thứ tư, nâng cao vai trò kiểm soát rủi ro của Ủy ban giám sát tài chính quốc gia. Chính phủ cần xem xét, hoàn thiện về tổ chức và hoạt động của Ủy ban giám sát tài chính quốc gia theo hướng nâng cao vai trò giám sát rủi ro của NHTM như: hoàn thiện cơ sở pháp lý về chức năng, nhiệm vụ của Ủy ban; thực hiện các biện pháp khuyến khích, hỗ trợ hợp lý về nhân sự, cơ sở vật chất, hệ thống dữ liệu phục vụ quá trình kiểm tra, giám sát và cảnh báo rủi ro đối với hệ thống NHTM
3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước:
Một là, Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp luật
Theo kinh nghiệm trên thế giới, các quốc gia áp dụng Basel phải ban hành những văn bản hướng dẫn thực hiện rất chi tiết có tính đến hoàn cảnh, mức độ phát triển của hệ thống ngân hàng tại quốc gia đó. Tuy nhiên hiện nay, hệ thống văn bản pháp luật về quản trị rủi ro ngân hàng còn nhiều bất cập, chưa có tính thống nhất, số lượng văn bản nhiều nhưng vẫn thiếu và còn chồng chéo, chủ yếu mới tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng, chưa đề cập nhiều đến rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp và vẫn chưa có một văn bản chính thức nào quy định hướng dẫn cụ thể định hướng và đưa ra mô hình đánh giá chung cho các ngân hàng áp dụng Basel II. Do đó, ngân hàng Nhà nước cần hướng dẫn các ngân hàng thương mại đánh giá khoảng cách hiện tại so với Basel II, xây dựng lộ trình thực hiện. Đồng thời ngân hàng Nhà nước cũng cần hỗ trợ,
giám sát chặt chẽ việc thực hiện tại các ngân hàng, ban hành hệ thống văn bản pháp luật hướng dẫn thống nhất thực hiện Basel II bao trùm các nội dung của cả 3 Trụ cột chính của Basel II.
Hai là, Nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm Thông tin tín dụng của NHNN (CIC)
Đối với Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN, NHNN cần tăng cường đầu tư công nghệ hiện đại phục vụ cho quá trình thu nhận, xử lý và cung cấp thông tin. Bên cạch đó NHNN xây dựng và hoàn thiện qui chế cung cấp, trao đổi thông tin giữa CIC và các tổ chức tín dụng. Đảm bảo các NHTM tuân thủ nghĩa vụ cung cấp các thông tin tín dụng một cách đầy đủ, kịp thời nhằm ngày càng hoàn thiện kho dữ liệu cho CIC đồng thời có cơ chế để đảm bảo CIC cung cấp thông tin hiệu quả cho các NHTM, phục vụ đắc lực cho công tác quản trị RRTD tại các NHTM.
Ba là, Nâng cao hiệu quả công tác thanh tra giám sát, kiểm soát các ngân hàng Cần hoàn thiện hơn nữa mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng theo ngành dọc đi từ Trung Ương xuống các cấp cơ sở. Áp dụng các quy tắc về chuẩn mực giám sát theo chuẩn Basel II. Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế, tham gia các thỏa thuận, hiệp ước quốc tế về giám sát và an toàn hệ thống tài chính. Phát triển đội ngũ thanh tra, giám sát có đủ số lượng và chất lượng, có đạo đức, tư tưởng chính trị tốt, có kiến thức chuyên môn và các kiến thức về pháp luật. Cần đảm bảo kết hợp thanh tra tuân thủ với thanh tra trên cơ sở quản lý rủi ro, kết hợp thanh tra tại chỗ và thanh tra giám sát từ xa để đảm bảo phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3:
Nội dung chương 3 thể hiện định hướng phát triển của ngân hàng cũng như định hướng nâng cao chất lượng QTRR của Techcombank trong giai đoạn tới. Và từ những điểm hạn chế, nguyên nhân gây nên những tồn tại đã được đề cập tại chương 2, chương 3 sẽ đưa ra các đề xuất, giải pháp nâng cao chất lượng quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II từ đó đưa ra kiến nghị với chính phủ với ngân hàng nhà nước để tạo điều kiện nâng cao hiệu quả quản trị RRTD.
KẾT LUẬN
Rủi ro tín dụng là rủi ro lớn mà các ngân hàng phải đối mặt, nó gây ra những tổn